中远海运发展股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司
治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和中远海运发
展股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细
则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认
真履职。现将董事会审计委员会对2025年度会计师事务所履行监督职责的
情况汇报如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）成
立于1987年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市
东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层，首席合伙人为谭小青先生，拥有
财政部颁发的会计师事务所执业证书，连续多年被评选为“中国CFO最信
赖的会计师事务所”，是国内唯一真正做到一体化管理的本土事务所，以及
唯一实现境内外财务一体化的事务所。
截至2025年12月31日，信永中和从业人员总数9000余人，其中合伙
人(股东)257人，执业注册会计师超过1799人；注册会计师中，超过700人
签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年3月26日及3月28日分别召开了第七届董事会审计委
员会第十三次会议、第七届董事会第二十三次会议，先后审议并通过了
《关于续聘公司2025年度A+H股财务报告审计师、内部控制审计师的议
案》。该议案于2025年6月26日经2024年年度股东会审议通过。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执
业规范，结合国资委对中央企业年度财务决算的统一工作要求及公司
日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其
他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况
等进行核查并出具了专项报告。
经审计，信永中和认为公司2025年度财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公
司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务
报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测
试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层
和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事
会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行
监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立
性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备
为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
聘公司2025年度A+H股财务报告审计师、内部控制审计师的议案》，同意聘
任信永中和为公司2025年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司
董事会审议。
（二）2025年8月28日，第七届审计委员会第十五次会议以现场会议
形式召开。审计委员会成员与负责公司中期审阅工作的注册会计师及项目
经理对2025年中期审阅事项、委员会关注事项进行沟通。审计委员会成员
听取了信永中和关于公司中期审阅内容、审阅过程中发现的问题及审阅报
告的出具情况等事项的汇报。
（三）2025年12月23日，第七届审计委员会第十七次会议通过现场
结合视频会议形式召开。审计委员会成员与负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理进行了审前沟通，对2025年度审计工作的审计范围、重要时
间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
（四）2026年3月27日，公司以现场会议形式召开第七届董事会审计
委员会第十八次会议，审计委员会成员听取了信永中和2025年度审计结果
汇报并审议公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案，出具审计
意见并提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》《董事会审计委员会工作细
则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质
和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的
讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了
公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。
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