广东光华科技股份有限公司
专项鉴证报告
众会字（2026）第 01656 号
广东光华科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东光华科技股份有限公司(以下简称“光华科技公司”)编制的《广东光华
科技股份有限公司 2025 年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告》
（以下简称“专项报告”）。
一、管理层对专项报告的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市
公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制专项报告，并保证其内容真实、准确、完
整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项报告是否
不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算，
以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，光华科技公司的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市
公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定编制，反映了光华科技公司 2025 年度的募集资
金存放与实际使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供光华科技公司 2025 年度年报披露之目的使用，未经我所书面同意，不得用作任
何其他目的。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 蒯薏苡
（项目合伙人）
中国注册会计师 徐西蕊
中国·上海 2026 年 3 月 30 日
广东光华科技股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引等规定，广东光华科
技股份有限公司（以下简称“本公司”）编制的截至 2025 年 12 月 31 日的募集资金年度存放与使用情
况的专项报告如下：
一． 募集资金基本情况
（一）向特定对象发行股票实际募集资金金额、资金到位时间
根据公司第四届董事会第二十一次会议、2021 年第三次临时股东大会决议、第五届董事会第三
次会议、2022 年第四次临时股东大会、第五届董事会第四次会议、2023 年第一次临时股东大会、第
五届董事会第六次会议、2023 年第二次临时股东大会、第五届董事会第十一次会议、2023 年第四次
临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会于 2023 年 11 月 7 日出具的《关于同意广东光华
科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2023〕2502 号）同意向特定对象发
行股份数量不超过本次发行前上市公司总股本的 20%，即不超过 79,664,378 股。截止 2025 年 12 月
币 10.68 元，应募集资金总额 699,999,955.56 元，保荐人（主承销商）东方证券股份有限公司坐扣承
销费 6,999,999.56 元（含税）后的募集资金为 692,999,956.00 元于 2024 年 10 月 23 日汇入公司募集
资金专用账户，募集资金已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了“众会字（2024）
第 10629 号”验资报告。
为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司设立了相关募集资金专项账户。募集
资金到账后，已全部存放于经公司董事会批准开设的募集资金专项账户内，公司已与保荐机构、存
放募集资金的商业银行签署了募集资金监管协议
(二) 以前年度使用金额、本年度使用金额及当前余额
截至 2025 年 12 月 31 日止，公司累计使用募集资金 185,467,423.26 元，其中投入募集资金投资
项 目 105,467,423.26 元 ， 包 括 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 集 资 金 投 资 项 目 的 实 际 投 资 金 额 为
补充流动资产的金额为 80,000,000.00 元。具体情况如下：
募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额
序号 募集资金投资项目
（万元） （万元）
合计 68,888.38 14,364.94
说明：截至 2025 年 12 月 31 日，原“高性能锂电池材料项目”已变更为“专用化学材料智能制造项
目”，详见附表 1、附表 2 列示。
募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额
序号 募集资金投资项目
（万元） （万元）
合计 28,000.00 4,181.80
截止 2025 年 12 月 31 日，募集资金的余额情况如下：
序号 收支项目 金额（元）
序号 收支项目 金额（元）
注 1 ： 募 集 资 金 销 户 转 入 自 有 资 金 账 户 的 利 息 收 入 系 2024 年 度 公 司 将 创 兴 银 行
别于 2024 年 12 月 10 日以及 2025 年 10 月 20 日办理了募集资金账户的注销手续。
二．募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规
定，结合公司实际情况，制定了《广东光华科技股份有限公司募集资金管理制度》。
公司已对募集资金进行了专户存储管理，公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订了《募
集资金专户存储三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金在各银行账户存储情况
公司已按照中国证券监督管理委员会公告的《上市公司募集资金监管规则》
（中国证券监督管理
委员会公告[2025]10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》制定了《广东光华科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。
公司设立 4 个募集资金专户，公司于 2025 年 9 月 19 日召开了第六届董事会第二次会议、审议
通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用不超过人民币 5 亿元的暂时闲
置募集资金继续进行现金管理。上述额度自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度
和期限范围内可循环滚动使用，且单个产品的投资期限不超过 12 个月。
截止到 2025 年 12 月 31 日，各募集资金专户余额如下：
单位：人民币元
账户名称 开户银行 银行账号 账户性质 币种 募集资金余额
广东光华科技
中国银行股份有限公司汕头科技支行 706879290103 募投户 人民币 180,262,398.88
股份有限公司
广东光华科技
中国民生银行股份有限公司揭阳分行 647821667 募投户 人民币 224,385,841.52
股份有限公司
广东光华科技 中国农业银行股份有限公司汕头金海
股份有限公司 支行（已注销）
广东光华科技
创兴银行有限公司汕头分行（已注销） 8000035540101401 募投户 人民币 0.00
股份有限公司
广东光华创源
新材料有限公 中国银行股份有限公司汕头碧霞支行 714680838440 募投户 人民币 108,465,948.25
司
合计 513,114,188.65
注：中国银行股份有限公司汕头科技支行、中国民生银行股份有限公司揭阳分行的募集资金使用用途为进行现金管理，
中国农业银行股份有限公司汕头金海支行的募集资金使用用途为高性能锂电池材料项目，创兴银行有限公司汕头分行
的使用用途为补充流动资金，中国银行股份有限公司汕头碧霞支行的使用用途为专用化学材料智能制造项目。
（三）募集资金销户情况
鉴于补充流动资金专户 8000035540101401 的募集资金已使用完毕，并于 2024 年 12 月 10 日办
理了上述补充流动资金专户的注销手续；同时鉴于账户 44100301040017056 的募集资金对应用于募
投项目 “高性能锂电池材料项目”已终止，本公司将募集资金账户于 2025 年 10 月 20 日办理了募集资
金账户的注销手续。该募集资金专户注销后，公司与创兴银行有限公司汕头分行、中国农业银行股
份有限公司汕头金海支行及保荐机构东方证券股份有限公司签署的《募集资金三方监管协议》就此
终止。
（四）募集资金存放于非募集资金专户余额情况
截止到 2025 年 12 月 31 日，公司使用募集资金购买理财产品已全部赎回，公司 2025 年度使用
募集资金购买理财产品的基本情况如下：
预计年化 实际收益金额
产品名称 购买机构 起息日 到期日 购买金额
收益率 (元)
聚赢汇率-挂钩欧元
民生银行股份
对美元汇率结构性
有限公司揭阳 2025/1/13 2025/3/28 200,000,000.00 1.25%-2.04% 736,512.88
存 款
分行
（SDGA250123Z）
聚赢汇率-挂钩欧元
民生银行股份
对美元汇率区间累
有限公司揭阳 2025/4/3 2025/6/30 200,000,000.00 1.2%-2.25% 966,794.52
计 结 构 性 存 款
分行
（SDGA250953V）
聚赢汇率-挂钩欧元
民生银行股份
对美元汇率区间累
有限公司揭阳 2025/7/3 2025/10/9 200,000,000.00 1%-1.84% 988,054.79
计 结 构 性 存 款
分行
（SDGA252711Z）
聚赢汇率-挂钩欧元
民生银行股份
对美元汇率区间累
有限公司揭阳 2025/10/13 2025/12/31 220,000,000.00 0.95%-1.62% 771,386.30
计 结 构 性 存 款
分行
（SDGA253781Z）
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/1/13 2025/3/28 100,000,000.00 429,808.22
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/1/13 2025/3/26 49,000,000.00 269,674.52
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/1/13 2025/3/28 51,000,000.00 0.85%或 2.8% 87,887.67
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/3/10 2025/3/28 39,200,000.00 64,567.23
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/3/10 2025/3/31 40,800,000.00 15,258.08
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/3/10 2025/3/31 20,000,000.00 28,191.78
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/4/2 2025/6/30 50,000,000.00 302,356.16
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/4/2 2025/6/27 122,500,000.00 242,449.31
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/4/2 2025/6/30 127,500,000.00 1,032,156.16
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/7/2 2025/10/30 150,000,000.00 0.6%-2.04% 1,006,027.40
支行
中国银行股份
大额存单 有限公司科技 2025/7/2 2025/10/2 50,000,000.00 0.90% 112,500.00
支行
预计年化 实际收益金额
产品名称 购买机构 起息日 到期日 购买金额
收益率 (元)
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/7/3 2025/12/22 49,000,000.00 0.59%或 2.4% 136,233.42
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/7/3 2025/12/24 51,000,000.00 0.6%或 2.41% 585,927.12
支行
中国银行股份
人民币结构性存款 有限公司科技 2025/11/6 2025/12/31 29,300,000.00 0.6%-2.04% 79,471.23
支行
广发证券收益凭证 广发证券股份
“收益宝”4 号 有限公司
人民币结构性存款 中国银行 2025/11/3 2025/12/29 98,000,000.00 0.6%-1.98% 297,705.21
附表 1：募集资金使用情况对照表
附表 2：改变募集资金投资项目情况表
广东光华科技股份有限公司董事会
附表 1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 68,888.38
本年度投入募集资金总额（含置换） 4,181.80
报告期内变更用途的募集资金总额 28,000.00
累计变更用途的募集资金总额 28,000.00
已累计投入募集资金总额 18,546.74
累计变更用途的募集资金总额比例 40.65%
是否
已变
项目可
更项 截至期末
募集资金 截至期末累 项目达到预 本年度 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 目 调整后投资 以前年度 投资进度
承诺投资 计投入金额 定可使用状 实现的 到预计 否发生
资金投向 (含 总额(1) 投入金额 (%)(3)＝
总额 (2) 态日期 效益 效益 重大变
部分 (2)/(1)
化
变
更)
承诺投资项目
高性能锂电池材料项
是 60,888.38 6,364.94 6,364.94 6,364.94 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
目
专用化学材料智能制
否 28,000.00 4,181.80 14.94% 不适用 不适用 不适用 否
造项目
补充流动资金 否 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
尚未明确用途 26,523.44
合计 68,888.38 68,888.38 14,364.94 18,546.74 - - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
根据公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将原募
项目可行性发生重大 投项目“高性能锂电池材料项目”变更为实施“专用化学材料智能制造项目”。公司根据募投项目实际实施
变化的情况说明 的情况，从审慎投资和合理利用资金的角度出发，终止募投项目“高性能锂电池材料项目”，并将该项目
部分募集资金 28,000.00 万元调出、变更投向至新增募投项目“专用化学材料智能制造项目”。
募集资金总额 699,999,955.56 元，扣除发行费用 11,116,172.14 元后，募集资金净额为 688,883,783.42 元，
投资于高性能锂电池材料项目及补充流动资金，后根据公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于
变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将原募投项目“高性能锂电池材料项目”变更为实施“专用
募集资金的金额用途
化学材料智能制造项目”。公司根据募投项目实际实施的情况，从审慎投资和合理利用资金的角度出发，
及使用进展情况
终止募投项目“高性能锂电池材料项目”，并将该项目部分募集资金 28,000.00 万元调出、变更投向至新
增募投项目“专用化学材料智能制造项目”。截止 2025 年 12 月 31 日，累计支付金额为 185,467,423.26
元。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实 公司于 2025 年 10 月 10 日召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于增加募投项目实施主体的
施方式调整情况 议案》
。为了满足募投项目的实际开展需要，提高募集资金的使用效率，加快募投项目的实施进度。董
事会同意增加全资子公司光华创源为公司募投项目“专用化学材料智能制造项目”实施主体。
《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目及
募集资金投资项目先
支付发行费用的自筹资金合计 63,649,423.26 元。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募投项目预
期投入及置换情况
先投入自筹资金及自有资金已支付发行费用的实际情况进行了专项审计，并出具了《关于广东光华科技
（众会字（2024）第 10363 号）。
股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
为了提高募集资金的使用效率，公司将部分尚未使用的募集资金购买理财产品，到期后该部分资金将返
还至募集资金专户。2025 年 9 月 19 日召开了第六届董事会第二次会议决议公告，审议通过了《关于使
用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司为提高公司资金使用效率，合理利用闲置募集资
尚未使用的募集资金 金，在不影响公司主营业务的正常开展，不影响募集资金投资项目建设，不损害公司及全体股东利益的
用途及去向 前提下，董事会同意公司使用不超过人民币 5 亿元的暂时闲置募集资金继续进行现金管理。上述额度自
公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用，且单个产品的
投资期限不超过 12 个月。除在上述额度内使用闲置募集资金购置理财产品外，剩余资金均存放于募投
资金账户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
附表 2：改变募集资金投资项目情况表
单位：万元
改变后项目 改变后的项目可行
本年度实际 截至期末实际累计投入金 截至期末投资进 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到预计
改变后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 性是否发生重大变
投入金额 额(2) 度（%）(3)=(2)/(1) 使用状态日期 益 效益
资金总额（1） 化
专用化学材料智 高性能锂电池材料
能制造项目 项目
合计 - 28,000.00 4,181.80 4,181.80 14.94 -
改变原因系：
公司从市场需求、竞争格局、技术投入、投资收益以及成本控制等多个维度重新对募投项目
改变原因、决策程序及信息披露情况说明 “高性能锂电池材料项目”进行评估，认为锂电池回收行业尚处于起步阶段，实际退役潮来临
时点晚于早年预期时点。公司预计“高性能锂电池材料项目”效益相较于最初预期出现了明显
的降低趋势。根据公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项
目的议案》，同意将原募投项目“高性能锂电池材料项目”变更为实施“专用化学材料智能制造
项目”。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
本次变更不涉及关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
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