深圳市星源材质科技股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
公司及控股子公司产品需要出口海外市场，同时公司及控股子公司需要从海
外进口原材料及设备，进出口业务货款主要以美元、欧元结算。鉴于目前外汇市
场波动性增加，为有效防范汇率波动对公司经营业绩带来的不确定影响，更好地
维护公司及全体股东的利益，公司及控股子公司拟与商业银行和金融机构开展外
汇套期保值业务，主动应对外汇汇率波动的风险。
二、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司产品需要出口海外市场，同时公司需要从海外进口原材料及设备。受国
际政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营不确定因素增
加。为防范外汇市场风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业
务。公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，基于公司外汇资产、负
债状况及外汇收支业务情况，能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好
地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
三、开展的外汇套期保值业务基本情况
（一）主要涉及的币种和业务品种
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种只限于公司生产
经营所使用的主要结算货币，如美元、欧元等。公司本次拟开展的外汇套期保值
业务交易的内容主要是货币互换、远期购汇、结售汇等外汇衍生产品或多种外汇
衍生产品的组合。外汇套期保值业务的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、
其他标的；既可采取实物交割，也可采取差额结算；既可采用保证金或担保进行
杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
（二）外汇套期保值业务交易的额度及授权有效期
公司及控股子公司使用自有资金开展总额不超过折合为 25 亿美元额度的外
汇套期保值业务交易，上述交易额度在股东会审议通过之日起 12 个月内可循环
使用，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相
关事宜。
依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》及《对外投资管
理制度》等的相关规定，上述开展外汇套期保值业务事项经公司董事会审议通过
后，需提交公司股东会审议。
（三）交易对手
有外汇套期保值业务交易资格的商业银行和金融机构。
（四）流动性安排
外汇套期保值业务以正常外汇资产、负债为背景，业务金额和业务期限与预
期外汇收支期限相匹配。
四、外汇套期保值业务的风险分析及公司采取的风险控制措施
（一）外汇套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套
利性的交易操作，但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。
建立长期业务往来的银行和金融机构，履约风险低。
交易操作或未能充分理解外汇套期保值信息，将带来操作风险；如交易合同条款
不明确，将可能面临法律风险。
（二）公司采取的风险控制措施
任何风险投机行为；公司外汇套期保值业务交易额不得超过经董事会或股东大会
（如有）批准的授权额度上限。
务交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处
理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
制度，以防范法律风险。
动，及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，
发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
的合规性进行监督检查。
五、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及控股子公司本次开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相
关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营和业务发展规模
需求为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，
不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已建立《外
汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从
事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。
综上所述，公司开展外汇套期保值业务风险是可控制的且可以在一定程度上
规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，具备可行性。
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