云南旅游股份有限公司董事会审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准
则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，
云南旅游股份有限公司（以下简称：公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，
恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责的情
况汇报如下：
名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：大信所）
成立日期：2012年3月6日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市海淀区知春路1号22层2206
首席合伙人：谢泽敏
弃权，审议通过了《公司关于续聘2025年度审计机构和内部控制审计机构的议案》，
同意续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构。
审计机构和内部控制审计机构的提案》，同意续聘大信会计师事务所（特殊普通合
伙）为公司2025年度审计机构。
大信所依据《审计业务约定书》《中国注册会计师审计准则》等相关执业规范，
结合公司2025年年报工作安排，对公司2025年度财务报告及2025年度财务报告内部
控制的有效性进行了审计，同时对公司营业收入扣除情况、控股股东及其他关联方
占用资金情况等事项进行了核查。
在履职过程中，大信所始终保持独立性，严格遵守职业道德要求，组建了具备
专业能力和经验的审计团队，制定了详细的审计计划，科学评估审计风险，明确了
年度审计工作的重点领域。在审计实施阶段，大信所认真执行审计程序，及时识别
和处理审计调整事项。
经审计，大信所认为公司财务报表公允反映了公司2025年12月31日财务状况以
及2025年度经营成果和现金流量，出具了无保留意见的审计报告。大信所认为:公司
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，编制的营业收入扣除情况表、非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公
允反映了公司营业收入扣除情况、控股股东及其他关联方占用资金情况。
根据公司《审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履
行监督职责的情况如下：
估、审计重点方向、以及初步识别需要关注的重要事项等。2025年3月，公司审计委
员会召集大信所与公司相关职能部门召开2024年度审计结果沟通交流会，审计委员
会听取了大信所对公司2024年度报告的审计情况及审计结论。审计委员会认为审计
机构在审计过程中，恪尽职守，遵循了独立、客观、公正的执业准则。
议案》，同意续聘大信所为公司2025年度财务报表及内部控制审计机构。
关职能部门召开审计工作沟通会，听取了注册会计师及现场负责人关于公司2025年
度财务报告的审计计划、关注重点等事项，沟通了审计工作重点方向、应关注事项、
工作过程中需要协调事项等，并对个别事项提出了具体工作要求。
五、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及
《公司章程》《公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，充分发挥委员会的
作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计
师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地
出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
云南旅游股份有限公司董事会审计委员会
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