中远海运发展股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据中国证监会《上市公司治理准则》
《上海证券交易所股票上市
规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》
（以下简称《监管指引第 1 号》）
，和本公司《章程》
《董事会审计委员
会工作细则》（以下简称《审计细则》）的有关规定，现将公司董事会
审计委员会 2025 年度履职情况报告如下。
一、 董事会审计委员会的构成情况
第七届董事会审计委员会现任成员由独立非执行董事邵瑞庆先生、
陈国樑先生以及非执行董事张雪雁女士组成，并由邵瑞庆董事担任审
计委员会主席。公司所有委员均自公司非执行董事中产生，且独立非
执行董事超过半数，其中第七届董事会现任审计委员会委员中邵瑞庆
先生为会计专业人士。公司第七届审计委员会的构成符合《监管指引
第 1 号》及《审计细则》相关要求。
二、 董事会审计委员会会议召开情况
报告期内，董事会审计委员会共召开 5 次会议（详见下表）
。
会议名称及时间 议案及报告内容 审议结果
第七届第十三次
度财务报告的议案》；
会议（2025 年 3 审议通过
月 26 日） 2.审议《关于续聘公司 2025
年度 A+H 股财务报告审计师、
内部控制审计师的议案》
度报告及年度业绩公告的议
案》；
案》；
度内控体系工作报告的议
案》；
度内部控制评价报告的议
案》；
会 2024 年度履职情况报告的
议案》；
所关于本公司 2024 年度财务
报告审计情况的报告》；
所关于本公司 2024 年度内部
控制审计情况的报告》；
度相关重大事项等内部审计
结果的报告》。
第七届第十四次 审议《关于审议公司 2025 年 审议通过
会议（2025 年 4 第一季度报告的议案》。
月 28 日）
上半年财务报告的议案》；
半年度报告及中期业绩公告
的议案》；
中期内控管理工作报告的议
第七届第十五次 案》；
会议（2025 年 8 4.听取《信永中和关于本公司 审议通过
月 28 日） 2025 年上半年度（含境内外）
审阅情况的报告》；
上半年度内部审计执行情况
的报告》；
上半年度重大事项内部审计
结果的报告》。
第七届第十六次
审议《关于本公司 2025 年第
会议（2025 年 10 审议通过
三季度报告的议案》。
月 29 日）
第七届第十七次 听取《信永中和关于公司 2025
会议（2025 年 12 年 A、H 股审计工作方案的报 审议通过
月 23 日） 告》。
三、董事会审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
经董事会审计委员会审计并经董事会、股东会决议续聘信永中和
会计师事务所有限公司（特殊普通合伙）及信永中和（香港）会计师
事务所有限公司为本公司提供符合 A 股/H 股上市公司监管要求的 2024
年度审计报告、内部控制审计报告、2025 年半年度报告等审计报告及
专项说明的审计和审阅服务。审计委员会就审计范围、计划、方法等
事项及在审计中发现的关注事项与事务所进行了充分的沟通，认真督
促年审注册会计师尽职尽责地进行审计，并确保如期出具审计报告。
审计委员会认为上述会计师事务所分别在公司 2024 年度财务报告审
计、内部控制审计工作及公司 2025 年半年度财务报告审阅中，认真履
行职责，独立、客观、公正地完成了审计工作。
（二）审阅公司的财务报告并对其发表意见
报告期内，董事会审计委员会在外部审计机构注册会计师进场前，
认真审阅了境内、外审计机构对公司年报审计的工作计划等相关资料，
对审计总体策略、审计计划等提出具体意见和要求；在审计师进场审
计过程中，审计委员会对审计工作进行督导，就审计过程中发现的问
题与审计师进行充分沟通和交流。在注册会计师出具初步审计意见后，
对公司财务报告进行了再次审阅。董事会审计委员会认为公司财务报
表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了
公司 2024 年度及 2025 年半年度财务状况、经营成果和现金流量，公
司财务报告是真实、完整和准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及
重大错报的情况。董事会审计委员会对审计机构注册会计师出具的公
司 2024 年度、2025 年半年度财务报告的审计和审阅意见无异议，同
意将其提交公司董事会审议。审计机构对公司 2024 年度财务报告审计
出具了标准无保留意见结论的审计报告。
（三）监督及评估内部审计工作
报告期内，董事会审计委员会认真审阅了公司年度内部审计工作
计划及审计总结，针对内部审计中发现的问题提出了整改意见，并要
求公司对后续的整改情况进行跟踪落实，进一步完善公司内部控制。
（四）监督及评估内部控制工作
董事会审计委员会认为在报告期内公司风险管理和内部控制体系
充足及有效。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外聘审计机构的
沟通
报告期内，董事会审计委员会通过召开会议等方式积极协调公司
管理层就重大审计事项与外部审计机构的沟通；在年度财务报告审计
及内部控制审计实施过程中，充分听取和了解各方的意见，积极协调
内部审计等部门与外部审计机构的沟通，配合外部审计机构，保障年
度各项审计工作的顺利进行。
四、总体评价
在报告期内，公司董事会审计委员会认真遵守《监管指引第 1 号》、
公司《章程》
《审计细则》等有关规定，勤勉尽责、恪尽职守，较好地
履行了相关职责。在新的一年中，公司董事会审计委员会将继续兢兢
业业，认真履行审计委员会的各项职责。
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