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董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准
则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要
求，重庆惠程信息科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着
勤勉尽职的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对大信会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）2025 年度履职评估及履行监督职责
的情况汇报如下：
一、2025 年审计机构的基本情况和聘任情况
（一）会计师事务所基本情况
大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206。大信在全国设有 33 家
分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发起设立了大信国际会计网络，目
前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 39 家网络成员
所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业
审计资格，拥有超过 30 年的证券业务从业经验。首席合伙人为谢泽敏先生。
大信 2024 年度业务收入 15.75 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。业务
收入中，审计业务收入 13.78 亿元、证券业务收入 4.05 亿元。2024 年上市公司
年报审计客户 221 家（含 H 股），平均资产额 195.44 亿元，收费总额 2.82 亿元。
主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水
生产和供应业，科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。本公司
（指拟聘任大信的上市公司）同行业上市公司审计客户 12 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》，并同意提交至公司董事会审议。
并同意提交至公司股东会审议。
同意公司续聘大信为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，大信遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执
业规范及公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，对关联方资金往来情况、营
业收入扣除等情况进行核查并出具专项报告。在执行审计工作的过程中，大信就
会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计意见等与公司管
理层和治理层进行了充分沟通。
经大信审计确认，认为公司编制的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
经大信审计确认，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所
履行监督职责的情况如下：
工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工
作的资质、专业胜任能力以及投资者保护能力，在执业过程中坚持诚信及独立审
计原则，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 8 月，公司第八届董事会审计
委员会 2025 年第六次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任
大信为公司 2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审
议。
工作的签字会计师召开沟通会议，审议 2025 年度审计计划。审计委员会成员听
取了大信关于公司 2025 年度审计范围、时间安排、人员安排、审计重点、审计
工作进度、关键审计事项等情况的汇报。
八届董事会审计委员会 2026 年第三次会议，审议公司 2025 年年度报告、2025
年内部控制的自我评价报告、大信会计师事务所与审计委员会沟通函-2025 年年
报结果等事项，审计委员会听取了管理层对主要财务数据以及相关重大事项的情
况说明，认为公司 2025 年度财务报表数据能够公允反映公司的财务状况和经营
成果，并同意提交董事会审议。
综上所述，公司董事会审计委员会认为大信 2025 年度在对公司财务状况、
经营成果、内部控制及关联方资金往来等事项的监督方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
经评估，公司董事会审计委员会认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
计报告客观、公允、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
二〇二六年三月二十七日
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