兵工财务有限责任公司
风险评估报告
信会师报字[2026]第 ZG21615 号
兵工财务有限责任公司
风险评估报告
一、风险评估报告 …………………………………………………………… 1
二、风险评估说明 …………………………………………………………… 1
风险评估报告
信会师报字[2026]第 ZG21615 号
兵工财务有限责任公司：
我们接受委托，审核了后附的兵工财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)
管理层截至 2025 年 12 月 31 日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、
信息管理等风险管理体系的制定及实施情况的认定。
建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，保证风险管理政策与程
序的真实性和完整性是财务公司管理层的责任。我们的责任是对财务公司与财务
报表相关的风险管理执行情况发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实
施审核工作，以对财务公司截至 2025 年 12 月 31 日止与财务报表相关的风险管
理情况的认定是否不存在重大错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包
括了解、测试和评价财务公司与财务报表相关的风险管理设计的合理性，以及我
们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保
证。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的
可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、
风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具
有一定的风险。
本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对财务公司开展金融
业务进行的风险评估，仅供贵公司上报深圳证券交易所审核使用。不得用作其他
用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师及其所在的会计
师事务所无关。
兵工财务有限责任公司
风险评估说明
一、公司的基本情况
兵工财务有限责任公司（以下简称“公司”）创建于1997年6月4日，其前身
是北方工业集团财务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公司，
资本扩到634,000万元。
可证》。2016年3月14日更换统一社会信用代码为91110000100026734U。
公司注册资本为634,000万元，目前股东构成及出资比例如下：
序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%）
序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%）
合计 634,000.00 100.000
公司法定代表人为王世新。
公司经营范围为： (一)吸收成员单位存款；
（二）办理成员单位贷款；
（三）
办理成员单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单
位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）办理成员单位产品买
方信贷和消费信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
（二）公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要求。
权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
三、公司的内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《兵工财务有限责任公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层在内部
控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、
规范运作、相互制衡的公司治理结构。
公司组织架构设置情况如下：
公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作
的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基
础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司
内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
公司编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了由董事会及其下
设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门组成
的多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。
各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项
业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风
险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、
评估和控制。
（三）控制活动
公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《兵工财务
有限责任公司资金管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办
法》、
《兵工财务有限责任公司人民币存款管理办法》、
《兵工财务有限责任公司同
业融资业务管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管
理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同
业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算
账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过公司信息管理平台将业务数据传递至财务会
计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题
及时反馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。
为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类贷款
的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具
体贷款业务的实施细则，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部门经理、客服
主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权流程
进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、
客服主管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意
见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。
为完善公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委
员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决策会议管理办法》，根据上述制度审
议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部
对报审事项出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。
由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取
明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行
监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据《兵工财务有限
责任公司金融资产风险分类办法》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷
款损失的程度计提贷款损失准备。
为了提高资金的使用效益，公司按照监管要求进行对外固定收益投资。为确
保规范实施有价证券投资业务，公司制定了《兵工财务有限责任公司固定收益投
资业务管理办法》，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券
投资风险提供了制度的保证。
（1）目前公司投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府债券、
金融债券、AAA级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金
等监管机构认可的固定收益类有价证券。
（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理制度，自上
而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力地降低了投资的风险并避
免了未经授权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展
情况的统计报表，并定期上报给公司领导、投委会委员以及风险控制与法律事务
部门等。并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上
报公司领导等，制定相应计划。
公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门——审计部，
建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的经济活动进行内部审计和监督。审
计部设立专职经理一名，负责公司内部审计工作。审计部针对公司的内部控制执
行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理
层提出了有价值的改进意见和建议。
公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于2001年改造信息
系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要包括公司网上资金结算业务系统、财
务系统。
财务有限责任公司信息管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人
员按公司所设业务部门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关规定授予操作人员
管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好的
控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，
使整体风险控制在合理的水平；在投资方面公司制定了相应的内部控制制度，能
够较好的控制投资风险；在信息系统方面公司近几年加强了信息化建设，从而提
高了公司管理运作的效率和风险控制能力。
四、公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2025年12月31日，公司银行存款4,979,555.98万元，存放中央银行款项
时与合作银行密切配合，增强了互信度。
（二）管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公
司法》、
《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、
《企业集团财务
公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内
部管理。
（三）监管指标
截至2025年12月31日，根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规
定，公司的资本充足率等监管指标均符合要求：
资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险
加权资产）=1,453,258.31÷（8,128,522.65 +4,217.25 +233,549.44）=17.37%，资
本充足率高于10.5%。
流 动 性 比 例 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 =5,047,680.81 万 元 /8,072,679.53 万 元
=62.53%，流动性比例高于25%。
截至2025年12月31日，财务公司贷款余额为6,238,698.09万元；存款余额与
实 收 资 本 之 和 的 80%=( 存 款 余 额 10,446,157.88 万 元 + 实 收 资 本 634,000.00 万
元)*80%=8,864,126.30万元。贷款余额低于存款余额与实收资本之和的80%。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 集 团 外 负 债 总 额 为 0 万 元 ， 资 本 净 额
截至2025年12月31日，财务公司票据承兑余额为166,663.40万元，资产总额
的15%=资产总额11,983,857.04万元*15%=1,797,578.56万元。票据承兑余额不超
过资产总额的15%。
截至2025年12月31日，财务公司票据承兑余额为166,663.40万元；存放同业
余额的3倍=存放同业余额4,979,555.98万元*3=14,938,667.94万元。票据承兑余额
不高于存放同业余额的3倍。
票据承兑和转贴现总额=票据承兑166,663.40万元+商业承兑汇票转贴现0万
元=166,663.40万元；资本净额1,453,258.31万元。票据承兑和转贴现总额不高于
资本净额。
截至2025年12月31日，财务公司承兑汇票保证金余额3,528.53万元，存款总
额的10%=10,446,157.88万元*10%=1,044,615.79万元。承兑汇票保证金余额不超
过存款总额的10%。
截至2025年12月31日，财务公司投资总额514,043.34万元，资本净额的
截至2025年12月31日，财务公司固定资产净额为1,209.48万元，资本净额的
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