中国国际金融股份有限公司董事会审计委员会
司”或“中金公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）作为董事会
设置的专门委员会，严格按照《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）、
《上市公司治理准则》《证券公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等监
管规则以及《中国国际金融股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）
《中国
国际金融股份有限公司董事会审计委员会工作规则》（以下简称“《工作规则》”）
等内部制度的要求，忠实、勤勉、合规地履行职责，切实有效地发挥监督作用，
积极促进公司提升规范运作水平。现将审计委员会 2025 年度履职情况报告如下：
一、审计委员会的基本情况
截至报告期末，审计委员会由 4 位非执行董事组成，包括：主任委员吴港平
先生及委员孔令岩先生、陆正飞先生、周禹先生，其中，吴港平先生、陆正飞先
生和周禹先生为独立非执行董事。全体委员均具备履行相关工作职责的专业知识
和经验，吴港平先生和陆正飞先生为会计专业人士，具备丰富的专业知识和经验。
审计委员会的构成符合监管要求及《公司章程》等相关规定。审计委员会成员的
主要工作经历、专业背景等详见《中金公司 2025 年年度报告》。
二、审计委员会的会议召开情况
报告期内，审计委员会严格按照有关法律法规和《公司章程》
《工作规则》的
要求，召开会议、履行职责，认真审议并同意各项议案，定期听取内外部审计机
构工作汇报并对相关工作进行指导、提出建议，切实履行审查监督职能，在审核
公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作、促进建立有效内部控制等
方面发挥了积极和重要的作用。报告期内，审计委员会共召开 6 次会议，审议 32
项议案，听取 6 项汇报，具体情况如下：
召开日期 会议届次 审议及听取事项
的议案》；
第一次会议 7.审议《关于<2024 年度反洗钱审计报告>的议案》 ；
所履行监督职责情况报告>的议案》 ；
的议案》；
第二次会议
第三次会议 2.听取《2025 年 4-6 月内部审计工作汇报》
。
。
第四次会议
案》；
第五次会议
信息技术管理有效性评价安排和进度》的汇报；
；
汇报。
律法规规定的议案》；
兴证券股份有限公司、信达证券股份有限公司方案的议
第六次会议
兴证券股份有限公司、信达证券股份有限公司预案>及其摘
要的议案》 ；
召开日期 会议届次 审议及听取事项
司与东兴证券股份有限公司和信达证券股份有限公司换股
吸收合并协议>的议案》 ；
法>第十一条、第四十三条、第四十四条规定的议案》；
上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求>第四条规
定的议案》 ；
办法>第十三条规定的重组上市的议案》；
提交的法律文件的有效性的议案》；
公司重大资产重组情形的议案》；
的议案》；
价格不存在异常波动情况的议案》；
案》。
报告期内，审计委员会委员出席会议的情况如下：
姓名 在董事会及审计委员会担任的职务 应出席次数/实际出席次数
吴港平 独立非执行董事、审计委员会主任委员 6/6
孔令岩 非执行董事、审计委员会委员 6/6
陆正飞 独立非执行董事、审计委员会委员 6/6
周禹 独立非执行董事、审计委员会委员 6/6
三、审计委员会的履职情况及重点关注事项
（一）全过程监督年度审计工作，严把财务信息披露质量
年度审计是审计委员会的重点关注事项。年度审计开始前，审计委员会及公
司相关工作部门对外部审计机构提交的年度审计工作计划进行审核，内容涵盖审
计工作范围、工作团队、工作时间安排、审计策略和方法、年度审计重点关注事
项、信息保密管理等，听取审计师的独立性声明，并对审计重点关注领域提出指
导建议。年度审计过程中，审计委员会持续监督审计进展，督促外部审计机构保
证人员配备、勤勉尽职执行审计程序、主动加强与审计委员会的沟通、及时向审
计委员会汇报重要事项或发现。年度审计报告正式出具前，审计委员会认真听取
外部审计机构的审计工作总结汇报，就结构化主体的合并、金融工具的估值等审
计重点关注领域及其审计应对进行交流，并对审计结果进行审核。
（二）定期审核财务报告，监督财务稳健运行、信息规范披露
报告期内，除年度报告和年度审计报告外，审计委员会亦审核了公司 2025 年
第一季度报告、半年度报告和第三季度报告中的财务信息，并听取了外部审计机
构关于 2025 年中期财务报表审阅工作和一季度、三季度财务报表商定程序执行结
果的汇报。审计委员会密切关注报告期内的宏观经济形势、资本市场波动和外部
政策变化情况，及时提示外部审计机构关注变化影响、动态调整重点关注事项，
对公司整体和分部的业绩表现及同业对标情况、重要财务数据和会计指标变化情
况以及重要事项的会计处理、财务影响和审计程序执行情况等予以了高度关注，
并听取管理层和外部审计机构的有关回应说明。
经审核，审计委员会认可相关财务报告的真实性、准确性、完整性，并同意
提交董事会审议通过后进行披露。
（三）加强外部审计机构的聘任、管理和评估工作，充分履行监督职责
审计委员会根据相关监管规定，对外部审计机构实施全流程监督管理。报告
期内，审计委员会指导公司完成了对外部审计机构 2024 年度履职情况的评估，审
议通过了《2024 年度会计师事务所履职情况评估报告》，经评估，2024 年度，安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙）及安永会计师事务所在执业过程中，保持
了应有的独立性及职业谨慎，团队配置及工时投入整体满足工作需求，总体能够
按照计划开展工作并提交相应成果，公允表达了审计意见并出具了审计报告，满
足了上市公司报告披露时间要求。
审计委员会亦审议通过了《关于聘任 2025 年度会计师事务所的议案》，经对
相关机构专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行审核，同意
续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）及安永会计师事务所为公司 2025 年
度会计师事务所，聘期为 1 年。该议案后续已经公司董事会及股东大会审议通过。
为保障公司会计审计信息安全、切实有效防范涉密信息外泄，根据《国有金
融企业选聘会计师事务所管理办法》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》等有关要求并结合公司实际情况，报告期内，经审计委员会审核同意并提
交公司董事会审议通过，公司制定了《会计师事务所信息安全管理规则》，进一步
规范和加强对会计师事务所的信息安全管理。
报告期内，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的详细情况请见与本报
告同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《中金公司董事会审计委
员会 2025 年度对会计师事务所履行监督职责情况报告》。
（四）指导及监督内部审计工作，推动内部审计工作质效提升
审计委员会高度重视内部审计工作，保持与公司内部审计部门的充分沟通，
指导并协调内外部审计机构的沟通交流，积极发挥专业作用。
报告期内，审计委员会审议通过了《2025 年度内部审计工作计划》，并定期听
取内部审计工作汇报、监督内部审计工作开展情况，重点关注内部审计数字化建
设及科技手段应用、子公司内部审计机构设置、人员配置、审计整改进度、审计
成果运用等关键问题，提出意见及建议、听取管理层的回应说明，为进一步提升
公司内部审计水平发挥了重要作用。
（五）持续监督及评估内部控制有效性，促进内部控制系统不断完善
审计委员会持续监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，关注公
司内部控制体系与公司业务性质、规模和复杂程度的适应性，并重点关注全面风
险管理、合规管理及信息技术管理领域，指导和监督内部控制体系的建立健全和
有效实施。
报告期内，审计委员会审议通过了《2024 年度内部控制评价报告》《2024 年
度内部控制、全面风险管理、合规管理及信息技术管理有效性评价工作汇报》，并
听取了《2025 年度内部控制、全面风险管理、合规管理及信息技术管理有效性评
价安排和进度》相关汇报，持续监督及评估公司内部控制的有效性。
（六）承接监事会法定职权，持续完善内部监督机制
报告期内，为落实新《公司法》等法律法规、监管机构和上级单位的指导要
求，根据对《公司章程》的修改以及公司实际情况，经审计委员会审核并经董事
会审议通过，公司对《董事会审计委员会工作规则》进行了修订，规定由审计委
员会行使《公司法》规定的监事会职权，并对审计委员会的职责、议事及表决程
序、记录及文件保存要求等进行细化完善。为保障前述职权充分行使，审计委员
会指导公司编制了《董事会审计委员会承接监事会职权工作方案》，听取了相关汇
报并提出完善建议，切实保障审计委员会有效履行职责、不断完善公司内部监督
机制。
（七）其他重点关注事项
报告期内，审计委员会审议通过了《2024 年度反洗钱审计报告》，并听取了《全
面风险管理审计报告》相关汇报，对公司反洗钱和反恐怖融资管理、全面风险管
理等工作予以重点关注。此外，审计委员会审议通过了《关于中国国际金融股份
有限公司换股吸收合并东兴证券股份有限公司、信达证券股份有限公司方案的议
案》等相关议案，对公司重大项目涉及的财务会计处理、尽职调查工作进展、风
险管理要求等提出指导建议，充分发挥专业作用。
四、总体评价
报告期内，审计委员会严格遵守《公司法》《上市公司治理准则》《证券公司
治理准则》
《上市公司独立董事管理办法》等监管规则和《公司章程》及《工作规
则》等内部制度的有关规定，在公司管理层和有关部门的配合协助下，依法合规、
独立客观、勤勉审慎地履行各项职责，充分发挥在财务信息审核及披露、外部审
计机构管理及评估、内外部审计工作协调及监督指导、内部控制监督管理等方面
的专业作用，为进一步提升公司内外部审计工作质效、保障公司高质量稳健发展、
提高公司规范运作水平、维护投资者合法权益贡献了重要和积极力量。
特此报告。
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