航天智造科技股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》和《航天智造科技股份有限公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，航天
智造科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会
本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计
委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的
情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信所”）
由中国会计泰斗潘序伦先生于 1927 年在上海创建，是中国建
立最早和最有影响力的会计师事务所之一，在业务规模、执业
质量和社会形象方面都取得了国内领先地位。具有证券期货相
关业务审计、国有特大型企业审计、首批金融相关业务审计等
特许资质，为国内规模较大、资质较全的事务所之一。截至 2025
年末，立信所从业人员 12036 人，其中合伙人 490 名，注册会
计师 2523 名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
十二次会议，审议通过《关于公司拟聘 2025 年度审计机构的
议案》，同意聘任立信所为公司 2025 年度审计机构，并将该
事项提交董事会审议。2025 年 10 月 29 日、2025 年 11 月 14
日，公司分别召开第五届董事会第二十一次会议和 2025 年第
四次临时股东会，审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机构
的议案》，同意聘任立信所为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，立信
所对公司 2025 年度财务报告进行了审计；对 2025 年度的财务
报告内部控制的有效性进行了审计；对 2025 年度控股股东及
其他关联方占用资金情况、募集资金存放与实际使用情况等进
行审核并出具了专项报告。
经审计，立信所认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况、2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量，立信所出具了标准无保留意见的审计报告；公司
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了
有效的财务报告内部控制，立信所出具了标准无保留意见的内
部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信所就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风
险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计
调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟
通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审
计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信所的专业资质、业务能力、诚信
状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格
核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能
力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 10 月 27 日，公司
第五届董事会审计委员会召开第十二次会议审议通过《关于公
司拟聘 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任立信所为公司
会审议。
（二）2026 年 1 月 4 日，以通讯会议方式召开五届董事会
审计委员会第十三次会议，就年度审计工作的计划进度与时间
节点进行了沟通与确认。
（三）2026 年 1 月 6 日，审计委员会召集人赴立信所进行
年度审计工作现场交流，听取关于年度审计进展情况的介绍，
并就审计工作中的相关事项与审计团队开展沟通。
（四）2026 年 2 月 27 日，审计委员会召集人现场听取公
司经营及年度审计进度汇报。召集人认可公司经营成果，并就
财务信息化整合分享经验；同时，针对审计进度及业绩承诺情
况，要求公司保持充分沟通，确保审计过程合法合规、真实反
映经营成果。
（五）2026 年 3 月 27 日，公司第五届董事会审计委员会
第十四次会议以现场会议形式召开，审议通过《关于〈公司 2025
年度财务报告〉的议案》《关于 2025 年度募集资金存放与使
用情况报告的议案》《关于 2025 年度内部控制自我评价报告
的议案》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审
查，在年度审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟
通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报
告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为立信所在公司年度审计过程中坚持
以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司 2025 年年度审计相关工作，审计
行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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