郑州银行股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合郑
州银行股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
高级管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及
董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现财务报告和非财务报告内部控制重大
和重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报
告内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总行本
部、各分支行以及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内
部监督。
流程层面：对公贷款、小企业及个人贷款、投资业务、贸易融
资、理财业务、票据业务、信用卡业务、中间业务、融资租赁、国
际结算、电子银行、公司存款、个人存款、人力资源、会计及财务
报告、财务管理、信息科技管理及数据安全、营运管理等。
公司在全面评价的基础上，关注了重点业务涉及的信用风险、
操作风险、流动性风险、舞弊风险等各类风险，信息系统运行的安
全与质量，各项业务落实监管要求和行内制度有效性情况等，实现
了对需要高度关注和重点防控领域的全面覆盖。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《商业银行内部控制指引》
及公司内部控制评价相关制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，
研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的财务报表的
错报金额满足以下标准：错报≥当年合并报表税前利润总额 5%。
重要缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的财务报表的
错报金额满足以下标准：当年合并报表税前利润总额 0.25%≤错报
＜当年合并报表税前利润总额 5%。
一般缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的财务报表的
错报金额满足以下标准：错报＜当年合并报表税前利润总额 0.25%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷的定性标准。一个或多个内部控制缺陷的组合，可能
导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。存在重大
缺陷的迹象包括但不限于：董事、监事或高级管理人员存在舞弊行
为；披露的财务报告出现重大错报；财务报告内部控制重大或重要
缺陷未得到整改；对财务报告内部控制的监督无效。
重要缺陷的定性标准。一个或多个内部控制缺陷的组合，可能
导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但仍
应引起董事会和管理层重视的错报。存在重要缺陷的迹象包括但不
限于：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程
序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控
制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对期末财务报告过程
的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报告达到真
实、完整的目标。
一般缺陷的定性标准。不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务
报告内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的直接财产损
失满足以下标准：直接财产损失≥当年合并报表税前利润总额 5%。
重要缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的直接财产损
失满足以下标准：当年合并报表税前利润总额 0.25%≤直接财产损
失＜当年合并报表税前利润总额 5%。
一般缺陷的定量标准。该内部控制缺陷可能引起的直接财产损
失 满足 以下 标 准： 直 接财 产损 失 ＜当 年 合并 报表 税 前利 润 总额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷的定性标准。一个或多个内部控制缺陷的组合，对合
法合规、资产安全、提高经营效率和效果、促进实现发展战略等控
制目标构成重大负面影响。存在重大缺陷的迹象包括但不限于：决
策导致重大失误；严重违反国家法律法规并受到严厉处罚；媒体频
现负面新闻，涉及面广；重要业务的制度体系整体失效。
重要缺陷的定性标准。一个或多个内部控制缺陷的组合，对合
法合规、资产安全、提高经营效率和效果、促进实现发展战略等控
制目标构成重要负面影响。存在重要缺陷的迹象包括但不限于：决
策导致重要失误；违反内部规章，形成严重损失；媒体出现负面新
闻，波及局部区域；重要业务的制度设计或系统控制存在重要失误。
一般缺陷的定性标准。不构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财
务报告内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告、非财务报告内部控制缺陷的认定标准，经
评价，报告期内公司未发现内部控制体系存在重大和重要缺陷。
本公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的
内部控制，内部控制总体得到持续有效运行。2026 年，本公司将进
一步深入学习习近平经济思想特别是关于金融工作的重要论述，持
续加强党的领导，严格贯彻落实中央及省市党委、政府的各项工作
部署，聚焦高质量发展首要任务，持续健全内部控制体系，不断提
升经营管理水平，加快向一流城商行迈进。
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