烟台正海磁性材料股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着烟台正海磁性材料股份有限公司（以下简称“公司”）近年来出口业务
稳定发展，公司出口业务主要采用美元、欧元、韩元、日元等外币进行结算，当
汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效管理
公司外币资产、负债及现金流,降低外汇市场汇率波动对公司生产经营的影响，
公司及合并报表范围内子公司拟开展以套期保值为目的的外汇衍生品业务，增强
财务稳健性。
二、公司拟开展外汇套期保值业务基本情况
不超过等值美元 2 亿元，有效期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
在前述额度和规定期限内资金可循环滚动使用。
货币互换、利率掉期、外汇期权等或上述产品的组合。交易场所为经有关监管机
构批准、具有外汇衍生品套期保值业务经营资质的金融机构。
公司将按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关要求披露公司开
展外汇套期保值业务的情况，在定期报告中对已开展的外汇套期保值业务的相关
进展和执行情况等予以披露。
三、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
因公司出口业务主要采用美元、欧元、韩元、日元等外币进行结算，受国际
政治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营不确定因素增加。
为防范外汇市场风险，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。
公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，是基于公司外币
资产、负债状况以及预期外汇收支情况进行，能进一步提高公司应对外汇波动风
险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司
财务稳健性。
四、公司开展外汇套期保值业务的风险分析
公司及合并报表范围内子公司开展外汇衍生品业务遵循合法、谨慎、安全和
有效的原则，不以投机为目的，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险，
但仍存在一定风险：
可能存在汇率走势与公司判断的汇率波动方向偏离，造成公司外汇衍生品业务亏
损。
人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息而造成
操作风险。
期内收回，造成合约违约或者延期交割导致公司损失。
对手违反合同约定可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失的风险。
五、公司对外汇套期保值业务采取的风险控制措施
性强、风险可控的外汇衍生品业务，优选具有合法资质的、信用级别高的大型金
融机构，最大程度降低信用风险。
以投机为目的的外汇衍生品交易。外汇衍生品业务均以正常生产经营为基础，以
真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
防范交易风险。
回款，防止延期交割。
际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免相关损失。
六、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会
计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相
关规定及其指南，对外汇衍生品业务进行相应的核算处理。
七、公司开展的外汇套期保值业务可行性分析结论
公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，是基于公司外币
资产、负债状况以及预期外汇收支情况进行，按照真实的业务背景开展外汇衍生
品业务，以应对外汇波动给公司带来的汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健
性，符合公司稳健经营的要求。综上，公司开展外汇套期保值业务具有必要性和
可行性。
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