浙江普星京兴然气发电有限公司
审计报告
大华审字[2026]2511002522 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
浙江普星京兴然气发电有限公司
审计报告及财务报表
（2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 1-41
大华会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所
重庆市渝北区黄山大道中段 55 号 7-1 [401122]
电话：86 (23) 6796 8403 传真：86 (23) 6775 8536
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2026]2511002522号
浙江普星京兴然气发电有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江普星京兴然气发电有限公司(以下简称浙江普星
京兴)财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的
利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了浙江普星京兴 2025 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—
—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于浙江普星京兴，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
大华审字[2026]2511002522 号审计报告
浙江普星京兴管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，浙江普星京兴管理层负责评估浙江普星京兴
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算浙江普星京兴、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督浙江普星京兴的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
并非对内部控制的有效性发表意见。
大华审字[2026]2511002522 号审计报告
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对浙江普星京兴持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致浙江普星京兴不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
重庆分所 覃 琴
中国·重庆 中国注册会计师：
刘思佳
二〇二六年二月二十八日
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
浙江普星京兴然气发电有限公司
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
浙江普星京兴然气发电有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2005 年 1
月 6 日，系由普星兴（香港）有限公司出资组建的有限责任公司（台港澳法人独资），于
浙江省长兴县市场监督管理局注册登记，统一社会信用代码为 91330500769624613R，注册
地址为浙江省湖州市长兴县太湖街道五里桥村，注册资本为 1,666.00 万美元，法定代表人
为葛海春。
本公司母公司为普星兴（香港）有限公司，最终控制方为鲁伟鼎先生。
(二)营业期限有限的特殊企业信息
公司营业期限自 2005 年 1 月 6 日至 2055 年 1 月 5 日。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为属电力、热力生产和供应业。经营范围：发电、并网供电、供热、电
力相关的技术支持及咨询服务。
（涉及专项审批或许可证经营的，待审批后或凭许可证经营，
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司执行董事于 2026 年 2 月 28 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，并编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
财务报表附注 第1页
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财务报表附注
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
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融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
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财务报表附注
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
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价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
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金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
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列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
财务报表附注 第9页
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内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
财务报表附注 第10页
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额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(七)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 账龄组合 按预计预期信用损失情况计提
关联方组合 关联方组合 不计提
(八)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 账龄组合 按预计预期信用损失情况计提
无风险组合 备用金、押金、预付待摊费用款等 不计提
关联方组合 关联方组合 不计提
财务报表附注 第11页
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(九)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、备品备件、辅助材料、
周转材料等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按先进先出法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
采用一次转销法进行摊销。
(十)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（六）6.金融
工具减值。
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(十一)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 3.17-19.00
机器设备 年限平均法 5-30 5 3.17-19.00
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他 年限平均法 5 5 19.00
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（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（十六）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十二)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（十六）长期资产减值。
(十三)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(十五)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5
非专利技术 10
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资
产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（十六）长期资产减值。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
财务报表附注 第17页
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(十七)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
污染物排污权有偿使用费 4
(十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
财务报表附注 第18页
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退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
(二十)预计负债
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益
流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
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本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
本公司主营业务收入系发电收入。发电收入包含容量电费收入和实际发电量收入，其中
容量电费收入以电厂的装机容量及单位容量电价为基础，分月确认；实际发电量收入以电厂
的实际输送电量及与各电网公司协定的电价，于电力输送至电网公司后确认。
(二十三)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
财务报表附注 第21页
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款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
财务报表附注 第22页
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（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（十四）和（二十一）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
财务报表附注 第23页
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财务报表附注
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
本公司自 2025 年 6 月 27 日起执行《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题
的通知》，执行该通知对本报告期内财务报表无重大影响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
财务报表附注 第24页
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财务报表附注
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
增值税 应税收入 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 15,798,853.14 4,187,295.30
其他货币资金
未到期应收利息
合计 15,798,853.14 4,187,295.30
其中：存放财务公司的款项总额 15,707,192.25 4,087,172.15
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 2,470,943.53 2,385,011.17
减：坏账准备
合计 2,470,943.53 2,385,011.17
财务报表附注 第25页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,470,943.53 100.00 2,470,943.53
其中：账龄组合 2,470,943.53 100.00 2,470,943.53
无风险组合
合计 2,470,943.53 100.00 2,470,943.53
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,385,011.17 100.00 2,385,011.17
其中：账龄组合 2,385,011.17 100.00 - 2,385,011.17
无风险组合
合计 2,385,011.17 100.00 2,385,011.17
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,470,943.53
财务报表附注 第26页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
占应收账款 已计提应收
合同资
应收账款和 和合同资产 账款和合同
应收账款 产 已计提坏
单位名称 合同资产期 期末余额合 资产坏账准
期末余额 期末余 账准备
末余额 计数的比例 备余额
额
(%)
国网浙江省电力
公司湖州供电公司
国网浙江长兴县
供电有限公司
合计 2,470,943.53 2,470,943.53 100.00
注释3．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,831.14 100.00 1,001,780.34 100.00
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
中国石化销售股份有限公司浙江
湖州石油分公司
合计 2,831.14 100.00
注释4．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 212,077.32 211,482.37
合计 212,077.32 211,482.37
（一）其他应收款
财务报表附注 第27页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 212,077.32 211,482.37
减：坏账准备
合计 212,077.32 211,482.37
款项性质 期末余额 期初余额
预付保险费 208,077.32 207,482.37
预付网络服务费 2,000.00 2,000.00
预付固定电话费 2,000.00 2,000.00
小计 212,077.32 211,482.37
减：坏账准备
合计 212,077.32 211,482.37
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 212,077.32 100.00 212,077.32
其中：无风险组合 212,077.32 100.00 212,077.32
账龄组合
合计 212,077.32 100.00 212,077.32
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 211,482.37 100.00 211,482.37
财务报表附注 第28页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：无风险组合 211,482.37 100.00 211,482.37
账龄组合
合计 211,482.37 100.00 211,482.37
按组合计提坏账准备
（1）无风险组合
期末余额
五风险组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 212,077.32
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
余额
的比例(%)
中国人民财产保险股份有
保险费 208,077.32 1 年以内 98.10
限公司杭州市分公司
中国移动通信集团浙江有
网络服务费 2,000.00 1 年以内 0.95
限公司湖州分公司
中国移动通信集团浙江有
固定电话费 2,000.00 1 年以内 0.95
限公司湖州分公司
合计 212,077.32 100.00
注释5．存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
备品备件 1,506,955.16 1,506,955.16 1,522,112.41 1,522,112.41
辅助材料 241,857.01 241,857.01 246,013.94 246,013.94
财务报表附注 第29页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
包装物及低值易
耗品
合计 1,768,067.17 1,768,067.17 1,787,964.56 1,787,964.56
注释6．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 122,073,550.41 130,978,299.17
固定资产清理 18,289.72 12,777.50
合计 122,091,840.13 130,991,076.67
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 308,085,868.84 557,434.84 110,244.30 308,533,059.38
其中：房屋及建筑物 31,037,619.46 31,037,619.46
机器设备 273,859,681.00 508,795.55 110,244.30 274,258,232.25
电子设备 701,361.52 4,070.80 705,432.32
办公设备 154,123.67 44,568.49 198,692.16
其他 2,333,083.19 2,333,083.19
二、累计折旧合计 177,107,569.67 9,456,671.38 104,732.08 186,459,508.97
其中：房屋及建筑物 17,342,988.76 1,018,352.56 18,361,341.32
机器设备 156,822,411.64 8,419,679.43 104,732.08 165,137,358.99
电子设备 606,588.85 16,259.13 622,847.98
办公设备 146,417.49 2,380.26 148,797.75
其他 2,189,162.93 2,189,162.93
三、账面净值合计 130,978,299.17 122,073,550.41
其中：房屋及建筑物 13,694,630.70 12,676,278.14
机器设备 117,037,269.36 109,120,873.26
电子设备 94,772.67 82,584.34
办公设备 7,706.18 49,894.41
其他 143,920.26 143,920.26
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
财务报表附注 第30页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备
办公设备
其他
五、账面价值合计 130,978,299.17 122,073,550.41
其中：房屋及建筑物 13,694,630.70 12,676,278.14
机器设备 117,037,269.36 109,120,873.26
电子设备 94,772.67 82,584.34
办公设备 7,706.18 49,894.41
其他 143,920.26 143,920.26
（二）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
DCS 技改资产待处理 6,907.25 6,907.25
低压厂变综合保护装置报废转待处理 5,870.25 5,870.25
管道及室内消火栓箱报废 5,512.22
合计 18,289.72 12,777.50
注释7．无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 58,390,395.74 58,390,395.74
其中：土地使用权 41,057,097.12 41,057,097.12
非专利技术 17,170,375.20 17,170,375.20
软件 162,923.42 162,923.42
二、累计摊销额合计 31,734,641.07 822,285.48 32,556,926.55
其中：土地使用权 14,401,342.45 822,285.48 15,223,627.93
非专利技术 17,170,375.20 17,170,375.20
软件 162,923.42 162,923.42
三、减值准备金额合计
其中：土地使用权
非专利技术
软件
四、账面价值合计 26,655,754.67 25,833,469.19
其中：土地使用权 26,655,754.67 25,833,469.19
非专利技术
软件
财务报表附注 第31页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
注释8．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
污染物排污权有偿使用费 105,007.92 105,007.92
合计 105,007.92 105,007.92
注释9．递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产购进原值一次性扣除 4,023,006.64 1,005,751.66 4,031,712.28 1,007,928.07
合计 4,023,006.64 1,005,751.66 4,031,712.28 1,007,928.07
注释10．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付固资采购款 109,358.71 53,900.00
应付运维服务款 29,582.10 10,000.00
应付材料采购款 56,146.20 14,416.71
合计 195,087.01 78,316.71
注释11．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 890,623.60 5,048,836.54 5,114,745.55 824,714.59
离职后福利-设定提存计划 - 568,996.14 568,996.14 -
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 890,623.60 5,617,832.68 5,683,741.69 824,714.59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 890,623.60 4,138,208.66 4,204,117.67 824,714.59
职工福利费 - 363,619.30 363,619.30 -
社会保险费 - 308,022.93 308,022.93 -
其中：基本医疗保险费 - 287,232.47 287,232.47 -
补充医疗保险
工伤保险费 20,790.46 20,790.46
财务报表附注 第32页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
生育保险费
住房公积金 - 148,134.00 148,134.00 -
工会经费和职工教育经费 - 90,851.65 90,851.65 -
合计 890,623.60 5,048,836.54 5,114,745.55 824,714.59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 551,671.85 551,671.85 -
失业保险费 - 17,324.29 17,324.29 -
企业年金缴费
合计 - 568,996.14 568,996.14 -
注释12．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 82,638.51 134,469.10
城市维护建设税 4,131.93 6,723.46
教育费附加 2,479.16 4,034.07
地方教育费附加 1,652.77 2,689.38
房产税 236,383.46 236,383.46
土地使用税 541,624.70 541,624.70
企业所得税 421,954.60 28,280.92
个人所得税 874.86
印花税 4,256.10 3,159.20
环境保护税 1,057.16 449.56
合计 1,297,053.25 957,813.85
注释13．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 17,700,000.00 11,000,000.00
其他应付款 298,083.10 300,844.90
合计 17,998,083.10 11,300,844.90
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 17,700,000.00 11,000,000.00
财务报表附注 第33页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 17,700,000.00 11,000,000.00
应付股利的说明：本公司 2022 年第一次股东会于 2022 年 6 月 27 日召开，会议审议并
通过《公司 2021 年度利润分配方案》，即“公司以期末累计可分配 11,158,009.88 元，全额
向股东分红”。2024 年度，本公司向股东实际支付股利 158,009.88 元，公司已代扣代缴企
业所得税 15,800.99 元；根据 2025 年第一次临时股东会，2025 年度本公司向股东分配
公司已代扣代缴企业所得税 330,000.00 元。
（二）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 10,000.00 20,000.00
预提费用 280,078.10 267,189.35
员工培训费 8,005.00 13,655.55
合计 298,083.10 300,844.90
注释14．实收资本
期初余额 期末余额
本年 本期
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
普星兴（香港）有限公司 130,154,778.57 100.00 130,154,778.57 100.00
注释15．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 105.19 105.19
合计 105.19 105.19
注释16．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 207,100.87 705,799.56 657,150.24 255,750.19
合计 207,100.87 705,799.56 657,150.24 255,750.19
专项储备情况说明：本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
试费支出、安全生产材料费支出等。
财务报表附注 第34页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
注释17．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,440,151.62 371,889.68 13,812,041.30
合计 13,440,151.62 371,889.68 13,812,041.30
盈余公积说明：本期法定盈余公积增加，系按照净利润的 10%提取。
注释18．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 9,287,709.62 5,919,325.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,287,709.62 5,919,325.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,718,896.82 3,735,571.81
减：提取法定盈余公积 371,889.68 367,187.41
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,000,000.00
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 2,634,716.76 9,287,709.62
注释19．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 35,587,028.59 25,636,985.27 37,164,012.50 27,119,672.79
其他业务 17,641.51 7,950.00 -110,706.60
合计 35,604,670.10 25,644,935.27 37,053,305.90 27,119,672.79
注释20．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 172,175.97 171,877.20
教育费附加 103,305.59 103,126.31
地方教育费附加 68,870.38 68,750.88
房产税 236,383.46 236,383.46
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 541,624.70 541,624.70
印花税 16,744.61 17,648.90
环境保护税 6,366.23 9,372.05
资源税 8,331.40
合计 1,153,802.34 1,148,783.50
注释21．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及福利费 1,472,940.16 1,330,452.05
折旧摊销费 1,065,429.51 1,059,518.96
中介机构费 574,692.04 356,436.00
物业管理费 325,283.00 325,283.00
业务招待费 101,685.00 100,407.54
维修保养费 126,915.35 49,759.23
残疾人就业保障金 54,162.47 48,325.72
其他 187,943.56 181,099.46
合计 3,909,051.09 3,451,281.96
注释22．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 486,697.22
减：利息收入 20,044.38 37,968.98
汇兑损益
银行手续费 9,409.79 8,570.86
其他
合计 -10,634.59 457,299.10
注释23．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 50,259.50 20,659.35
代扣个人所得税手续费返还 339.12 300.19
合计 50,598.62 20,959.54
财务报表附注 第36页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
与资产相关/与
项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 24,489.64 与收益相关
稳岗补贴 19,769.86 17,659.35 与收益相关
一次性扩岗补助金 6,000.00 3,000.00 与收益相关
合计 50,259.50 20,659.35
注释24．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废利得 6,017.70
罚没所得 540.00
其他 826.69
合计 6,017.70 1,366.69
注释25．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
调整 14-16 年个人团体先进个税 528.24
合计 528.24
注释26．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,247,411.90 1,122,042.00
递延所得税费用 -2,176.41 40,452.73
合计 1,245,235.49 1,162,494.73
项目 本期发生额
利润总额 4,964,132.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,241,033.08
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -72,855.67
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 77,058.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,245,235.49
财务报表附注 第37页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
注释27．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 3,718,896.82 3,735,571.81
加：信用减值损失 -
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,456,671.38 9,395,695.73
无形资产摊销 822,285.48 822,285.48
长期待摊费用摊销 105,007.92 105,008.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 486,697.22
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,176.41 40,452.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,897.39 33,482.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 912,421.89 401,216.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 383,412.49 -508,026.33
其他 48,649.32 -223,175.19
经营活动产生的现金流量净额 15,465,066.28 14,289,208.41
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 15,798,853.14 4,187,295.30
减：现金的期初余额 4,187,295.30 10,306,262.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,611,557.84 -6,118,967.05
项目 期末余额 期初余额
一、现金 15,798,853.14 4,187,295.30
财务报表附注 第38页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 15,798,853.14 4,187,295.30
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,798,853.14 4,187,295.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(港元) 持股比例 表决权比例
(%) (%)
普星兴（香港）有限公司 中国香港 投资控股 98,844,399.00 100.00 100.00
本公司最终控制方是鲁伟鼎先生
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江普星蓝天然气发电有限公司 受同一公司控制
顺发德能（德清）电力有限公司 受同一最终控制方控制
普星（安吉）燃机热电有限公司 受同一公司控制
顺发（衢州）热电有限公司 受同一最终控制方控制
万向财务有限公司 受同一最终控制方控制
(三)关联方交易
关联方 关联交易内容 本期发生额（未税） 上期发生额（未税）
浙江普星蓝天然气发电有限公司 接受技术服务 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
（1）本公司作为承租方
财务报表附注 第39页
浙江普星京兴然气发电有限公司
财务报表附注
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
租赁资产种
出租方名称 本期 上期
类
发生额 发生额
浙江普星蓝天然气发电有限公司 车辆 8,849.56 8,849.56
合计 8,849.56 8,849.56
（1）存款业务
余额 发生额
关联方
期末存款余额 期初存款余额 本期利息收入 上期利息收入
万向财务有限公司 15,707,192.25 4,087,172.15 19,933.47 37,710.33
合计 15,707,192.25 4,087,172.15 19,933.47 37,710.33
（2）贷款业务
余额 发生额
关联方 期末贷款余额 期初贷款余额 本期利息支出 上期利息支出
万向财务有限公司 411,522.26
合计 411,522.26
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
因以前年度职工年终奖计提与发放跨期产生会计差错，本公司按《企业会计准则第 28
号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，采用追溯重述法更正，并对比较期间财
务报表相关项目进行调整。
财务报表附注 第40页
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