上海浦东发展银行股份有限公司
监督职责情况报告
根据《上市公司治理准则》
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办
法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和本公司《公
司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，现将董事会审计委员会对
会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立。2012 年 7 月 5
日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事
务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012 年 7 月 10 日取得工商
营业执照，并于 2012 年 8 月 1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地
址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层。毕马威华振的首席
合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。截至 2025 年 12 月 31 日，
毕马威华振有合伙人 247 人，注册会计师 1,412 人，其中签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师超过 330 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
会计师事务所的议案》，公司独立董事对该议案发表了独立意见。2025 年 6 月 27
日，公司 2024 年年度股东会审议通过该议案。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
毕马威华振按照中国注册会计师审计准则的规定，为公司提供 2025 年度审
计服务，对公司财务报表出具了审计意见；并就公司定期报告进行了审阅。审计
服务过程中，毕马威华振与公司管理层就审计工作的独立性、审计团队人员构成、
审计范围、时间安排、风险判断、集团并表审计方案、审计重点关注领域、审计
阶段工作进展以及审计发现等进行了较为充分的沟通。服务期间，毕马威华振投
入了合理充足的资源，审计团队人员具备实施审计服务工作的专业知识和从业资
格，基本保证团队成员的稳定性，为公司提供了较好的审计服务。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会
对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 3 月 26 日，公司董事会审计委员会 2025 年第三次会议审议
《关于续聘会计师事务所的议案》，认为其具备为公司提供审计服务工作的资质
和专业能力，能够满足公司审计工作的要求，同意公司 2025 年度续聘毕马威华
振担任公司会计师事务所，并提交公司董事会审议。审计委员会还听取了毕马威
华振关于 2024 年度审计情况的汇报，会议要求：一是应严格按照监管最新要求，
确保财务报表合规性，客观、真实地披露财务信息，充分体现审计工作的独立性
与专业性；二是外审应不断加强与公司各业务板块沟通，提供更加高质量的审计
报告和管理建议书，针对内控薄弱环节和程序提出优化建议，使外部审计工作成
果在公司经营管理上得到更好的应用；三是持续检视内控管理可能存在的问题，
提升内部控制管理水平。
（二）2025 年 8 月 26 日，公司召开董事会审计委员会 2025 年第五次会议，
与毕马威华振就公司半年度报告审阅等方面进行了深入交流。会议要求：一是外
审要及时跟进新规新政、严格落实相关要求，持续关注风险分类、投资收益可持
续性等因素对公司的潜在影响；二是外审应做好同业对标分析，向管理层提供更
精准有效的管理建议。
（三）2025 年 12 月 30 日，公司董事会审计委员会审阅了毕马威华振关于
公司年度审计计划的报告，深入了解 2025 年度公司外部审计工作的审计目标、
审计范围、审计策略及方案、重点关注领域、重要时间节点等相关事项。董事会
审计委员会要求：外审应全面配合公司审计工作，充分满足上市公司报告披露时
间要求，并与公司保持定期沟通，确保审计进度能够按照计划有序推进。
（四）2026 年 1 月 23 日，公司召开董事会审计委员会 2026 年第一次会议，
就 2025 年度审计服务工作进展与毕马威华振进行沟通。会议要求：一是加快推
进年度审计工作，确保工作质量，确保年报要真实、公允、客观地反映财务状况；
二是强化数字化审计支撑，数据口径分类规范、谨慎，保证数据的真实性、准确
性，持续提高审计质量；三是继续与公司做好审计重点关注领域的沟通，持续并
重点关注公司的内控和风险管理工作，形成有效预警识别。
四、总体评价
程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，发挥专业委员会的作用，对会
计师事务所相关资质和执业能力等进行审查，与会计师事务所进行较为充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所真实、准确、完整、及时出具审计报告，履行了审
计委员会对会计师事务所的监督职责。
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