青海盐湖工业股份有限公司
关于对五矿集团财务有限责任公司金融业务
存续期间持续性风险评估报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易
与关联交易》的规定，青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“公
司”）对五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）
进行了全面的风险评估。评估过程中，我们查验了财务公司的《企
业法人营业执照》和《金融许可证》等证件资料，并详细审阅了
包括资产负债表、利润表、现金流量表在内的定期财务报表，以
及对内部控制制度的审查。基于这些资料和审查结果，我们对财
务公司的经营资质、内部控制、业务运营以及风险状况进行了深
入评估。以下为具体的风险评估情况：
一、财务公司概况
财务公司是中国五矿集团有限公司（以下简称“中国五矿”）
下属金融机构，于 1992 年经中国人民银行批准设立，2001 年改
制为有限责任公司，是由中国五矿股份有限公司、五矿资本控股
有限公司两方共同出资，接受国家金融监督管理总局监管的非银
行金融机构。财务公司的注册资本为人民币 510,000 万元。
注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号
A247-A267（单）A226-A236（双）C106
法定代表人：董甦
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金融许可证机构编码：L0001H211000001
统一社会信用代码：91110000101710917K
经营范围：企业集团财务公司服务（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）。不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。
二、风险管理的基本情况
（一）控制环境
财务公司严格遵循现代公司治理结构规范要求，依法设立股
东会、董事会，清晰界定董事会、董事及高级管理人员在风险管
理体系中的职责边界与履职要求。董事会下设风险管理委员会，
成员由非本公司高级管理人员的董事担任，风险管理委员会作为
公司组织实施全面风险管理的权威机构，辅助董事会进行重大风
险管理方面的调研和决策。
财务公司治理结构健全，经营管理运作规范，构建形成分工
合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织架构，按照决
策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则设置组织体系，
为风险管理有效实施奠定坚实治理基础。
（二）风险识别与评估
财务公司制定《内部控制管理办法》，建立完善的授权管理
制度，明确各部门、各岗位工作职责与层级报告路径，通过部门
及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互
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制约的风险控制机制。财务公司各部门在其职责范围内对本部门
相关风险进行识别与评估，按流程采取针对性风险应对措施。
财务公司成立风险管理委员会，负责对财务公司全面风险控
制情况进行监督，主要职责包括：审查财务公司整体风险控制与
关键风险指标管控情况；监督风险管理制度执行落地情况；监督
资金结算、信贷、投融资等重点领域重大风险防控；牵头制定风
险化解措施并组织实施；评估财务公司整体风险状况，向董事会
提出完善风险管理与内部控制的优化建议。
（三）控制活动
据监管法规，制定《人民币结算办法》《人民币日常结算资金头
寸管理办法》《进口结算业务管理办法》《出口结算业务管理办
法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，
明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输
出、主要业务规则，实现结算业务全流程规范化管控。
资金结算方面，财务公司主要依靠五矿司库系统实施信息化
控制，司库系统支持客户对业务的多级授权审批，有效防范客户
操作风险；成员单位在财务公司开设结算账户，通过登录司库系
统网上提交指令及提交书面指令办理资金结算，系统支持在线对
账、账务实时查询与核对，提升结算效率与安全性。
存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实
信用的原则为成员单位办理存款业务，严格执行国家金融监督管
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理总局、中国人民银行相关监管规定，充分保障成员单位资金安
全，维护各当事人合法权益。
流动性管理方面，财务公司严格遵循公司相关规定进行资产
负债管理，根据现金流状况对业务进行期限错配，统筹保障资金
的安全性、流动性与效益性。
款通则》《企业集团财务公司管理办法》及国家金融监督管理总
局和中国人民银行的有关规定，制定《信贷客户信用评定管理办
法》《信贷业务授信管理办法》《自营贷款管理业务办法》等制
度及流程，坚持“制度先行、内控优先”的管理原则开展创新业
务。
财务公司严格执行授信管理，根据成员单位的融资余额及融
资需求，结合财务公司资金状况确定客户授信额度计划，严格在
授信额度内办理信贷业务，严控风险，确保业务开展既有计划性
又有均衡性。
财务公司信贷业务切实执行“三查”制度，即贷前调查、贷
中审查和贷后检查，严格实施审贷分离、分级审批机制。信贷业
务经逐级审批后方可办理放款。财务公司对信贷业务持续开展风
险预警、资产质量分类、客户信用评级等管理工作，强化信贷全
流程风险管控。
息系统服务，实施资金管理与结算系统建设，即五矿司库系统，
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逐年强化系统功能优化升级，同步配套建设成独立的财务公司机
房、同城灾备机房和异地灾备机房，信息化水平显著提升。
网络安全层面，财务公司部署高性能防火墙，严格实施内外
网隔离，采用国内先进技术筑牢网络安全防线；应用安全层面，
运用数字证书开展用户身份认证，采取多项技术管控措施，保障
系统应用安全；数据安全层面，采用备份策略以确保系统数据安
全。目前，财务公司已获得与工、农、中、建、交、招等 21 家
银行核心业务系统的对接允可，采取多项保障措施确保数据传输
安全、高效。
制执行情况、业务运营和财务活动的合法合规性、安全性、准确
性及效益性进行监督检查，及时识别内部控制薄弱环节、管理不
完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出专业化、可落地
的改进意见与管理建议。
（四）风险管理总体评价
财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营
合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、财务公司经营管理情况
（一）经营情况
目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售
汇、同业及中间业务等种类业务。截至 2025 年 12 月 31 日，财
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务公司未经审计的资产总额 624.16 亿元，负债总额 564.02 亿元，
所有者权益总额 60.13 亿元，资产负债率 90.37%，2025 年实现
营业收入 4.49 亿元，利润总额 2.12 亿元，净利润 1.70 亿元。
（二）管理情况
财务公司严格按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准
则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。截至 2025 年
等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》，截至 2025 年 12 月
不存在重大风险。具体如下：
序号 指标名称 监管要求 2025 年 12 月末实际指标
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四、公司在财务公司存贷款情况
托管承兑汇票余额 7.65 亿元人民币。在财务公司的存款安全性
和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款情况。
在财务公司的贷款余额为 0.8 亿元，贷款利率不高于银行同期贷
款利率。
五、财务公司对股东的贷款余额情况
截至 2025 年 12 月末，财务公司对股东中国五矿股份有限公
司、五矿资本控股有限公司发放贷款余额情况如下：
序号 股东名称 出资额（元） 发放贷款余额（元）
（含 15,000,000 美元）
合计 5,100,000,000 4,500,000,000
截至目前，财务公司对中国五矿发放贷款余额为 45 亿元，
占其注册资本金 51 亿元的比例达 88.24%，超过 50%的监管阈值。
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财务公司已依据《企业集团财务公司管理办法》第三十五条规定，
就上述事项向国家金融监督管理总局北京监管局履行报告程序。
六、风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）财务公司建立了覆盖决策、执行、监督的全面风险管
理体系，在资金结算、信贷管理、信息系统、内部稽核等关键环
节均实施有效管控，未发生重大操作风险及内控缺陷。公司治理
结构健全、内控制度完善、业务运营整体规范，各项主要监管指
标均符合监管要求，整体风险可控。
（二）财务公司严格按照国家金融监督管理总局颁布的《企
业集团财务公司管理办法》规定经营，未发现存在违反办法规定
的情形。
（三）本公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业
务目前风险可控。
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