青海盐湖工业股份有限公司
全面风险管理规定
第一章 总则
第一条 为深入贯彻落实习近平总书记关于防范化解重
大风险的重要指示批示精神，规范青海盐湖工业股份有限公司
（以下简称盐湖股份）风险管理工作，提高风险管理水平和风
险管理能力，增强核心功能，提升核心竞争力，根据国务院《
企业国有资产监督管理暂行条例》、国务院国资委《中央企业
全面风险管理指引》
《企业内部控制基本规范》
《关于加强中央
企业内部控制体系建设和监督工作的实施意见》等法律法规和
中国五矿集团有限公司（以下简称集团公司）《全面风险管理
规定》、中国盐湖工业集团有限公司（以下简称中国盐湖）
《全面
风险管理规定》
、盐湖股份《公司章程》等制度，制定《青海盐
湖工业股份有限公司全面风险管理规定》（以下简称《管理规
定》）。
第二条 本规定适用于盐湖股份本部各职能部门、业务与
支持部门（以下简称各部门）及所属各分（子）公司，及具有
实际控制权的参股公司。
第三条 本规定约束对象包括盐湖股份风险研判机制、决
策风险评估机制、风险防控协同机制、风险防控责任机制及风
险管理基本流程。
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第四条 盐湖股份全面风险管理工作应坚持以下基本原
则：
（一）坚持统筹发展和安全。以发展战略为导向，建设功
能完备、运营通畅、执行到位的全面风险管理体系，坚持发展
和安全并重，实现高质量发展和高水平安全的良性互动。
（二）坚持分层分类管理。根据风险管理活动内容的不
同以及风险本身的性质和重要程度的不同，在战略、执行和操作
层面，分别明确管理分工和管理重点，落实管理责任，实现风
险的分层管理；根据风险种类的不同，分别在职责范围内，履
行对各项具体风险的管理责任，实现风险的分类管理。
（三）坚持系统观念。充分发挥全面风险管理体系作用，
健全风险管理流程，加强闭环管理，注重系统治理、依法治理、
综合治理、源头治理，提高协同能力，统筹推进风险管理各项工
作。
（四）坚持底线思维。增强忧患意识，居安思危、未雨绸缪，
运用底线思维的方法，凡事从最坏处着眼、向最好处努力，牢牢
把握风险管理工作主动权，有效防范化解重大风险。
第五条 企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目
标的影响。按照风险分布领域，风险包括但不限于战略风险、财
务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。
第二章 组织机构与职责
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第六条 盐湖股份风险管理组织机构包括公司董事会、
审计委员会、党委会、总经理办公会、风险管理委员会、盐
湖股份本部各部门及所属各分（子）公司。
第七条 盐湖股份董事会、审计委员会、党委会、总经理
办公会是风险管理决策机构。
（一）董事会是风险管理工作的最高决策机构，主要职责：
（二）审计委员会的风险管理工作职责：
（三）盐湖股份党委会研究“三重一大”决策范围的风险
管理事项，党委委员负责组织协调分管领域的风险管理工作。
（四）总经理办公会是风险管理工作的业务领导机构，
主要职责：
第八条 风险管理委员会是总经理办公会下设的议事机
构，负责统筹和协调盐湖股份风险管理工作，研究讨论重大
风险管理事项。风险管理委员会设主任1名，由盐湖股份总经
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理担任。成员包括战略发展部、运营管理部、财务部、办公室、
证券法务部、纪检部、安全环保部、招采中心主要负责人。主
要职责：
第九条 “风险管理三道防线”由直接管理风险的盐湖股份
本部各部门、各分（子）公司作为第一道防线，证券法务部（董
事会办公室、审计部）为风险管理的牵头部门作为第二道防线，
相对独立的审计、巡察、纪检作为第三道防线。
（一）盐湖股份证券法务部（董事会办公室、审计部）是
风险管理委员会日常办事机构，是风险管理工作的牵头部门，
负责对盐湖股份全面风险管理工作进行组织协调和集中管理，
主要职责如下：
调和监督；
管 理 领 域的配合、支持和服务；
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（二）盐湖股份本部各部门、各分（子）公司是风险管理
的执行机构，负责各自职责范围内的重大风险的具体管理工作，
并接受公司证券法务部（董事会办公室、审计部）的业务指导
和监督。
各单位负责人为本单位风险管理工作的第一责任人，履行
风险管理主体责任，负责推动本单位全面风险管理体系的建设
和风险管理日常工作的开展，在职责范围内执行风险管理制度，
根据本单位的工作实际需要，设立风险管理岗位或风险管理联
络员，协调、落实风险管理日常工作，实现和完善以下风险管
理职能：
废改立、人员岗位、风险管理流程、文化宣传、编制报告等内
容；
送《年度风险管理情况报告》；
案；
事 项 应 对工作，按时报送相关报告；
（三）盐湖股份审计、巡察、纪检是独立的监督部门，
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应将对风险管理工作的监督纳入其工作范围。
第三章 管理内容
第十条 盐湖股份本部各部门及各分（子）公司应当以风
险 研判机制强化源头管理和过程监控，以决策风险评估机制
保障决策安全与合规，以风险防控协同机制强化信息共享与
协同应对，以风险防控责任机制明确责任划分和考核导向，构
建“四位一体”的全面风险管理体系，加强风险防控能力建设。
（一）要建立风险研判机制，通过年度、季度、月度及
重大风险的多维度监测与分析，强化风险的源头治理、趋势预
判、常态化跟踪及应急应对，确保能够及时发现、评估、监控
并有效应对各类风险，为决策层提供有力支撑，保障公司稳健
运营，实现风险闭环管理。
（二）要建立决策风险评估机制，通过加强重大项目决
策前的专项风险评估和明确决策事项的合规审查，确保重大经
营决策的科学性、有效性和合规性，将风险管控前置，有效防
范和规避决策过程中的潜在风险，保障公司决策安全。
（三）要建立风险防控协同机制，通过加强风险信息互
通、构建会商协同机制及强化对子企业的穿透管理，实现风险
信息的共享与协同应对，促进跨企业、跨业态、跨层级的风险联
防联控，提升风险防控效率，推动风险防控由分散向协同转变，
有效防范和化解系统性风险。
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（四）要建立风险防控责任机制，通过明确三道防线的
责任划分、强化风险防控的考核导向、营造全员风险防控文化，
构建自上而下责任明确、自下而上风险可控的工作体系，确保
风险防控责任层层落实，提升全员风险防控意识和能力，推动
全面风险管理体系的有效运行。
第四章 风险管理基本流程
第十一条 风险管理基本工作流程为：收集风险管理初
始信息、风险评估、风险管理策略、提出和实施风险管理解
决方案、风险管理监督与改进。
第十二条 收集风险管理初始信息。盐湖股份本部各部
门及各分（子）公司广泛利用各种方式和途径收集与本单位各
项管理活动、国企改革及改革深化提升行动中所有相关的内、
外部初始风险信息。并对风险信息进行必要的筛选、提炼、及
时通过相应的工作方式传达给公司内部相应机构及人员，并根
据需要进行风险提示预警。包括但不限于：
（一）战略风险
市场供求关系产生重大影响，可能导致盐湖股份面临不利的市
场环境，给预期经营收益带来的不确定性；
境保护政策以及税收政策等发生变化，可能导致公司成本上升、
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销售下降，资金周转困难，给持续经营带来的不确定性；
确，对市场和竞争对手情况了解不深入，对自身优劣势分析
不透彻，公司可利用资源、人才储备与未来市场竞争的分析不
客观等原因，可能导致战略目标制定盲目，战略目标不明确、
脱离市场和企业实际，给公司带来的方向性错误和未来发展
的不确定性；
充分、可行性研究不到位、决策程序不合理，以及履行不严谨
等原因，可能导致战略决策失误，战略决策目标难以实现，给
战略决策效率和决策效果带来的不确定性；
不健全，管理层次（纵向结构）划分不清晰、部门职权（横向
结构）界定不合理、未及时依据业务变化进行合理调整等原因，
可能导致现有的组织结构无法适应业务需要，给工作效率、管
理效果带来的不确定性。
（二）运营风险
管理权责界定不清晰，制度内容不完整，制度之间相互重叠、
相互冲突或过于繁杂，可行性差；制度执行监督力度不够，制
度更新不及时以及考核机制不健全等原因，可能导致制度可
行性差，制度形同虚设，或执行效率和效果不佳，给内部控制
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效率与效果带来不确定性；
健全，缺乏内部沟通，权责分配不清晰、不合理，内部控制执
行不到位、监督程序履行不严格、内控调整不及时等原因，可
能导致运营效率低下，给公司实现持续发展带来的不确定性；
不明确、权限划分不清晰、结构层次不科学等原因，可能导致
管理效率低下，给经营目标实现带来的不确定性；
部）选拔程序、培养程序不合理、薪酬制度不合理、奖惩措施不
公正，员工不具备应有的专业知识、技能和经验，在岗培训工作
不到位，可能导致员工无法满足岗位需要，员工不稳定，给公
司稳定发展带来的不确定性；
不力，治理结构不完善，组织架构不健全，职责权限界定不清
晰，人员选任不恰当，监督考核机制不完善或执行不到位，会
计核算办法制定和执行不正确，信息渠道不畅通等原因，可能
导致决策失误，分（子）公司超越业务范围或审批权限从事相关
交易事项，串通舞弊，效率低下，合并财务报表信息失真，盐
湖股份无法及时获取相关信息，对分（子）公司缺乏实质控制
力，给公司经济利益带来不确定性；
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投资项目未经政府相关部门及盐湖股份有效审批或超越审批
权限，投资项目未经科学、严密的评估和论证，投资项目定位
不准确，对投资项目存在的风险估计不足，经济效益分析过于
乐观以及职责分工不明确等原因，可能导致投资失误，给投资
收益带来的不确定性；
与盐湖股份总体战略规划不相符，不能获取有效资源，不能有
效提升自身价值，未经适当审核或超越授权审批，审慎性调查不
全面、不科学，并购交易合同协议未履行审批或监控不力等原
因，可能导致遭受外部处罚，战略无法实现，财务报告信息失
真，重大差错、舞弊、欺诈事件的发生，合同违约损失，并购
失败，给公司造成经济、信誉损失及发展的不确定性；
工、结算等方面管控不到位，项目发生重大设计变更、招标程序
控制、审批手续不严格，对工程进度、工程质量、安全管理等
情况了解不及时，对发生的重大问题分析、审核不到位，考核
不严格，给公司的发展和经济收益带来的不确定性；
险、有害因素，未能及时确定安全环保风险的严重程度，对存
在的安全风险未能及时发现，可能导致重大安全环保事故，给
公司造成重大经济损失的不确定性；
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部不履行“一岗双责”，或履行不到位；违反廉洁自律相关规定；
违反民主集中制，独断专行；利用职务上的便利谋取私利；不
作为 或 滥 用 职 权 等 给 公 司 造 成 负 面 影 响 和 经 济 利 益 受 损 的
不 确定 性。
（三）财务风险
实际脱节；预算没有得到有效落实，或执行出现较大偏差；预
算考核不严格，使考核过程虚化导致预算目标无法实现，可能
给成本控制和利润带来不确定性；
授权审批，资金调度不合理、运营不顺畅，会计记录不准确、
不完整、不及时，货币资金盘点、对账不及时，银行账户开立
撤销未经适当授权审批，资金支付审核、审批程序不合理、执行
不严格，权责划分不清晰，资金计划编制不合理等原因，可能
导致资金使用效率低下，发生重大差错、舞弊欺诈、挪用等，
给资金安全和经济收益带来不确定性；
方式、融资成本、融资结构、偿债能力以及融资的时机等方面
的决策失误，融资合同或协议条款不合法、不合规，可能导致
融资失败，融资成本过高，资金不足、冗余或债务结构不合理，
给经营和经济收益带来的不确定性；
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制措施不健全，控制执行不严格等原因，可能导致费用不能得
到有效控制，给公司经济收益带来的不确定性；
缺乏了解，纳税执行和监督管理不到位等原因，可能导致公司
多纳税，少缴或漏缴税款遭受行政处罚，给声誉和经营收益带
来的不确定性；
定位等因素，导致公司无法按照发展战略和经营计划的要求实
现预定的经营业绩，给一定时期的利润获取带来影响的不确定
性；
响投资者的利益和信心，给后续经营和管理带来的不利影响，
给长期稳定发展造成的不确定性；
据，没有经过严格的审核或授权审批不严；相关人员意外提前
透露信息，使相关信息对外披露不当，可能对市场产生影响，
而给公司声誉和经营收益带来的不确定性。
（四）法律风险
法规和政策规定，影响合规性目标实现的因素；
同条款等未进行有效审查，未建立内部会签程序或履行不严格，
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未及时、有效处理合同变更事项等原因，可能导致的合同无法履
行，给公司经营收益和声誉带来的不确定性；
到位等原因，可能导致公司遭受法律法规处罚，给公司利益和
声誉带来的不确定性；
范行为，可能使公司遇到民事赔偿、行政或刑事处罚等情况，
导致公司利益受损。
（五）市场风险
析不充分、市场开拓策略不合理、市场开拓人员不能满足要求
等原因，可能导致市场开拓战略目标无法实现或市场占有率下
降，给公司持续发展和经营收益带来的不确定性；
与实施过程不规范、资源利用不充分、品牌维护工作不到位等原
因，可能导致品牌的知名度降低，给公司的信誉度以及品牌的
生命力带来的不确定性；
与销售方式不明确，营销策划与广告宣传不到位，与潜在客户
沟通不充分，销售定价不科学，销售人员培训不到位等原因，
可能导致销售不畅或销售价格不能达到预期，给公司的发展和
经济收益带来的不确定性；
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品质量控制过程不到位、不规范，质量不符合设计标准，考核
奖惩制度不严格，技术水平和员工素质无法满足岗位需求等原
因，可能 导 致 产 品 质 量 低 下 和 销 售 不 畅 或 售 后 因 质 量 问 题
引 发 经 济 纠 纷、法律诉讼，给公司经济收益和声誉带来的不
确定性；
定位不准确，销售人员未定期组织培训，人员素质得不到提升，
销售执行及控制过程不规范，考核奖惩制度不明确，未定期对
销售过程进行评估等原因，可能导致销售目标无法实现，给公
司市场竞争力和经营收益带来的不确定性；
客户满意度下降，对产生的纠纷不能有效化解等原因，可能导
致公司名誉受损，市场占有率下降，甚至面临法律诉讼，给公
司信誉及长远发展带来的不确定性。
（六）其他风险，与本单位相关的重大改革决策风险、
思想政治、意识形态、舆情信息、法制维稳及其他影响公司实
现经营目标的信息。
第十三条 风险评估。盐湖股份本部各部门及各分（子）
公司应定期或不定期开展本单位的风险评估工作，每年至少一
次对本单位的重大风险和风险管理工作进行梳理和总结，按要
求完成本单位《年度全面风险管理报告》，经各单位负责人审
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批后报送证券法务部（董事会办公室、审计部）。证券法务部
（董事会办公室、审计部）应在汇总、分析各单位风险评估结
果的基础上，结合盐湖股份整体情况，评估出年度重大风险，
必要时可聘请专业机构开展风险评估工作。形成盐湖股份《年
度全面风险管理报告》，经风险管理委员会审议、董事长审批
后，报送董事会和上级单位。
第十四条 风险管理策略。盐湖股份本部各部门及各分（子）
公司应根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风
险偏好、风险承受度等，选择风险承担、风险规避、风险转移、
风险对冲等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理
所需配置的人力和财力资源，实现对风险的有效控制。
第十五条 提出和实施风险管理解决方案。盐湖股份本部
各部门、各分（子）公司根据风险管理策略，结合风险评估
结果，针对各类风险制定风险管理解决方案，方案一般应包括
风险解决的具体目标，风险管理策略、组织领导、风险应对建
议、风险预警机制等。
第十六条 风险管理监督与改进。盐湖股份本部各部门及
各分（子）公司应根据本单位的实际情况，建立相应的风险监
控指标体系，对本单位的风险进行日常监控，定期对各类风险
关键指标的监控结果进行汇总、分析，对风险管理解决方案的
执行和效果进行回顾和监控，形成风险管理情况报告，向公司
领导或相关决策机构汇报。在日常工作中对本单位的风险管理
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工作的效率和效果进行持续的自我改进。
盐湖股份独立的监督单位，应将对风险管理工作的监督纳
入其工作范围。应定期对包括风险管理职能部门在内的各有关
部门和 业 务 单 位 能 否 按 照 有 关 规 定 开 展 风 险 管 理 工 作 及 其
工 作 效 果 进行监督评价。
第五章 风险管理文化建设
第十七条 盐湖股份本部各部门及各分（子）公司应当深
化风控文化培育，营造全员参与、主动防范、积极应对的风险
防控文化氛围。
盐湖股份本部各部门及各分（子）公司负责人应当在培育
风险管理文化中起到领导和表率的作用；相关重要业务流程和
风险控 制 环 节 的 管 理 和 操 作 人 员 应 当 成 为 培 育 风 险 管 理 文
化 的 骨 干 力量。全体员工尤其是各级管理人员和业务人员应当
牢固树立风险无处不在、无时不在的意识，牢固树立居安思危、
未雨绸缪的风险管理理念。应当通过多种形式广泛、深入、持
久地宣传道德诚信和合法合规的风险管理文化，进行风险管理
案例教育，加强风险管理理念、知识、管理流程和管控核心等
方面的专业培训。
第六章 风险监督、违规追责
第十八条 盐湖股份本部各部门及各分（子）公司不得编
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制和提供虚假或者隐瞒事实的风险管理报告，各单位的负责人
对本单位的风险管理报告准确性、真实性、及时性和完整性负
责。若在风险管理报告编制及风险应对过程中，有谎报、瞒报、
迟报、管理及应对不力等失职、渎职行为的情形，风险委员会
管理办公室将印发提示函、约谈或通报，情形严重的依规追
究责任。
第十九条 证券法务部（董事会办公室、审计部）对各单
位风险管理及报告编制情况进行监督，对违反国家法律法规、
上位政策，忽视风险管理而导致公司发生经济损失的相关责任
人，公司将视具体情节追究个人责任，并按《青海盐湖工业股
份有限公司违规经营投资责任追究管理办法》的要求进行追责。
第七章 附则
第二十条 本规定由盐湖股份证券法务部（董事会办公室、
审计部）负责解释。
第二十一条 本规定自印发之日起生效。原《青海盐湖工
业股份有限公司全面风险管理制度》（盐湖办发〔2025〕62
号）同时废止。
附件：全面风险管理规定业务流程图
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附件
全面风险管理规定业务流程图
《全面风险管理规定》业务流程图
上级单位 决策机构/决策领导 证券法务部 机关各部门/（分）子公司
开始
险评估工作；
风险管理委员会 2.制定风险管理管理制度； 根据工作实际需要，设
报告； 4.对各单位经营管理工作提
理事项。 务；
险管理报告和专项报告。 估工作；
总经理办公会 果，提出本单位重大风
险解决方案；
会及调整； 查工作及重大风险事项
理事项。 4.制定本单位的关键风险
三重一大 决 指标并对其进行监控和
策范围的风险管
分析。
理事项
党委会 1.《年度风险管理情况报
告》
制度；
告》
险管理事项。
审计委员会
度；
理事项。
中国盐湖/集团公司
董事会
度；
结束 2.批准其它重要的风险管
理事项。
— 18 —
首页
微信公众号
证券之星APP
