北方国际合作股份有限公司
董事会审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券
法》、
《上市公司治理准则》
、《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》等规定和要求，北方国际合作股份有限
公司（以下简称北方国际或公司）董事会审计委员会本着勤
勉尽责的原则，对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称立信）审计资质及 2025 年审计工作履行了监督职责，
现将情况报告如下：
一、 会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由潘序伦博士于
国首家特殊普通合伙制会计师事务所。其注册地址位于上海
市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO
的成员所，长期从事证券服务业务，具备证券、期货相关业
务资格与 H 股审计资格，并已在美国公众公司会计监督委员
会（PCAOB）注册。
截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名，注册会计师
审计报告的注册会计师 802 名。2025 年度业务收入为人民币
。
审计收费共计人民币 9.16 亿元。其中，与本公司同行业的上
市公司审计客户为 11 家。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 29 日召开九届十四次董事会，于
议通过了《续聘会计师事务所》的议案，同意续聘立信为公
司 2025 年度境内审计机构，服务范围包括公司本部及合并、
国内分子公司的年度审计、内控审计及中国证监会指定的有
关强制性审计事项。
三、2025 年度会计师事务所履职情况
根据《审计业务约定书》《内部控制审计业务约定书》
的约定，立信遵循《中国注册会计师审计准则》及其他相关
执业规范，并结合公司 2025 年度报告工作安排，对公司 2025
年度财务报告以及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
此外，立信对公司募集资金的存放与使用情况、控股股东及
其他关联方资金占用情况等事项进行了专项核查，并出具了
鉴证报告或专项说明。
在执行审计工作期间，立信就审计团队人员构成、相关
审计人员的独立性、审计范围、审计计划、重要审计判断、
关键审计事项及审计调整等与公司管理层及审计委员会保
持了充分、及时的沟通。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。同时，立信认为公司于 2025 年 12 月
方面保持了有效的财务报告内部控制。据此，立信出具了标
准无保留意见的审计报告。
四、董事会审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，
董事会审计委员会对立信所履行监督职责的情况如下：
年第三次会议，审议通过了《续聘公司年审会计师事务所》
的议案。审计委员会认为，立信在以往审计工作中勤勉尽责、
遵循准则、审计规范，并保持了充分的独立性，其专业能力
能够满足公司 2025 年度审计工作的要求。为保障审计质量
与工作的连续性，审计委员会同意续聘立信为公司 2025 年
度审计机构，并将该议案提交董事会审议。
组进行了关于 2025 年年报的第一次沟通，听取了立信项目
组关于年度审计工作计划与安排的汇报。此外还就注册会计
师自身的独立性进行沟通。
进行了第一次督促，督促立信项目组 2026 年 3 月 1 日前按
照年审工作计划安排完成现场审计工作；2026 年 2 月 26 日
董事会审计委员会对年审工作进行了第二次督促，督促立信
项目组 2026 年 3 月 5 日前完成审计报告初稿。
目组进行了关于 2025 年年报的第二次沟通，听取了立信项
目组审计过程中的重要审计领域和关键审计事项的汇报，并
对审计关注事项提出意见和建议。
度第二次会议，会议审议通过了《北方国际合作股份有限公
司 2025 年度审计报告及财务报表》、《北方国际合作股份有
限公司 2025 年度内部控制审计报告及评价报告》、《北方国
际合作股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履
行监督职责情况的报告》等五项议案并同意提交董事会审议。
五、总体评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、
深圳证券交易所有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对
会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审
计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计
师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
董事会审计委员会认为立信在年报审计过程中严格遵
循执业准则，坚持了独立、客观、公正的立场，展现了良好
的职业操守与专业能力。审计工作安排有序、执行规范，并
按时完成。出具的年度审计报告客观、清晰、完整，公允地
反映了公司的财务状况与经营成果。
北方国际合作股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年三月二十七日
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