关于攀钢集团钒钛资源股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第 ZE10082 号
关于攀钢集团钒钛资源股份有限公司
专项报告的鉴证报告
一、 专项报告 1-2
二、 2025 年度募集资金存放与使用情况专项报告 1-6
三、 募集资金使用情况对照表 1-3
关于攀钢集团钒钛资源股份有限公司2025年度募集资金存
放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZE10082号
攀钢集团钒钛资源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的攀钢集团钒钛资源股份有限公司（以下
简称“钒钛股份”） 2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报
告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
钒钛股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募
集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相
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攀钢集团钒钛资源股份有限公司
关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
攀钢集团钒钛资源股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告
〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格
式》的相关规定，本公司就 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专
项报告：
一、 募集资金基本情况
（一） 募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意攀
钢集团钒钛资源股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可
〔2023〕892 号）同意注册，攀钢集团钒钛资源股份有限公司（以下简称“公司”）
向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 693,009,118 股，发行价格 3.29 元/股，
募集资金总额为人民币 2,279,999,998.22 元，扣除各项发行费用（不含增值税）
人民币 8,478,834.47 元后，实际募集资金净额为人民币 2,271,521,163.75 元。上述
募集资金已全部到位，并于 2023 年 6 月 29 日经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“信永中和”）出具了 XYZH/2023CQAA2B0302 号《验资报告》
审验确认。为了规范募集资金管理，保护投资者的合法权益，公司及募投项目实
施主体的子公司均设立了募集资金专项账户用于存储和管理募集资金，并与保荐
机构中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”）、开立募集资金专户的
商业银行签署了募集资金三方监管协议。
（二） 募集资金使用金额及期末余额
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下：
单位：元（人民币）
募集资金投资项目 募集资金发生额
募集资金净额 2,271,521,163.75
减：已累计投入募集资金总额 1,872,865,532.63
其中：以前年度投入金额 1,337,528,432.21
募集资金置换预先投入自筹资金部分 328,109,539.93
减：银行手续费支出 1,916.42
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关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
募集资金投资项目 募集资金发生额
加：利息收入 31,254,388.29
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金专户余额 429,908,102.99
二、 募集资金存放和管理情况
（一） 募集资金的管理情况
为规范公司募集资金的管理、存放和使用，保护投资者的合法权益，根据《《上
市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规，公司
制定了《募集资金专项存储及使用管理办法》。
根据《募集资金专项存储及使用管理办法》，公司对募集资金实行专户存储。
公司及募投项目实施主体的子公司均设立了募集资金专项账户用于存储和管理
募集资金，并与保荐机构中金公司、开立募集资金专户的商业银行签署了募集资
金三方监管协议，相关协议与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议
（范本）》不存在重大差异。
（二）募集资金的存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金具体存放情况如下：
单位：元（人民币）
开户主体 开户银行 开户行账号 期末余额
中国建设银行股份有限公司攀枝花东
区支行
中国农业银行股份有限公司攀枝花分
行
攀钢集团钒钛资
交通银行股份有限公司攀枝花分行 514514010013000073502 2,067,317.82
源股份有限公司
交通银行股份有限公司攀枝花分行 514899999603000000504 17,000,000.00
中国建设银行股份有限公司攀枝花东
区支行
中国银行股份有限公司攀枝花分行 129380332165 1,545,887.57
中国工商银行股份有限公司攀枝花东
区支行
攀钢集团钛业有
中国工商银行股份有限公司攀枝花东
限责任公司 2302323114100003691 10,000,000.00
区支行
中国银行股份有限公司攀枝花分行 129381807573 80,000,000.00
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开户主体 开户银行 开户行账号 期末余额
攀钢集团西昌钒 中国银行股份有限公司凉山城南支行 128030333630 5,128,404.72
制品科技有限公 中国银行股份有限公司凉山城南支行
司
攀钢集团重庆钛 中国农业银行股份有限公司重庆巴南
业有限公司 马王坪支行
合计 429,908,102.99
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金实际使用情况详见附表“募集资金使
用情况对照表”。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实
施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司使用募集
资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金合计 328,465,313.51 元，
其中以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 328,109,539.93 元，以自筹
资金支付发行费用的金额为 355,773.58 元。
实际投资金额为 328,109,539.93 元，置换 328,109,539.93 元。具体情况如下：
单位：元（人民币）
拟募集资金投入金 自筹资金预先
主体 项目名称 拟置换金额
额 投入金额（注）
攀钢集团钒钛资 攀枝花钒厂五氧化二钒提质
源股份有限公司 升级改造项目
攀钢集团钛业有 攀钢 6 万吨/年熔盐氯化法钛
限责任公司 白项目
攀钢集团西昌钒 攀钢集团西昌钒制品科技有
制品科技有限公 限公司智能工厂建设项目
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拟募集资金投入金 自筹资金预先
主体 项目名称 拟置换金额
额 投入金额（注）
司
合计 1,440,000,000.00 328,109,539.93 328,109,539.93
单位：元（人民币）
项目名称 不含增值税金额 自筹资金支付金额 拟置换金额
保荐费及承销 6,415,094.33
审计及验资费 377,358.49
律师费 336,000.00 252,000.00 252,000.00
发行手续费及其他 1,350,381.65 103,773.58 103,773.58
合计 8,478,834.47 355,773.58 355,773.58
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于攀钢集团钒钛资源股
份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的
鉴证报告》（XYZH/2023CQAA2F0412），保荐机构和公司独立董事就前述以募
集资金置换预先已投入募集资金项目及支付发行费用各自发表意见，均认为公司
本次以募集资金置换募集资金投资项目预先投入自筹资金事项履行了相应的法
律程序，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》
等有关规定的要求。
(四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资
金情况。
(五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司对不超过
人民币 4.5 亿元的闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自公司董事会审议通
过之日起 12 个月，资金在上述额度和有效期内可以循环滚动使用。
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截至 2025 年 12 月 31 日，公司及子公司使用部分闲置募集资金进行现金管
理尚未到期收回的金额 340,000,000.00 元。公司及子公司用于开展现金管理业务
的闲置募集资金金额未超出第十届董事会第一次会议审议的额度范围。具体情况
如下：
单位：万元（人民币）
购买金 产品起息 产品到期 预计年化
序号 签约银行 产品名称 产品类型
额 日 日 收益率
中国建设银行股份
单位定期 三个月定期 2025 年 12 2026 年 3
存款 存款 月 12 日 月 12 日
区支行
中国建设银行股份 三个月定期
单位定期 2025 年 12 2026 年 3
存款 月 12 日 月 12 日
区支行
交通银行股份有限 单位定期 三个月定期 2025 年 12 2026 年 3
公司攀枝花分行 存款 存款 月 12 日 月 12 日
中国农业银行股份 三个月定期
单位定期 2025 年 12 2026 年 3
存款 月 12 日 月 12 日
行
中国银行股份有限 单位定期 三个月定期 2025 年 12 2026 年 3
公司凉山城南支行 存款 存款 月 12 日 月 12 日
中国工商银行股份 三个月定期
单位定期 2025 年 12 2026 年 3
存款 月 12 日 月 12 日
区支行
中国银行股份有限 单位定期 三个月定期 2025 年 12 2026 年 3
公司攀枝花分行 存款 存款 月 12 日 月 12 日
合计 34,000.00
(六) 节余募集资金使用情况
截至 2025 年 12 月 31 日，攀枝花钒厂五氧化二钒提质升级改造项目已达到
预定可使用状态，且款项已全部支付，节余资金 13,467,257.98 元；公司其他募投
项目尚在投入过程中，不存在节余募集资金使用的情况。
(七) 超募资金使用情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金使用的情况。
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