关于山东鲁北化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：山东鲁北化工股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-63525500
山东鲁北化工股份有限公司 2025 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2026）第 02911 号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以
下简称“鲁北化工”)2025 年度的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负
债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及
公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 30 日出具了众会字（2026）
第 02909 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管
指南第 2 号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”） 。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们
对汇总表所载资料与鲁北化工 2025 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在
所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了 2025 年度财务报表审计中所执行
的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为
了更好的理解 2025 年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应
当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不
得用作任何其他目的。
附件：鲁北化工 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2026 年 3 月 30 日
附表 2
关于山东鲁北化工股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年期 占用累计 2025 年度
非经营性资 资金占用方 占用资金 2025 年期末占用 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 偿还累计 占用性质
金占用 名称 的利息 资金余额 原因
系 计科目 金余额 (不含利 发生金额
(如有)
息)
现控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小计 / / / /
前控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小计 / / / /
其他关联方
及其附属企
业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2025 年期 2025 年度 2025 年度 2025 年度
其他关联资 往来方与上市 2025 年期末往来 往来形成
资金往来方名称 核算的会 初往来资 往来累计 往来资金 偿还累计 往来性质
金往来 公司的关系 资金余额 原因
计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额
（不含利 （如有）
息）
山东鲁北企业集团 其他反映 租赁资
总公司 控股股东 占用实质 -4,969.45 49,175.93 48,374.71 -4,168.23 产、采购 经营性往来
科目 货物
山东聚溪化工有限 控股股东、实 其他反映
公司 际控制人的附 占用实质 -6.80 -6.80 接受劳务 经营性往来
属企业 科目
山东鲁北海生生物 控股股东、实 其他反映 销售货
有限公司 际控制人的附 占用实质 -1,241.49 30,648.61 32,661.06 -3,253.94 物、采购 经营性往来
属企业 科目 货物
山东鲁北化工建材 控股股东、实 其他反映
设计院 际控制人的附 占用实质 -230.73 245.17 172.52 -158.08 接受劳务 经营性往来
属企业 科目
滨州海能电气自动 控股股东、实 其他反映 接受劳
化工程有限公司 际控制人的附 占用实质 -949.79 4,507.27 5,014.50 -1,457.01 务，采购 经营性往来
控股股东、 属企业 科目 货物
实际控制人 山东无棣鲁北化工 控股股东、实 其他反映
及其附属企 建安有限公司 际控制人的附 占用实质 -46.71 2.27 -44.44 接受劳务 经营性往来
业 属企业 科目
无棣海川安装工程 控股股东、实 其他反映 接受劳
有限公司 际控制人的附 占用实质 -8,095.22 17,034.72 14,356.60 -5,417.10 务，采购 经营性往来
属企业 科目 货物
无棣蓝洁污水处理 控股股东、实 其他反映
有限公司 际控制人的附 占用实质 -1,040.55 5,243.92 5,002.95 -799.57 接受劳务 经营性往来
属企业 科目
山东鲁北国际新材 控股股东、实
料研究院有限公司 际控制人的附 应收账款 12.25 6.23 0.93 17.55 销售货物 经营性往来
属企业
山东鲁明锂电新材 控股股东、实
料科技有限公司 际控制人的附 应收账款 0.36 0.36 销售货物 经营性往来
属企业
山东鑫动能锂电科
控股股东、实 应收账款 228.35 15.83 45.83 198.35 销售货物 经营性往来
技有限公司 际控制人的附
属企业
无棣金海湾锂业科 控股股东、实
技有限公司 际控制人的附 应收账款 129.18 286.43 262.58 153.03 销售货物 经营性往来
属企业
无棣中海新铝材科
控股股东 应收账款 38.28 1,681.69 1,458.09 261.88 销售货物 经营性往来
技有限公司
山东金海钛业资源 其他反映
子公司及其控 补充流动
科技有限公司 占用实质 31,033.08 213,295.52 391,941.29 -147,612.69 非经营性往来
制的法人 资金
科目
山东源海新材料科 其他反映
子公司及其控 补充流动
技有限公司 占用实质 450.00 4,450.00 -4,000.00 非经营性往来
制的法人 资金
科目
上市公司的 山东创领新材料科 其他反映
子公司及其控 补充流动
子公司及其 技有限公司 占用实质 5,869.75 1,323.82 7,953.23 -759.66 非经营性往来
制的法人 资金
附属企业 科目
山东祥海钛资源科 子公司及其控 其他应收 补充流动
技有限公司 制的法人 款 资金
山东鲁北供应链管 子公司及其控 其他应收 补充流动
理有限公司 制的法人 款 资金
山东鲁北锆钛新材 子公司及其控 其他应收 补充流动
料科技有限公司 制的法人 款 资金
关联自然人
其他关联方
及其附属企
业
总计 / / / 78,517.13 502,609.49 537,403.87 43,722.78 / /
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