顺丰控股股份有限公司
顺丰控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、产业园运营中心、顺丰航
空、顺丰科技、顺丰速运、顺丰快运、顺丰冷运、顺丰医药、顺丰国际、丰豪供
应链、顺丰同城、KLN等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的99%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%；纳入评价
范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购
业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、合同管理、担保业务、业
务外包、财务报告、全面预算、信息系统等内容；重点关注的高风险领域主要包
括资金活动、采购业务、销售业务、工程项目等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 可能导致财务报告错报、漏报的影响金额占公司当年合并
财务报表税前利润5%以上（含5%）的一项或多项控制缺陷
的组合。
重要缺陷 可能导致财务报告错报、漏报的影响金额占公司当年合并
财务报表税前利润3%至5%（含3%）的一项或多项控制缺
陷的组合。
一般缺陷 可能导致财务报告错报、漏报的影响金额占公司当年合并
财务报表税前利润3%以下的一项或多项控制缺陷的组合。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告重大错报、漏报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
制在运行过程中未能发现该错报；
重要缺陷 单独或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中虽未达到和超过重要性水平,但仍应引起董事会和管
理层重视的错报、漏报。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 可能造成损失的影响金额达到公司当年合并财务报表税前
利润5%以上（含5%）的一项或多项控制缺陷的组合。
重要缺陷 可能造成损失的影响金额占公司当年合并财务报表税前利
润3%至5%（含3%）的一项或多项控制缺陷的组合。
一般缺陷 可能造成损失的影响金额占公司当年合并财务报表税前利
润3%以下的一项或多项控制缺陷的组合。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 单独或连同其他缺陷对公司造成重大损失或产生重大负面
影响的，出现以下情形认定为重大缺陷：
重要缺陷 单独或连同其他缺陷导致不能及时防止可能造成公司损失
或产生负面影响，虽未达到和超过重要性水平，但仍应引
起董事会和管理层重视的一个或多个内部控制缺陷的组
合。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
顺丰控股股份有限公司
董 事 会
二○二六年三月三十日
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