伊戈尔电气股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
伊戈尔电气股份有限公司（以下简称“公司”）全球化发展步伐进一步加快，
由公司及子公司的出口业务增长所带来的外币结算日益频繁。当汇率出现较大波
动时，汇兑损益将对公司的经营业绩带来不利影响，为有效防范并降低外汇市场
波动风险，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，以降低汇率大幅波动可能对
公司经营业绩带来的影响，更好地维护公司及全体股东的利益。
二、外汇套期保值业务概述
（一）主要涉及币种及业务品种：公司及子公司的外汇套期保值业务只限于
公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，包括美元、欧元及日元等。公
司及子公司进行的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其
他外汇衍生产品业务等。
（二）资金规模及资金来源：根据公司实际业务发展情况，公司及子公司拟
开展的外汇套期保值业务额度不超过 1 亿美元（或等值其他币种），上述额度在
期限内可循环滚动使用期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交
易的相关金额）将不超过上述额度。本次交易的资金来源为自有资金，不涉及募
集资金。
（三）授权及期限：提请董事会授权公司管理层在额度范围内具体实施上述
外汇套期保值业务相关事宜，授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个月内
有效。
（四）交易对手：银行。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司及子公司开展外汇套期保值业务是以生产经营为基础，以具体经营业务
为依托，并非单纯以盈利为目的的外汇交易。在不影响正常经营活动并有效控制
风险的前提下开展外汇套期保值业务，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，
防范汇率大幅波动对经营造成的不利影响，对公司保护正常经营利润具有一定的
必要性；公司已针对外汇套期保值业务制定了《套期保值业务管理制度》，形成
健全的外汇套期保值业务管理机制，对公司外汇套期保值业务品种范围、审批权
限、内部业务管理及操作流程等作出了明确规定，开展外汇套期保值业务具有可
行性。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，
不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在一定的风险，具体如下：
（一）市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能
偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。
（二）内控风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由
于内控不完善而造成风险。
（三）履约风险：不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约
风险。
五、公司采取的风险控制措施
（一）为避免汇率大幅波动风险，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注国
际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。
（二）公司制定了《套期保值业务管理制度》，就公司业务操作原则、业务的
职责范围和审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度
及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定。
（三）为控制履约风险，公司仅与具备合法业务资质的银行等金融机构开展外
汇业务，审慎审查金融机构资质，严格遵守相关法律法规的规定，禁止进行投机
和套利交易，规避可能产生的履约风险。
六、开展外汇套期保值业务的会计处理
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》
《企
业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报（2017 年修订）》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行
相应核算和列报。
七、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司在保证正常经营的前提下，开展外汇套期保值业务可以规避和
防范汇率波动出现的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，具有必要性；公
司已制定了《套期保值业务管理制度》，完善了相关内控流程，公司采取的针对
性风险控制措施可行的，预计开展的外汇套期保值业务对公司的经营不会产生重
大不利影响。
综上，公司及子公司开展外汇套期保值业务具有一定的必要性和可行性。
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