关于广东燕塘乳业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于广东燕塘乳业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资
金往来的专项说明
广东燕塘乳业股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
关于广东燕塘乳业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 440A003933 号
广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：
我们接受广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“燕塘乳业公司”）委
托，根据中国注册会计师执业准则审计了燕塘乳业公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表，2025 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2026）
第 440A004921 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》等有关规定，燕塘乳业公司编制了本专项说明所附的广东燕塘乳业
股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是燕塘乳业
公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计燕塘乳业公司 2025 年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，
在所有重大方面没有发现不一致。除了对燕塘乳业公司实施于 2025 年度财务
报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所
载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2025 年度燕塘乳业公司非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并
阅读。
本专项说明仅供燕塘乳业公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他
用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二六年三月三十日
广东燕塘乳业股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：广东燕塘
单位：万元
乳业股份有限公司
占用方与上市公 上市公司核算 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 末占用资 占用性质
司的关联关系 的会计科目 因
额 （不含利息） 息(如有) 金额 金余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
其他关联方及附属企
业
小计
总计
往来方与上市公 上市公司核算 往来形成原
其他关联资金往来 资金往来方名称 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 末占用资 往来性质
司的关联关系 的会计科目 因
额 （不含利息） 息(如有) 金额 金余额
广东省农垦集团财
同一实际控制人 银行存款 34,383.11 212,973.84 345.93 216,126.00 31,576.88 银行存款 经营性往来
务有限公司
控股股东、实际控制 广东省广前糖业发
同一实际控制人 应收账款 38.89 38.89 产品款 经营性往来
人及其附属企业 展有限公司
广东广垦绿色农产
同一实际控制人 应收账款 163.90 665.82 733.78 95.94 产品款 经营性往来
品有限公司
广东农垦燕岭大厦
同一实际控制人 应收账款 20.96 91.04 99.27 12.73 产品款 经营性往来
有限公司
广东省广垦置业有
同一实际控制人 应收账款 0.42 5.19 5.20 0.41 产品款 经营性往来
限公司
广东省燕塘投资有
控股股东 应收账款 0.73 7.13 7.86 产品款 经营性往来
限公司
东莞市广垦食品有
同一实际控制人 应收账款 1.22 4.66 5.53 0.35 产品款 经营性往来
限公司
深圳市广垦绿色农
同一实际控制人 应收账款 1.09 1.09 产品款 经营性往来
产品有限公司
湛江农垦现代农业
同一实际控制人 应收账款 0.07 41.74 41.81 产品款 经营性往来
发展有限公司
广东省农垦集团财
同一实际控制人 应收账款 0.31 2.06 2.24 0.13 产品款 经营性往来
务有限公司
广东广垦畜牧工程
同一实际控制人 应收账款 0.72 0.72 产品款 经营性往来
研究院有限公司
广东省湛江农垦畜
同一实际控制人 应收账款 0.45 0.45 产品款 经营性往来
牧有限公司
湛江农垦第一机械
同一实际控制人 应收账款 1.06 1.06 产品款 经营性往来
有限公司
广东粤垦物业管理 水电费、管
同一实际控制人 预付账款 2.72 2.72 经营性往来
有限公司 理费
广东省燕塘投资有 租金、管理
控股股东 预付账款 26.56 26.56 经营性往来
限公司 费
广州广垦仓储有限 租金、水电
同一实际控制人 预付账款 2.73 2.73 经营性往来
公司 费
广州广垦置业有限
同一实际控制人 预付账款 60.00 60.00 停车位定金 经营性往来
公司
广东农垦燕岭大厦
同一实际控制人 其他应收款 0.80 0.80 保证金 经营性往来
有限公司
广东省广前糖业发
同一实际控制人 其他应收款 72.73 27.15 99.88 押金 经营性往来
展有限公司
广东省燕塘投资有
控股股东 其他应收款 18.40 10.00 8.40 保证金 经营性往来
限公司
广东农垦红五月农
同一实际控制人 其他应收款 40.56 40.56 租赁押金 经营性往来
场有限公司
广州燕塘优鲜达电 补充流动资
子公司 其他应收款 179.30 179.30 非经营性往来
子商务有限公司 金
陆丰市新澳良种奶 补充流动资
子公司 其他应收款 4,899.66 243.32 279.03 4,863.95 非经营性往来
牛养殖有限公司 金
湛江燕塘澳新牧业 补充流动资
子公司 其他应收款 4,968.94 293.86 88.82 5,173.98 非经营性往来
上市公司的子公司及 有限公司 金
其附属企业 湛江燕塘乳业有限 补充流动资
子公司 其他应收款 184.73 157.89 218.36 124.26 非经营性往来
公司 金
汕头市燕塘乳业有 补充流动资
子公司 其他应收款 48.50 48.50 非经营性往来
限公司 金
揭阳燕塘乳业有限 补充流动资
子公司 其他应收款 4,308.93 405.94 4,314.19 400.68 非经营性往来
公司 金
其他关联方及其附属
企业
总计 49,066.56 215,280.57 345.93 222,333.70 42,359.36
本表已于 2026 年 3
月 30 日获第六届董
事会第三次会议批
准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：
首页
微信公众号
证券之星APP
