北京金隅集团股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
北京金隅集团股份有限公司（以下简称“公司”
）聘请德勤华永会计师
事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“德勤华永”
）作为公司 2025 年度财务
报告的审计机构，根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》
（财会〔2023〕4 号）
，公司对德勤华永在
华永在资质等方面合规有效，其内部质量管理体系能够确保其在履职过程
中保持独立性，勤勉尽责，出具适合具体情况的业务报告，公允表达意见。
具体情况如下：
一、资质条件
（一）基本信息
德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，
于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政
部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄
浦区延安东路 222 号 30 楼。
德勤华永持有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、中
国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中
国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的
规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证
券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。2025 年末合伙人人
数为 214 人，从业人员共 6,133 人，注册会计师共 1,161 人，其中签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师超过 270 人。
德勤华永 2024 年度经审计的业务收入总额为人民币 38.93 亿元，其中
审计业务收入为人民币 33.52 亿元，证券业务收入为人民币 6.60 亿元。德
勤华永为 61 家上市公司提供 2024 年年报审计服务，审计收费总额为人民
币 1.97 亿元。德勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业，交通
运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，金融业，房地
产业。德勤华永提供审计服务的上市公司中与北京金隅集团股份有限公司
同行业客户共 22 家。
（二）投资者保护能力
德勤华永具备投资者保护能力，购买的职业保险累计赔偿限额超过人
民币 2 亿元，符合相关规定。
二、项目信息
（一）基本信息
德勤华永项目合伙人、签字注册会计师徐斌先生，自 1999 年加入德勤
华永，并开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2002
年注册为注册会计师，现为中国注册会计师执业会员。徐斌先生近三年签
署或复核的上市公司审计报告共 2 份。徐斌先生自 2025 年开始为北京金隅
集团股份有限公司提供审计专业服务。
项目质量控制复核人徐振先生，自 2005 年加入德勤华永，长期从事上
市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2000 年注册为注册会计师，
现为中国注册会计师执业会员及中国注册会计师协会资深会员。徐振先生
曾为多家上市公司提供审计专业服务或执行质量控制复核，具备相应专业
胜任能力。徐振先生自 2025 年开始为北京金隅集团股份有限公司提供审计
专业服务。
德勤华永签字注册会计师牛爽女士自 2015 年加入德勤华永，并开始从
事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2019 年注册成为注册
会计师，现为中国注册会计师执业会员。牛爽女士自 2025 年为北京金隅集
团股份有限公司提供审计服务。
（二）诚信记录
德勤华永上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年
均未因执业行为受到刑事处罚，行政处罚，未受到证券监督管理机构的监
督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处
分。
（三）独立性
德勤华永及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人以及
审计项目组成员等不存在违反《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财
务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和《中国注册会计师职业道德守
则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
德勤华永根据《会计师事务所质量管理准则 第 5101 号——业务质量
管理》的要求，针对财务报表的审计或审阅业务、其他鉴证业务或相关服
务业务设计、实施及运行了质量管理体系，为其在（一）会计师事务所及
其人员按照法律法规和职业准则的规定履行职责，并根据这些规定执行业
务；以及（二）会计师事务所和项目合伙人出具适合具体情况的业务报告
等方面提供合理保证。
德勤华永根据注册会计师职业道德规范和审计准则，以及会计师事务
所质量管理准则的有关规定，制定了相应的内部管理政策和程序，识别了
相应的质量目标、质量风险，并设计和执行了应对程序，这些政策和程序
构成了德勤华永完整、全面的质量管理体系。
（一）业务执行
德勤华永制定了业务执行层面具体的政策和程序，以促进审计质量为
导向的事务所文化，并保证项目组成员理解并履行实现项目质量方面的总
体责任。德勤华永实施有效的一体化管理，在业务风险评估及分类、业务
承接与保持、审计项目的监督、审计方法及质量管理标准等业务执行方面
实施统一的制度和控制。德勤华永推行以合伙人主导的审计交付模式，充
分发挥合伙人的核心和主导作用，引领专业人员高质量交付。
（二）项目咨询
德勤华永制定了相关政策和程序以支持合伙人和专业人员就审计过程
中的重要专业、审计和财务报告问题向事务所质控部门负责人或其指定人
员进行咨询，对于与风险相关的事项，还需向审计风险管理领导人咨询，
以及时处理审计过程中遇到的困难或有争议的事项。
（三）意见分歧解决
德勤华永制定并实施了明确的分歧解决机制以解决合伙人和专业人员
（以下统称为“相关各方”）中涉及的意见分歧。即当相关各方无法就与
会计、审计或其他项目相关事项的意见和决定达成一致意见时，应召开审
计复核小组会议讨论，审计复核小组的决策是最终决策并代表事务所的立
场，在审计复核小组批准报告的格式和内容之前，不得签署任何审计报告
或其他报告。
（四）项目质量复核
德勤华永制定并实施了完善的与内部复核相关的政策和程序，主要包
括项目组内部复核、项目质量复核以及专业技术复核。
项目合伙人负责对项目组成员实施指导和监督并对其工作执行复核，
项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核和二次复核。详细
复核由比编制人更有经验的项目组成员执行，二次复核由审计经理、审计
项目合伙人、或其他具备适当资格的人员执行。
项目质量复核人员由质控部门负责人指导统一委派，以确保委派独立
于审计项目组、具备适当经验、知识与胜任能力的约定项目质量复核人。
此外，针对特定类型的业务报告需要由专业技术部对于所出具报告执行复
核，以评价相关文件对于准则和规定的遵循情况。
（五）项目质量检查
德勤华永制定并实施了统一的监控和整改政策和程序，包括针对事务
所质量管理体系的测试与评价，以及针对具体业务的执行情况的检查和评
价。针对具体业务的监控主要包括针对已完成项目的周期性检查。对于监
控中发现的问题开展评估和分析，调查问题发生的根本原因，评估其影响
程度，制定风险缓释和整改措施，以持续监控整改进程和效果。
（六）职业道德和独立性
德勤华永制定并实施了严格的独立性政策，在事务所和个人与受限实
体的财务关系、雇佣关系、顾问和业务关系、向受限实体提供审计服务和
非鉴证服务、以及审计项目合伙人、签字注册会计师和其他关键合伙人轮
换和冷却期等方面制定并实施了详细的措施和追责机制。
（七）质量管理缺陷识别与整改
德勤华永制定并实施了统一的监控和整改政策和程序，以对事务所质
量管理体系的运行情况以及具体审计项目的执行情况进行监督和评价。针
对监督活动中的发现，德勤华永执行根源分析、评估发现的严重程度、制
定整改计划、并评估整改完成情况。
综上，德勤华永的质量管理体系，依据法律法规和职业准则的相关要
求建立，相应制定和实施的内部管理政策和程序，能够为事务所质量管理
体系的有效运行以及审计项目的高质量交付提供支持。
四、工作方案
本年度审计过程中，德勤华永针对公司的服务需求及被审计单位的实
际情况，根据审计准则及其他法规的相关要求制定了全面、合理、操作性
强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的重点领域展开，其中包括
商誉减值、投资性房地产公允价值评估、收入确认等。
本年度审计过程中，德勤华永全面配合公司的年报工作，充分满足了
上市公司报告披露时间要求。德勤华永制定了详细的审计计划与时间安排、
监督和复核计划以及沟通合作方案，并且能够根据计划按时提交各项工作。
德勤华永在本年度的审计过程中遇到重要会计、审计或其他事项时，及时
向事务所相关负责人进行咨询，妥善处理并解决公司重点难点问题，就公
司的所有重大会计审计事项达成一致意见，未出现不能解决的意见分歧。
五、人力及其他资源配备
德勤华永为公司本年度审计工作配备了专属审计工作团队，核心团队
成员均具备多年上市公司、同行业审计经验，项目合伙人均由资深审计合
伙人担任。
德勤华永在本年度审计中利用了事务所内部专家团队的工作，包括税
务、信息系统、估值等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审
计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在选聘合同中设置了单独条款明确约定了德勤华永的信息安全保
护责任和要求，并在向德勤华永提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管
控。德勤华永依法依规依合同履行信息安全保护义务，规范信息数据处理
活动；严格遵守国家有关信息安全的法律法规并认真落实监管部门对信息
安全的监管要求。
德勤华永制定了信息安全、隐私及保密性制度及事件响应指南，并已
获得信息安全管理体系 ISO27001 认证并且每年由第三方审核。同时，德勤
华永建立了严格的审计工作底稿管理制度确保中国大陆境内形成的审计底
稿均按规定保存在境内，未经中国政府有关主管机关许可，不向任何境外
机构、组织或者个人提供审计数据。
七、会计师事务所履职情况说明
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合北京市国资
委对市管企业的统一工作要求及公司 2025 年年报工作安排，德勤华永对公
司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性
进行审计，同时对控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，以
及营业收入扣除情况执行了相关的工作程序，并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，德勤华永及相关审计人员就独立性、审计
工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方
法、年度审计重点、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。
德勤华永出具了标准无保留意见的审计报告。
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