公司金融衍生品交易可行性报告
北方国际合作股份有限公司
一、开展金融衍生品交易业务的目的
由于公司经营中，外币收付汇、外币存款、以外币计价
的资产负债金额较大，随着外汇市场波动日益增加，汇率波
动对公司经营成果的影响也逐渐加大。同时，为了支持公司
业务的发展，公司在长期限资金的筹集方面，面临外币贷款
以浮动利率标价的情况，利率波动对公司的筹资成本将造成
一定的影响。为减少汇率、利率波动带来的风险，公司及下
属子公司拟开展货币类金融衍生品交易业务，从而规避汇率、
利率波动的风险。
二、拟开展的金融衍生品交易业务品种
公司及下属子公司拟开展的金融衍生品业务品种包括
货币类远期业务和掉期业务。
三、拟开展的金融衍生品交易业务计划
根据公司《金融衍生品交易管理办法》，结合相关法律、
法规规定和公司实际经营需要，公司及下属子公司本年计划
开展最高余额不超过 19.35 亿美元或等额其他货币的低风险
金融衍生品业务，可循环使用。公司及公司控股子公司拟开
展的单一金融衍生品交易业务期限与其所对应基础资产(或
负债)的期限，或潜在经济风险事项的存续期限相匹配。
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公司操作的上述衍生品业务以及所涉及的币种，均匹配
公司业务，充分利用外汇衍生交易的套期保值功能，对冲经
营活动、筹资活动中的汇率、利率风险，降低汇率、利率波
动对公司的影响。
四、 金融衍生品会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 24 号-套期保值》、《企业会计准则第 37
号-金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生
品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表
相关项目。
五、金融衍生品投资的风险分析
价格波动而造成金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风
险。
复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。
风险。
履约造成违约而带来的风险。
关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
六、风险管理措施
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为原则，最大程度规避汇率、利率波动带来的风险，并结合
市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。
业务管理办法》，对衍生品交易的授权范围、审批程序、操
作要点、风险管理及信息披露做出了明确规定，能够有效规
范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
对手与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背
景、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展业务。
易对手。公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构
开展金融衍生品交易业务，规避可能产生的法律风险。
会办公室、审计部等相关部门各司其职，财金部作为金融衍
生业务的归口管理部门，负责交易的具体操作办理，当市场
发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的
应急止损措施。
北方国际合作股份有限公司董事会
二〇二六年一月四日
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