湖北兴福电子材料股份有限公司
审计委员会年报工作制度
（2026 年 3 月）
第一条 为充分发挥湖北兴福电子材料股份有限公司（以下
简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）
在公司年度财务报告编制、审计及披露工作中的审查、监督作用，
维护审计的独立性，提高审计质量，根据相关法律、法规、规范
性文件和《湖北兴福电子材料股份有限公司章程》
（以下简称《公
司章程》）、《审计委员会工作制度》等相关规定，制定本工作
制度。
第二条 审计委员会委员应在公司年度报告编制、审核的过
程中，根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》的要求，勤
勉尽责地履行职责，保证公司年报信息披露的真实、准确、完整、
及时和公平，维护公司及股东的整体利益。
第三条 审计委员会的职责包括：
（一）审核公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计
的协调；
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（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、上海证券交易所自律规则、《公司章
程》规定及董事会授权的其他事项。
第四条 审计委员会审核公司的财务报告的职责须至少包括
以下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性
和准确性提出意见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括
重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判
断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为
及重大错报的可能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况。
第五条 审计委员会应当对为公司提供年报审计的注册会计
师（以下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。
第六条 每个会计年度结束后，审计委员会应及时听取公司
管理层对公司本年度的生产经营情况和投融资等重大事项的情况
汇报，并对有关重大问题进行实地考察。
第七条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计
委员会、财务负责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三
方协商确定。公司财务部门为公司年报沟通部门，负责协调审计
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委员会、会计师事务所之间的沟通，积极为审计委员会在公司年
报的编制和披露过程中依法履行职责创造必要的条件。公司财务
部门负责向审计委员会、会计师事务所提供沟通会议所需的生产
经营信息、财务资料和其他信息，积极参与三方沟通工作，做好
公司年报中的财务报告工作。
第八条 审计委员会年报工作的程序：
（一）每个会计年度终结后，审计委员会应当与公司财务部、
内控审计部以及为公司提供年报审计的会计师事务所协商确定本
年度财务报告审计工作的时间安排，并沟通审计工作小组的人员
组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及
本年度的审计重点。
（二）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅年度财务
会计报表。
（三）年审注册会计师进场后，审计委员会应当加强与年审
注册会计师沟通，在年审会计师事务所出具初步审计意见后应至
少安排一次与年审会计师的见面会，
沟通审计过程中发现的问题。
（四）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员
会应审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。
（五）审计委员会有权督促会计师事务所在约定时限内提交
审计报告，并以书面意见的形式记录督促的方式、次数、结果以
及相关负责人签字确认。
（六）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行审议，
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形成决议后提交公司董事会审核。
第九条 公司建立审计委员会、管理层和会计师事务所的年
报审计沟通机制，在审计工作事前、事中和事后，可以选择召开
由审计委员会成员、独立董事、会计师事务所项目负责人、公司
管理层人员等参会的沟通会议，会议主持人应由审计委员会主任
担任。
第十条 审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书
面记录并由相关当事人签字，由公司存档保管。
第十一条 在年审结束后，审计委员会应对会计师事务所本
年度的审计工作情况及其执业质量作出全面客观地评价，达成肯
定性意见并同意续聘为下一年度审计会计师事务所时，应提交董
事会通过并召开股东会审议；形成否定意见的，应改聘会计师事
务所。改聘下一年度会计师事务所时，审计委员会应通过书面的
方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面的了解和客观评价，
形成意见后提交董事会决议，并召开股东会审议。
第十二条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师
事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事
务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的
充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会审议通过后，召
开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东
会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计
师事务所的陈述意见。
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第十三条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负
有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易
等违法违规行为的发生。
第十四条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规
章、规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度如与日后颁
布或修改的法律法规、部门规章或者其他规范性文件以及《公司
章程》的规定相冲突时，按照最新的法律法规和《公司章程》的
规定执行。
第十五条 本工作制度经董事会审议通过之日起生效实施，
修改时亦同。原《审计委员会年报工作制度》(兴福司董〔2023〕
第十六条 本工作制度由公司董事会负责解释。
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