重庆三圣实业股份有限公司
重庆三圣实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合重庆三圣实业股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委
员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制
的日常运行。公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性和及时
性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定标准，结合《企业内部控
制基本规范》及相关规定，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内
部控制重大、重要缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的依据
公司根据相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立
健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作
有明确的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括本公司、全资及控股子公司。纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
企业文化；
流程及成本控制、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同
管理、工程项目。重点关注的高风险领域主要包括：资金筹集与使用、采购及付
款、销售及收款、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露等。上
述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要
求，将内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息
与沟通、检查监督等内控要素作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循内
部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。
公司内部控制缺陷认定标准如下：
类别 财务报告 非财务报告
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部
控制缺陷，应认定为一般缺陷。
一般缺陷认定：主要以缺
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其它缺
陷对业务流程有效性的影响
陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并
程度、发生的可能性作判定。
纠正财务报告中虽然未达到或超过重要性水平，
重要缺陷：如果缺陷发生
但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
的可能性较高，会显著降低工
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其它
作效率或效果、或显著加大效
缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
果的不确定性、或使之显著偏
定性标准 并纠正财务报告中的重大错误。如：
离预期目标。
重大缺陷：如果缺陷发生
务报告影响的重大舞弊行为；
的可能性高，会严重降低工作
效率或效果、或严重加大效果
的重大错报；
的不确定性、或使之严重偏离
预期目标。
合理的实践后，未加以改正；
监督无效。
一般缺陷：错报<利润总额的 3%、错报<资 一般缺陷 :内部控制缺
产总额的 0.3% 、错报<经营收入的 0.3%、错报 陷导致的直接经济损失金额
<所有者权益的 3% 。 ＜100 万元。
重要缺陷：利润总额的 3%≤错报<利润总额 重要缺陷:200 万元>内部
的 5%、资产总额的 0.3%≤错报<资产总额的 控制缺陷导致的直接经济损
定量标准 3% 、经营收入的 0.3%≤错报<经营收入的 3%、 失金额≥100 万元。
所有者权益的 3%≤错报<所有者权益的 5% 。 重大缺陷:内部控制缺陷
重大缺陷：错报≥利润总额的 5%、错报≥资 导致的直接经济损失金额
产总额的 3%、错报≥经营收入的 3%、错报≥所 ≥200 万元。
有者权益的 5%。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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