关于招商局南京油运股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：招商局南京油运股份有限公司
审计单位：毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：+86 (10) 8508 5000
关于招商局南京油运股份有限公司
毕马威华振专字第 2601322 号
招商局南京油运股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了招商局南京油运股份有限公司
（以下简称“招商南油”）2025 年度的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2026 年 3 月 27 日签发了无保留意见的审计
报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委
员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）以及上海证券交易所发布的
《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的要求，招商南油编制了
本专项说明所附的招商南油 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是招商南油的责任。我们
在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计招商南油 2025 年度财务报表时招商南油提
供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解招商南油 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表 2
关于招商局南京油运股份有限公司
单位：万元
上市公司核 2025 年期 2025 年度 2025 年度 2025 年期
资金占用方 占用方与上市公 占用累计发 占用形成原
非经营性资金占用 算的会计科 初占用资 占用资金的 偿还累计发 末占用资金 占用性质
名称 司的关联关系 生金额(不 因
目 金余额 利息(如有) 生金额 余额
含利息)
现控股股东、实际控
无 不适用 不适用 不适用 不适用
制人及其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实际控
无 不适用 不适用 不适用 不适用
制人及其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其附属
无 不适用 不适用 不适用 不适用
企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2025 年期 2025 年度 2025 年期
资金往来方名 往来方与上市公 往来累计发 往来资金的 往来形成原
其他关联资金往来 算的会计科 初往来资 偿还累计发 末往来资金 往来性质
称 司的关系 生金额（不 利息（如 因
目 金余额 生金额 余额
含利息） 有）
南京长江油运 受同一最终控制 应收账款和 经营性往
- 62.00 - 52.00 10.00 航次运输
有限公司 方控制 合同资产 来
东营中外运物 受同一最终控制 应收账款和 经营性往
控股股东、实际控制 流有限公司 方控制 合同资产 来
人及其附属企业 南京长江油运 受同一最终控制 应收账款和 经营性往
物流有限公司 方控制 合同资产 来
中国外运东北 受同一最终控制 应收账款和 经营性往
有限公司 方控制 合同资产 来
招商局船舶工
业集团扬州鼎
衡船厂有限公
司（曾用名： 受同一最终控制 其他非流动 经营性往
招商局金陵鼎 方控制 资产 来
衡船舶（扬
州）有限公
司）
营口港船货代
受同一最终控制 预付港口代 经营性往
理有限责任公 预付账款 0.63 - - 0.63 -
方控制 理费 来
司
招商海达保险 受同一最终控制 经营性往
预付账款 - 0.92 - 0.92 - 预付保险费
顾问有限公司 方控制 来
盘锦港物流发 受同一最终控制 预付港口代 经营性往
预付账款 5.11 22.61 - 20.79 6.93
展有限公司 方控制 理费 来
中国营口外轮 受同一最终控制 预付港口代 经营性往
预付账款 21.73 - - 21.73 -
代理有限公司 方控制 理费 来
南京长江油运
受同一最终控制 预付港口代 经营性往
龙潭船务工程 预付账款 14.71 - - 14.71 -
方控制 理费 来
有限公司
海宏轮船（香 受同一最终控制 外派船员管 经营性往
应收账款 - 16.83 - 16.83 -
港）有限公司 方控制 理费 来
深圳华南液化
受同一最终控制 外派船员管 经营性往
气船务有限公 应收账款 - 590.97 - 590.97 -
方控制 理费 来
司
南京油运（新
上市公司的子公 非经营性
加坡）有限公 其他应收款 - 12,339.23 - 12,285.18 54.05 往来款
司 往来
司
南京扬洋化工 上市公司的子公 非经营性
其他应收款 - 2,628.01 - 2,628.01 - 往来款
运贸有限公司 司 往来
上市公司的子公司及 南京海顺海事 上市公司的子公 非经营性
其他应收款 - 4,150.64 - 4,150.64 - 往来款
其附属企业 服务有限公司 司 往来
上海长石海运 上市公司的子公 非经营性
其他应收款 - 656.08 - 656.08 - 往来款
有限公司 司 往来
南京扬洋化工 上市公司的子公 非经营性
长期应收款 5,000.00 - - 5,000.00 委托贷款
运贸有限公司 司 往来
南京扬洋化工 上市公司的子公 其他应收款 - - 56.94 53.12 3.82 应收利息 非经营性
运贸有限公司 司 往来
上海长石海运 上市公司的子公 非经营性
应收股利 - 2,100.00 - 2,100.00 - 应收股利
有限公司 司 往来
南京海顺海事 上市公司的子公 非经营性
应收股利 196.42 413.57 - 196.42 413.57 应收股利
服务有限公司 司 往来
关联自然人 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
南京港（集 经营性往
其他 其他应收款 - 20.55 - 20.55 - 代付社保
团）有限公司 来
其他关联方及其附属 实华南油船务 外派船员管 经营性往
其他 应收账款 - 58.81 - 58.81 -
企业 有限公司 理费 来
招商银行股份 经营性往
其他 银行存款 81,879.70 86,564.82 1,017.88 96,855.99 72,606.41 资金存放
有限公司 来
总计 / / / 88,418.15 138,329.86 1,074.82 134,863.98 92,958.85 / /
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