美的集团股份有限公司董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股
票上市规则》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》《董事会审计委员会工
作细则》等公司相关制度的规定，现将美的集团股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）2025 年度履职情况报告如下：
一、审计委员会人员构成
公司第五届董事会审计委员会由独立董事许定波、肖耿、刘俏及邱锂力四名
成员组成，由会计专业人士许定波担任召集人。
审计委员会人员构成符合相关监管要求和公司规定。
二、审计委员会年度会议召开情况
参加，审议并提交公司董事会讨论的具体事项如下：
会议 召开日期 审议事项 决议情况
第五届董事会审
会议审议通过《关于沟通 2024 年度审计工
计委员会 2025 年 2025/3/17 一致同意
作完成阶段相关事项的议案》
第一次会议
会议审议通过《2024 年度财务决算报告》
《2024 年度报告及其摘要（A 股）》《2024
第五届董事会审 年度内部控制评价报告》《关于续聘会计
计委员会 2025 年 2025/3/27 师事务所的议案》《关于对会计师事务所 一致同意
第二次会议 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情
况的报告》《2024 年度审计报告》《2024
年度内部控制审计报告》
第五届董事会审
计委员会 2025 年 2025/4/29 会议审议通过《2025 年第一季度报告》 一致同意
第三次会议
第五届董事会审 会议审议通过《关于 2025 年第一季度内部
计委员会 2025 年 2025/6/12 审计工作报告》《关于 2025 年第一季度重 一致同意
第四次会议 要事项检查报告》
会议审议通过《2025 年半年度报告》《关
第五届董事会审
于 2025 年半年度内部审计工作报告》《关
计委员会 2025 年 2025/8/29 一致同意
于 2025 年半年度重要事项检查报告》
《2025
第五次会议
年中期利润分配方案》
第五届董事会审 会议审议通过《2025 年第三季度报告》《关
计委员会 2025 年 于 2025 年第三季度内部审计工作报告》
《关
第六次会议 于 2025 年第三季度重要事项检查报告》
第五届董事会审
会议审议通过《关于公司 2025 年度审计计
计委员会 2025 年 2025/12/17 一致同意
划的议案》
第七次会议
三、审计委员会主要履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作情况
公司根据股东会、董事会相关决议聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“普华永道中天”）实施 2025 年度财务报告审计及 2025
年度内部控制审计工作，审计委员会对普华永道中天的工作情况进行了评估与监
督。审计委员会就审计范围、计划、方法等事项及在审计中发现的关注事项与会
计师事务所进行了充分沟通，认真督促年审注册会计师尽职尽责地进行审计，并
确保如期出具审计报告。审计委员会认为，执行年审的会计师未在公司任职，与
公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，会计
师审计小组成员和公司决策层之间亦不存在关联关系。会计师审计小组具有承办
审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任审计工作。审计委员会认为普
华永道中天在公司 2025 年度年报审计、内部控制审计过程中，认真履行职责，
独立、客观、公正的完成了审计工作。
（二）审阅公司的财务报告并发表意见
告体系完备，财务报告真实、准确、完整，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大
错报的情况，且不存在重大会计差错调整、涉及重要会计判断的事项、导致非标
准无保留意见审计报告的事项。审计委员会对财务报告中的相关财务科目情况进
行了审阅及讨论，对报告期内公司的关联交易、非经常性损益确认等相关事项进
行了认真地了解与核实，认为相关事宜的程序与结果符合公司的内部控制程序要
求，相应的财务核算及在财务报告中的反映客观、公允、合理。审计委员会对审
计机构注册会计师出具的公司 2025 年度财务报告的审计意见无异议，同意将其
提交公司董事会审议。
（三）指导公司内部审计工作
司内部审计部门严格按照审计计划执行，对内部审计出现的问题提出指导性意见，
并对公司内部控制制度的进一步完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营
风险，确保公司的规范运作和健康发展。
（四）审阅公司重要事项检查情况
募集资金使用、对外担保、关联交易、大额资金往来、证券及衍生品投资、对外
提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等关键事项。审计委员会持续督促公
司内部审计部门规范执行检查流程，强化对重要事项的全流程核查与监督，确保
公司各项重要事项的运作管理均严格符合法律法规、监管要求及公司内部规章制
度，有效防范合规风险，保障公司规范稳健运营。
（五）评估公司内部控制的有效性
公司按照有关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，建立了
较为完善的公司治理结构和治理制度。2025 年，公司严格执行有关法律法规、
规范性文件及《公司章程》等内部规章制度的要求，股东会、董事会及其专门委
员会、管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。审计委员会认为公
司的内部控制实际运作情况符合上市公司治理规范的相关要求。
（六）协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
的沟通，审计委员会与公司管理层、会计师事务所进行了积极的交流，与管理层
一起了解会计师事务所的审计计划以及在审计过程中发现的问题，敦促内部审计
部门加强内审工作，及时完善制度建设，防范经营风险。
四、总体评价
《董事会审计委员会工作细则》等公司相关制度的规定，恪尽职守、勤勉尽责，
充分履行了审计委员会相关职责。2026 年，审计委员会将继续本着认真、勤勉、
谨慎的精神，按照相关法律法规的要求，充分发挥审计委员会的审核与监督职能，
进一步提高公司财务信息披露的质量，保证公司董事会客观、公正与独立运作，
切实维护公司及全体股东的合法权益。
美的集团股份有限公司董事会审计委员会
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