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闽东电力: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-31 01:43:23
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     审计报告
福建闽东电力集团股份有限公司
 容诚审字[2026]100Z0259 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
      中国·北京
             目   录
序号           内   容   页码
                                           容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                        总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
                  审 计 报 告       TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
                                              E-mail:bj@rsmchina.com.cn
                                           https://www.rsm.global/china/
                               容诚审字[2026]100Z0259 号
福建闽东电力集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了福建闽东电力集团股份有限公司（以下简称闽东电力公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了闽东电力公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于闽
东电力公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，
同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一） 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三、25 及附注五、41。
由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确
认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
  我们对收入实施的相关程序主要包括：
  （1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测
试了关键控制运行的有效性；
  （2）选取样本，检查了发电销售合同，复核重要条款，识别合同中的履约义
务、与客户取得商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业
会计准则的规定；检查发电收入相关的支持文件，包括结算单、回款单据等；
  （3）结合应收账款审计，选取样本对发电销售金额及应收账款余额实施了函
证程序；
  （4）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否确
认于正确的会计期间。
  （二） 固定资产减值
  相关信息披露详见财务报表附注三、21 及附注五、13。
于资产负债表日将固定资产账面价值与可收回金额进行比较，并且按账面价值高
于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。管理层以资产预计未来现金流量的
现值或公允价值减去处置费用后的净额两者之间的较高者确定固定资产的可收回
金额。预计未来现金流量和估计固定资产可收回金额方面存在不确定性，同时涉
及管理层的重大判断，因此我们将公司固定资产减值确定为关键审计事项。
  我们对固定资产减值事项实施的相关程序主要包括：
  （1）了解公司与固定资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计是否合
理，并测试其运行有效性；
  （2）评价管理层对于减值迹象的判断是否合理，资产减值准备是否计入恰当
的期间；
  （3）评价闽东电力对于资产组的识别以及分配在每个资产组中固定资产的金
额，评价可收回金额计算方法是否符合企业会计准则的规定；
  （4）取得管理层聘请的评估机构出具的固定资产减值报告，复核所采用的评
估假设、关键参数、估值技术的恰当性、合理性，确认固定资产减值准备计提的
准确性；
  （5）对固定资产进行实地监盘，观察固定资产的使用、维护和毁损情况，确
认固定资产是否闲置或报废，评估固定资产减值准备计提的准确性；
  （6）复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
  四、其他信息
  闽东电力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括闽
东电力公司 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估闽东电力公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算闽东
电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督闽东电力公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对闽东电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致闽东电力公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就闽东电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
  （此页无正文，为福建闽东电力集团股份有限公司容诚审字[2026]Z0259 号 报
告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所          中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                             闫钢军（项目合伙人）
                  中国注册会计师：
                                     王启盛
  中国·北京           中国注册会计师：
                                     朱楚彬
                                               合并资产负债表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                           单位：元         币种：人民币
        项   目   附注     2025年12月31日        2024年12月31日                 项 目     附注     2025年12月31日        2024年12月31日
流动资产：                                                        流动负债：
 货币资金           五、1     456,314,595.18     353,058,333.37     短期借款            五、22        800,586.67         307,127.21
 交易性金融资产                             -                  -     交易性金融负债                              -                  -
 衍生金融资产                              -                  -     衍生金融负债                               -                  -
 应收票据                                -                  -     应付票据                                 -                  -
 应收账款           五、2     261,663,630.77     255,245,485.35     应付账款            五、23    147,445,186.58     185,666,090.46
 应收款项融资                              -                  -     预收款项            五、24       1,588,318.34       1,442,612.57
 预付款项           五、3        3,469,407.67       2,134,630.59    合同负债            五、25        911,150.53      13,093,211.91
 其他应收款          五、4         462,884.56         462,616.93     应付职工薪酬          五、26     33,534,653.38      22,994,895.17
  其中：应收利息                            -                  -     应交税费            五、27     11,381,876.57      13,754,766.91
        应收股利                         -                  -     其他应付款           五、28     18,311,903.02      31,061,578.87
 存货             五、5     176,635,302.19     223,658,122.46      其中：应付利息                             -                  -
  其中：数据资源                            -                  -            应付股利                          -                  -
 合同资产                                -                  -     持有待售负债                               -                  -
 持有待售资产                              -                  -     一年内到期的非流动负债     五、29     52,065,938.61      43,545,782.11
 一年内到期的非流动资产    五、6     223,885,544.12                  -     其他流动负债          五、30         46,291.47        1,128,741.43
 其他流动资产         五、7      41,890,067.20      43,085,120.75          流动负债合计             266,085,905.17     312,994,806.64
      流动资产合计           1,164,321,431.69    877,644,309.45 非流动负债：
非流动资产：                                                        长期借款            五、31    470,601,330.75     499,662,891.33
 债权投资           五、8      95,223,911.15     309,953,455.27     应付债券                                 -                  -
 其他债权投资                              -                  -     其中：优先股                               -                  -
 长期应收款                               -                  -          永续债                             -                  -
 长期股权投资         五、9     257,717,886.01     223,741,672.73     租赁负债            五、32     78,504,154.40      78,515,560.00
 其他权益工具投资       五、10       2,934,200.00       4,012,800.00    长期应付款                                -                  -
 其他非流动金融资产      五、11    150,741,610.00     147,769,910.00     长期应付职工薪酬        五、33    182,804,448.51     206,530,531.68
 投资性房地产         五、12    110,549,969.88     103,273,659.14     预计负债                                 -                  -
 固定资产           五、13   1,593,762,032.62   1,733,591,919.25    递延收益            五、34       3,240,735.54       3,570,095.34
 在建工程           五、14       4,394,380.70       4,076,326.00    递延所得税负债         五、19         23,759.90                  -
 生产性生物资产                             -                  -     其他非流动负债                              -                  -
 油气资产                                -                  -          非流动负债合计            735,174,429.10     788,279,078.35
 使用权资产          五、15     74,114,953.14      74,902,063.82            负债合计            1,001,260,334.27   1,101,273,884.99
 无形资产           五、16     90,503,578.68      94,091,934.29 所有者权益：
  其中：数据资源                            -                  -     股本              五、35    457,951,455.00     457,951,455.00
 开发支出                                -                  -     其他权益工具                               -                  -
  其中：数据资源                            -                  -     其中：优先股                               -                  -
 商誉             五、17     41,933,586.79      41,933,586.79          永续债                             -                  -
 长期待摊费用         五、18       6,469,274.93       8,492,488.75    资本公积            五、36   1,649,886,846.35   1,650,083,825.92
 递延所得税资产        五、19     17,111,849.74      23,964,768.68     减：库存股                                -                  -
 其他非流动资产        五、20       6,818,192.71       7,548,292.50    其他综合收益          五、37     -24,203,161.97     -29,713,155.73
      非流动资产合计          2,452,275,426.35   2,777,352,877.22    专项储备            五、38       7,499,224.33       6,468,172.61
                                                              盈余公积            五、39     49,595,675.43      49,595,675.43
                                                              未分配利润           五、40    430,979,773.78     371,487,280.62
                                                              归属于母公司所有者权益合计          2,571,709,812.92   2,505,873,253.85
                                                              少数股东权益                    43,626,710.85      47,850,047.83
                                                                   所有者权益合计           2,615,336,523.77   2,553,723,301.68
       资产总计            3,616,596,858.04   3,654,997,186.67     负债和所有者权益总计            3,616,596,858.04   3,654,997,186.67
法定代表人：                                    主管会计工作负责人：                                 会计机构负责人：
                              合并利润表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                              单位：元   币种：人民币
             项 　　目                     附注     2025年度                2024年度
一、营业总收入                                五、41     598,151,061.13        602,657,921.12
其中：营业收入                                五、41     598,151,061.13        602,657,921.12
二、营业总成本                                         495,840,329.02        481,147,393.58
其中：营业成本                                五、41     305,808,943.77        296,815,214.92
   税金及附加                               五、42      17,695,435.93         11,434,316.58
   销售费用                                五、43       2,570,821.65          2,843,566.73
   管理费用                                五、44     152,130,033.64        150,424,896.93
   研发费用                                                     -                     -
   财务费用                                五、45      17,635,094.03         19,629,398.42
    其中:利息费用                                      18,441,071.63         19,354,393.02
         利息收入                                     5,348,861.58          3,869,004.41
 加：其他收益                                五、46       7,666,448.88          6,056,662.37
   投资收益（损失以“-”号填列）                     五、47      18,913,100.28         21,170,429.51
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                            3,273,669.35          8,475,503.34
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                 -                     -
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                                       -                     -
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                 五、48        121,700.00          50,219,423.04
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                   五、49       6,085,471.52         -2,789,118.01
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                   五、50     -58,401,765.33         -3,092,270.84
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                   五、51                 -            138,558.77
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                76,695,687.46        193,214,212.38
加：营业外收入                                五、52      13,388,152.19          6,913,790.48
减：营业外支出                                五、53       1,078,172.90          1,609,463.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                              89,005,666.75        198,518,539.28
减：所得税费用                                五、54      34,372,265.82         29,554,504.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                54,633,400.93        168,964,034.73
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                     5,509,993.76        -29,713,155.73
 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         5,509,993.76        -29,713,155.73
 （1）重新计量设定受益计划变动额                                 6,588,593.76        -26,525,955.73
 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益                                        -                     -
 （3）其他权益工具投资公允价值变动                               -1,078,600.00         -3,187,200.00
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                         60,143,394.69        139,250,879.00
  （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                            64,386,731.67        139,611,594.53
  （二）归属于少数股东的综合收益总额                              -4,243,336.98           -360,715.53
八、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）                                           0.13                  0.37
 （二）稀释每股收益（元/股）                                           0.13                  0.37
法定代表人：               主管会计工作负责人 ：              会计机构负责人：
                              合并现金流量表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                    单位：元 币种：人民币
                项　　 目                     附注   2025年度                     2024年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                                 628,358,287.04            614,952,627.03
  收到的税费返还                                          6,931,362.39               5,340,830.57
  收到其他与经营活动有关的现金                        五、56      11,901,903.89             18,946,158.45
             经营活动现金流入小计                          647,191,553.32            639,239,616.05
  购买商品、接受劳务支付的现金                                  68,241,832.77             97,910,680.03
  支付给职工以及为职工支付的现金                                224,088,472.90            219,290,372.01
  支付的各项税费                                         86,726,187.89             67,660,282.87
  支付其他与经营活动有关的现金                        五、56      24,738,521.52             32,432,294.39
             经营活动现金流出小计                          403,795,015.08            417,293,629.30
            经营活动产生的现金流量净额                        243,396,538.24            221,945,986.75
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                                                        -          5,715,655.06
  取得投资收益收到的现金                           五、56      17,700,250.03             11,536,856.50
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额             五、56      15,840,692.20                711,813.41
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                              -                        -
  收到其他与投资活动有关的现金                                                   -                        -
             投资活动现金流入小计                           33,540,942.23             17,964,324.97
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               五、56      85,966,510.07             70,431,905.51
  投资支付的现金                               五、56      44,998,393.50            241,787,501.65
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                              -                        -
  支付其他与投资活动有关的现金                                                   -                        -
             投资活动现金流出小计                          130,964,903.57            312,219,407.16
            投资活动产生的现金流量净额                         -97,423,961.34           -294,255,082.19
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                             20,000.00              570,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                          -                        -
  取得借款收到的现金                                       24,597,224.10            524,371,865.44
  收到其他与筹资活动有关的现金                                               -             2,500,000.00
            　　筹资活动现金流入小计                          24,617,224.10            527,441,865.44
  偿还债务支付的现金                             五、56      45,084,222.87            293,264,146.14
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               14,397,950.67            106,532,372.28
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                              -                        -
  支付其他与筹资活动有关的现金                        五、56       7,690,007.44             11,769,126.61
            　　筹资活动现金流出小计                          67,172,180.98            411,565,645.03
            筹资活动产生的现金流量净额                         -42,554,956.88           115,876,220.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                 -                        -
五、现金及现金等价物净增加额                                   103,417,620.02             43,567,124.97
  加：期初现金及现金等价物余额                                 348,816,869.20            305,249,744.23
六、期末现金及现金等价物余额                                   452,234,489.22            348,816,869.20
法定代表人：                     主管会计工作负责人：          会计机构负责人：
                                                                             合并所有者权益变动表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                                                                                                       单位：元          币种：人民币
                                                                                 归属于母公司所有者权益
           项 目
                                          其他权益工具                                                                                                                                    少数股东权益           所有者权益合计
                          股本                               资本公积              减：库存股         其他综合收益              专项储备            盈余公积             未分配利润                 小计
                                        优先股   永续债   其他
一、上年年末余额               457,951,455.00     -     -    -   1,650,083,825.92            -      -29,713,155.73      6,468,172.61   49,595,675.43    371,487,280.62   2,505,873,253.85    47,850,047.83   2,553,723,301.68
加：会计政策变更                                                                                                                                                                       -                                   -
  前期差错更正                                                                                                                                                                       -                                   -
  其他                                                                                                                                                                           -                                   -
二、本年年初余额               457,951,455.00     -     -    -   1,650,083,825.92            -      -29,713,155.73      6,468,172.61   49,595,675.43    371,487,280.62   2,505,873,253.85    47,850,047.83   2,553,723,301.68
三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填
                                   -      -     -    -        -196,979.57            -       5,509,993.76       1,031,051.72              -      59,492,493.16     65,836,559.07     -4,223,336.98     61,613,222.09
列)
（一）综合收益总额                          -      -     -    -                 -             -       5,509,993.76                 -               -      58,876,737.91     64,386,731.67     -4,243,336.98     60,143,394.69
（二）所有者投入和减少资本                      -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -                 -                  -         20,000.00         20,000.00
（三）利润分配                            -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -                 -                  -                -                  -
（四）所有者权益内部结转                       -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -                 -                  -                -                  -
（五）专项储备                            -      -     -    -                 -             -                  -       1,031,051.72              -                 -        1,031,051.72               -        1,031,051.72
（六）其他                                                         -196,979.57                                                                          615,755.25         418,775.68                          418,775.68
四、本年年末余额               457,951,455.00     -     -    -   1,649,886,846.35            -      -24,203,161.97      7,499,224.33   49,595,675.43    430,979,773.78   2,571,709,812.92    43,626,710.85   2,615,336,523.77
法定代表人：                                                                      主管会计工作负责人 ：                                                        会计机构负责人 ：
                                                                             合并所有者权益变动表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                                                                                                       单位：元          币种：人民币
                                                                                 归属于母公司所有者权益
           项 目
                                          其他权益工具                                                                                                                                    少数股东权益           所有者权益合计
                          股本                               资本公积              减：库存股         其他综合收益              专项储备            盈余公积             未分配利润                 小计
                                        优先股   永续债   其他
一、上年年末余额               457,951,455.00     -     -    -   1,650,105,919.91            -                  -       5,656,997.17   49,595,675.43    293,752,821.36   2,457,062,868.87    47,640,763.36   2,504,703,632.23
加：会计政策变更                                                                                                                                                                       -                                   -
  前期差错更正                                                                                                                                                                       -                                   -
  其他                                                                                                                                                                           -                                   -
二、本年年初余额               457,951,455.00     -     -    -   1,650,105,919.91            -                  -       5,656,997.17   49,595,675.43    293,752,821.36   2,457,062,868.87    47,640,763.36   2,504,703,632.23
三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填
                                   -      -     -    -         -22,093.99            -      -29,713,155.73       811,175.44               -      77,734,459.26     48,810,384.98       209,284.47      49,019,669.45
列)
（一）综合收益总额                          -      -     -    -                 -             -      -29,713,155.73                -               -     169,324,750.26    139,611,594.53       -360,715.53    139,250,879.00
（二）所有者投入和减少资本                      -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -                 -                  -       570,000.00         570,000.00
（三）利润分配                            -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -     -91,590,291.00     -91,590,291.00               -      -91,590,291.00
（四）所有者权益内部结转                       -      -     -    -                 -             -                  -                 -               -                 -                  -                -                  -
（五）专项储备                            -      -     -    -                 -             -                  -        811,175.44               -                 -         811,175.44                -         811,175.44
（六）其他                                                          -22,093.99                                                                                              -22,093.99                          -22,093.99
四、本年年末余额               457,951,455.00     -     -    -   1,650,083,825.92            -      -29,713,155.73      6,468,172.61   49,595,675.43    371,487,280.62   2,505,873,253.85    47,850,047.83   2,553,723,301.68
法定代表人：                                                                      主管会计工作负责人 ：                                                        会计机构负责人 ：
                                              母公司资产负债表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                         单位：元             币种：人民币
        项   目   附注     2025年12月31日        2024年12月31日                  项 目     附注   2025年12月31日           2024年12月31日
流动资产：                                                         流动负债：
 货币资金                    429,058,670.23     327,284,612.17     短期借款                               -                     -
 交易性金融资产                             -                  -      交易性金融负债                            -                     -
 衍生金融资产                              -                  -      衍生金融负债                             -                     -
 应收票据                                -                  -      应付票据                               -                     -
 应收账款           十六、1       4,825,117.41       8,041,893.25     应付账款                     1,987,934.48          5,499,109.56
 应收款项融资                              -                  -      预收款项                       866,434.09            659,736.17
 预付款项                      2,691,577.01       1,581,659.13     合同负债                               -             186,879.94
 其他应收款          十六、2     525,138,149.48     548,292,876.90     应付职工薪酬                  28,471,736.53         17,642,401.03
  其中：应收利息                            -                  -      应交税费                     2,353,313.02          1,904,670.91
       应收股利                          -                  -      其他应付款                  506,896,139.96        505,501,356.50
 存货                        1,625,754.49       1,480,449.01      其中：应付利息                           -                     -
  其中：数据资源                            -                  -            应付股利                         -                     -
 合同资产                                -                  -      持有待售负债                             -                     -
 持有待售资产                              -                  -      一年内到期的非流动负债              9,407,776.99         12,339,897.50
 一年内到期的非流动资产             223,885,544.12                 -      其他流动负债                             -                5,131.38
 其他流动资产                    2,957,395.02       1,705,686.46          流动负债合计            549,983,335.07        543,739,182.99
      流动资产合计           1,190,182,207.76     888,387,176.92 非流动负债：
非流动资产：                                                         长期借款                               -                     -
 债权投资                     95,223,911.15     309,953,455.27     应付债券                               -                     -
 其他债权投资                              -                  -      其中：优先股                             -                     -
 长期应收款                               -                  -           永续债                           -                     -
 长期股权投资         十六、3   1,203,533,373.15    1,305,101,967.53    租赁负债                    75,892,214.53         79,113,044.57
 其他权益工具投资                  2,934,200.00       4,012,800.00     长期应付款                              -                     -
 其他非流动金融资产               150,741,610.00     147,769,910.00     长期应付职工薪酬               166,816,660.66        189,423,982.87
 投资性房地产                   16,730,042.36      15,326,689.88     预计负债                               -                     -
 固定资产                    279,037,773.50     300,003,403.48     递延收益                     3,240,735.54          3,570,095.34
 在建工程                      1,536,138.40         139,400.00     递延所得税负债                            -                     -
 生产性生物资产                             -                  -      其他非流动负债                            -                     -
 油气资产                                -                  -           非流动负债合计           245,949,610.73        272,107,122.78
 使用权资产                    75,362,588.15      82,705,969.76            负债合计            795,932,945.80        815,846,305.77
 无形资产                      5,831,108.12       7,187,623.68 所有者权益：
  其中：数据资源                            -                  -      股本                     457,951,455.00        457,951,455.00
 开发支出                                -                  -      其他权益工具                             -                     -
  其中：数据资源                            -                  -      其中：优先股                             -                     -
 商誉                                  -                  -           永续债                           -                     -
 长期待摊费用                    2,100,433.50       2,683,023.05     资本公积                  1,660,501,884.34      1,660,698,863.91
 递延所得税资产                   3,197,765.93       1,470,662.90     减：库存股                              -                     -
 其他非流动资产                   6,668,405.10       6,662,267.82     其他综合收益                  -24,874,217.30        -29,743,655.73
      非流动资产合计          1,842,897,349.36    2,183,017,173.37    专项储备                     2,108,143.92          1,813,151.03
                                                               盈余公积                    49,595,675.43         49,595,675.43
                                                               未分配利润                   91,863,669.93        115,242,554.88
                                                               归属于母公司所有者权益合计         2,237,146,611.32      2,255,558,044.52
                                                               少数股东权益                                 -                     -
                                                                    所有者权益合计          2,237,146,611.32      2,255,558,044.52
       资产总计            3,033,079,557.12    3,071,404,350.29     负债和所有者权益总计           3,033,079,557.12      3,071,404,350.29
法定代表人：                                    主管会计工作负责人：                                会计机构负责人：
                         母公司利润表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                        单位：元      币种：人民币
            项 　　目                  附注     2025年度                  2024年度
一、营业总收入                                    219,573,324.61          232,230,459.30
其中：营业收入                           十六、4     219,573,324.61          232,230,459.30
二、营业总成本                                    234,152,782.43          228,602,538.30
其中：营业成本                           十六、4     121,763,363.67          121,154,469.69
   税金及附加                                     7,612,367.05            2,797,606.36
   销售费用                                                -                       -
   管理费用                                    112,576,678.85          113,392,367.87
   研发费用                                                -                       -
   财务费用                                     -7,799,627.14           -8,741,905.62
    其中:利息费用                                  3,894,405.04            4,173,999.04
         利息收入                               15,826,091.64           16,694,351.35
 加：其他收益                                       555,716.57              435,149.48
   投资收益（损失以“-”号填列）                十六、5     163,755,294.13           21,531,780.60
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                       3,273,669.35            8,824,883.30
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                            -                       -
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                                  -                       -
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                        121,700.00            50,219,423.04
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                           -64,382.89             569,405.04
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                      -175,544,807.66          -94,109,225.26
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                                   -              107,527.57
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                          -25,755,937.67          -17,618,018.53
加：营业外收入                                       708,510.14             2,191,941.56
减：营业外支出                                       674,315.70              608,304.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                        -25,721,743.23          -16,034,381.96
减：所得税费用                                     -1,727,103.03             -379,888.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                          -23,994,640.20          -15,654,493.79
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                4,869,438.43          -29,743,655.73
 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                    4,869,438.43          -29,743,655.73
 （1）重新计量设定受益计划变动额                            5,948,038.43          -26,556,455.73
 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益                                   -                       -
 （3）其他权益工具投资公允价值变动                          -1,078,600.00           -3,187,200.00
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                   -19,125,201.77          -45,398,149.52
  （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                      -19,125,201.77          -45,398,149.52
  （二）归属于少数股东的综合收益总额                                    -                       -
八、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）
 （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：            主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                          母公司现金流量表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                           单位：元 币种：人民币
              项　　 目                    附注   2025年度                2024年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                             232,150,150.78        239,999,328.91
  收到的税费返还                                                 -                      -
  收到其他与经营活动有关的现金                             568,652,488.29        881,559,190.57
            经营活动现金流入小计                       800,802,639.07       1,121,558,519.48
  购买商品、接受劳务支付的现金                              32,458,278.28         38,652,325.26
  支付给职工以及为职工支付的现金                            166,278,926.64        164,520,837.18
  支付的各项税费                                     15,090,978.74         11,564,989.52
  支付其他与经营活动有关的现金                             394,506,854.23        627,723,897.38
            经营活动现金流出小计                       608,335,037.89        842,462,049.34
         经营活动产生的现金流量净额                       192,467,601.18        279,096,470.14
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                                               -                      -
  取得投资收益收到的现金                                 17,700,250.03        171,536,856.50
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     809,407.70             558,892.53
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     -                      -
  收到其他与投资活动有关的现金                                          -                      -
            投资活动现金流入小计                       18,509,657.73         172,095,749.03
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     12,776,781.93         18,429,971.77
  投资支付的现金                                     84,998,393.50        253,287,501.65
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                     -                      -
  支付其他与投资活动有关的现金                                          -                      -
            投资活动现金流出小计                        97,775,175.43        271,717,473.42
         投资活动产生的现金流量净额                       -79,265,517.70         -99,621,724.39
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                              -                      -
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                    -                      -
  取得借款收到的现金                                              -                      -
  收到其他与筹资活动有关的现金                                         -                      -
         　　筹资活动现金流入小计                                     -                      -
  偿还债务支付的现金                                               -                      -
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       -         91,590,291.00
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                     -                      -
  支付其他与筹资活动有关的现金                              11,262,022.00         14,922,634.00
         　　筹资活动现金流出小计                         11,262,022.00        106,512,925.00
         筹资活动产生的现金流量净额                       -11,262,022.00       -106,512,925.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                        -                      -
五、现金及现金等价物净增加额                               101,940,061.48         72,961,820.75
  加：期初现金及现金等价物余额                             327,109,983.75        254,148,163.00
六、期末现金及现金等价物余额                               429,050,045.23        327,109,983.75
法定代表人：                主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                                                                             母公司所有者权益变动表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                                                                                                          单位：元         币种：人民币
                                                                                         归属于母公司所有者权益
            项 目
                                                其他权益工具                                                                                                                                    少数股东权益       所有者权益合计
                            股本                                      资本公积              减：库存股       其他综合收益            专项储备             盈余公积             未分配利润                 小计
                                          优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,698,863.91            -    -29,743,655.73   1,813,151.03     49,595,675.43    115,242,554.88   2,255,558,044.52            -   2,255,558,044.52
加：会计政策变更                                                                                                                                                                             -                               -
  前期差错更正                                                                                                                                                                             -                               -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                                          -                               -
  其他                                                                                                                                                                                 -                               -
二、本年年初余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,698,863.91            -    -29,743,655.73   1,813,151.03     49,595,675.43    115,242,554.88   2,255,558,044.52            -   2,255,558,044.52
三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列)               -      -       -         -        -196,979.57            -     4,869,438.43        294,992.89              -     -23,378,884.95     -18,411,433.20            -     -18,411,433.20
（一）综合收益总额                            -      -       -         -                 -             -     4,869,438.43                -               -     -23,994,640.20     -19,125,201.77            -     -19,125,201.77
（二）所有者投入和减少资本                        -      -       -         -                 -             -                -                -               -                 -                  -             -                 -
（三）利润分配                              -      -       -         -                 -             -                -                -               -                 -                  -             -                 -
（四）所有者权益内部结转                         -      -       -         -                 -             -                -                -               -                 -                  -             -                 -
（五）专项储备                              -      -       -         -                 -             -                -        294,992.89              -                 -         294,992.89             -        294,992.89
（六）其他                                                                  -196,979.57                                                                       615,755.25         418,775.68                      418,775.68
四、本年年末余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,501,884.34            -    -24,874,217.30   2,108,143.92     49,595,675.43     91,863,669.93   2,237,146,611.32            -   2,237,146,611.32
法定代表人：                                                                               主管会计工作负责人 ：                                                     会计机构负责人 ：
                                                                             母公司所有者权益变动表
编制单位:福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                                                                                                           单位：元         币种：人民币
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            项 目
                                                其他权益工具                                                                                                                                     少数股东权益       所有者权益合计
                            股本                                      资本公积              减：库存股       其他综合收益            专项储备             盈余公积             未分配利润                  小计
                                          优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,525,435.63            -                -        513,921.98   49,595,675.43    222,487,339.67    2,391,073,827.71            -   2,391,073,827.71
加：会计政策变更                                                                                                                                                                              -                               -
  前期差错更正                                                                                                                                                                              -                               -
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                                           -                               -
  其他                                                                                                                                                                                  -                               -
二、本年年初余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,525,435.63            -                -        513,921.98   49,595,675.43    222,487,339.67    2,391,073,827.71            -   2,391,073,827.71
三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列)               -      -       -         -        173,428.28             -    -29,743,655.73   1,299,229.05                -     -107,244,784.79    -135,515,783.19            -   -135,515,783.19
（一）综合收益总额                            -      -       -         -                 -             -    -29,743,655.73               -               -      -15,654,493.79     -45,398,149.52            -     -45,398,149.52
（二）所有者投入和减少资本                        -      -       -         -                 -             -                -                -               -                  -                  -             -                 -
（三）利润分配                              -      -       -         -                 -             -                -                -               -      -91,590,291.00     -91,590,291.00            -     -91,590,291.00
（四）所有者权益内部结转                         -      -       -         -                 -             -                -                -               -                  -                  -             -                 -
（五）专项储备                              -      -       -         -                 -             -                -    1,299,229.05                -                  -        1,299,229.05            -       1,299,229.05
（六）其他                                                                  173,428.28                                                                                            173,428.28                      173,428.28
四、本年年末余额                 457,951,455.00     -       -         -   1,660,698,863.91            -    -29,743,655.73   1,813,151.03     49,595,675.43    115,242,554.88    2,255,558,044.52            -   2,255,558,044.52
法定代表人：                                                                               主管会计工作负责人 ：                                                     会计机构负责人 ：
福建闽东电力集团股份有限公司                                  财务报表附注
               福建闽东电力集团股份有限公司
                      财务报表附注
                （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   一、公司的基本情况
   福建闽东电力集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”）系经福建省人民
政府“闽证体股[1998]30 号”文批准，由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器
厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设计所、宁德地区输变电工程公司等
注册资本为人民币 20,000 万元。
本公司在深圳证券交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的
方式向社会公众公开发行人民币普通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。
注册资本变更为人民币 30,000 万元。
   本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据“宁国
资[2001]031 号”《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001 年 1 月起由宁德市财政局
及宁德市国有资产管理局委托宁德市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民
共和国财政部“财企[2001]822 号”文批复确认。
支付给已上市流通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公
司注册资本变更为人民币 37,300 万元。
司非公开发行不超过 84,951,455 股新股。2017 年 10 月，本公司发行新股 84,951,455 股，
本次发行后，本公司注册资本和股本均为 45,795.1455 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，
福建闽东电力集团股份有限公司                          财务报表附注
本公司注册资本和股本均为 45,795.1455 万元。
  本公司统一社会信用代码：91350000705100343U；住所：福建省宁德市东侨经济开
发区金马北路 2 号东晟广场 9 幢办公楼 15 层；法定代表人：黄建恩。
  本集团主营业务包括水力和风力发电、光伏发电、房地产开发等。
  财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 3 月 27 日决议批准
报出。
  二、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
  三、重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
福建闽东电力集团股份有限公司                                      财务报表附注
  本公司正常营业周期为一年。
  本公司的记账本位币为人民币。
          项   目                     重要性标准
                       单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项
                       单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 1%
重要的应收款项坏账准备收回或转回
                           以上且金额≥5,000,000.00 元
账龄超过一年的重要合同负债                   金额≥5,000,000.00 元
重要的应付账款、其他应付款                   金额≥5,000,000.00 元
重要的在建工程                    单个项目的预算超过 50,000,000.00 元
                       子公司净资产占集团净资产 3%以上，或单个子
重要的非全资子公司              公司少数股东权益占集团净资产的 1%以上且金
                             额≥20,000,000.00 元
                       对单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥
重要的合营企业或联营企业
重要的投资活动现金流量                    金额≥50,000,000.00 元
重要的资产减值                         金额≥5,000,000.00 元
重要的资产核销                         金额≥5,000,000.00 元
重要的或有事项                         金额≥5,000,000.00 元
  （1）同一控制下的企业合并
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计
政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会
计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取
得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
  通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
  （2）非同一控制下的企业合并
福建闽东电力集团股份有限公司                   财务报表附注
  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价
值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，
基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购
买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合
并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
  通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（5）。
  （3）企业合并中有关交易费用的处理
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （1）控制的判断标准和合并范围的确定
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基
本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方
的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
  子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业
所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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  （2）合并财务报表的编制方法
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  （3）报告期内增减子公司的处理
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
  （4）合并抵销中的特殊考虑
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，
将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按
归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
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分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  （5）特殊交易的会计处理
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取
得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日
新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收
益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有
的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法
核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损
益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在
购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算
下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
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  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之
前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处
置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之
前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易
作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账
面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净
资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排
分为共同经营和合营企业。
  （1）共同经营
  共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
  本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
  ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业
  合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
  （1）金融工具的确认和终止确认
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2）金融资产的分类与计量
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
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类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
  （3）金融负债的分类与计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
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信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
  （4）金融工具减值
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  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
  对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  A.应收款项
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估应收账款、其他应收款
等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证
据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收合并范围内关联方款项
  应收账款组合 2   应收风电补贴款项
  应收账款组合 3   应收除风电补贴外电费款项
  应收账款组合 4   应收其他业务款项
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1   应收利息
  其他应收款组合 2   应收股利
  其他应收款组合 3   应收合并范围内关联方款项
  其他应收款组合 4   应收其他款项
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
  B.债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
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预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
  C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
  D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
  G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
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是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  （5）金融资产转移
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
  （6）金融资产和金融负债的抵销
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
  （7）金融工具公允价值的确定方法
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
     公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
     本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
     主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
     以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
     ① 估值技术
     本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结
果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
     本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
  ②公允价值层次
  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
福建闽东电力集团股份有限公司                  财务报表附注
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
  （1）存货的分类
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、开发产品、合
同履约成本、低值易耗品等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  房地产开发业务存货主要包括已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品
等。存货按实际成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他
相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
  （3）存货的盘存制度
  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
  （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
福建闽东电力集团股份有限公司                  财务报表附注
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
  ③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  （5）周转材料的摊销方法
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
     ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企
福建闽东电力集团股份有限公司                         财务报表附注
业。
     （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
     重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
     当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
     （2）初始投资成本确定
     ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
     A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
  B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
福建闽东电力集团股份有限公司                      财务报表附注
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
     C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
  A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
  B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
  C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
  D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
  （3）后续计量及损益确认方法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
福建闽东电力集团股份有限公司                  财务报表附注
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
福建闽东电力集团股份有限公司                                     财务报表附注
      （4）减值测试方法及减值准备计提方法
      对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
      （1）投资性房地产的分类
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
      ①已出租的土地使用权。
      ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
      ③已出租的建筑物。
      （2）投资性房地产的计量模式
      本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
      本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
         类   别     折旧年限（年）         残值率（%）       年折旧率（%）
房屋、建筑物                   20                 5             4.75
      固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
      （1）确认条件
      固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
      ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
      ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
      固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
福建闽东电力集团股份有限公司                             财务报表附注
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
     类   别   折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     5-50     5—10     1.80-19.00
发电机组及配套设施    年限平均法     5-35     5—10      2.57-19
运输工具         年限平均法     5—10     0—10    9.00—20.00
办公电子设备       年限平均法     5—10     0—10    9.00—20.00
其它           年限平均法     5—20     5—10    4.50—19.00
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  （1）在建工程以立项项目分类核算。
  （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
  （3）具体方法
  本公司在建工程主要为发电设备的技改及发电项目建设，技改项目根据生产部门确
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
认调试运行合格后进行转固；发电项目建设根据项目建设完成并网后，试运行满足相关
要求后进行转固。
  （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其
借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  （1）无形资产的计价方法
  按取得时的实际成本入账。
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  （2）无形资产使用寿命及摊销
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
      项   目    预计使用寿命             依据
土地使用权          相应的使用寿命           法定使用权
海域使用权          相应的使用寿命   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
探矿权            相应的使用寿命   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件            2-5 年   参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具
体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下
列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
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     于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
     可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
     当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
     就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
     减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
     资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
     长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
     本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
             项    目             摊销年限
装修费等修缮工程                       预计受益年限
其他                             预计受益年限
福建闽东电力集团股份有限公司                  财务报表附注
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
  （1）短期薪酬的会计处理方法
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  （2）离职后福利的会计处理方法
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
     设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
     D.确定应计入其他综合收益的金额
     重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
     （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
     （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
     （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
     上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围
内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。
     （3）辞退福利的会计处理方法
     本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
     ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
     ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
     辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
     （4）其他长期职工福利的会计处理方法
     ①符合设定提存计划条件的
福建闽东电力集团股份有限公司                   财务报表附注
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （1）预计负债的确认标准
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  （2）预计负债的计量方法
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （1）一般原则
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
     合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
     交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  ① 商品销售合同
  本公司与客户之间的销售商品合同包含转让并网电量的履约义务，属于在某一时点
履行的履约义务。以取得电网公司确认的上网电量统计表作为确认销售收入的时点。
  ②房地产销售合同
  本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同
条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。否则，
收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并
很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同
的融资成分来调整合同承诺对价。本公司按销售合同约定交付房款证明并且办理了房产
交接手续后，确认销售收入的实现。
  ③电站配套技改工程服务
  本公司与客户之间的合同包含电站配套技改工程建设的履约义务，由于本公司不具
有无条件在整个合同期间内就累计至今已完成的履约部分收入收取款项，属于某一时点
的收入。
  ④提供电站运营、人员外派等服务
  本公司与客户之间的合同包含电站运营或人员外派等履约义务，由于本公司不具有
无条件在整个合同期间内就累计至今已完成的履约部分收入收取款项，属于某一时点的
收入。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  （1）政府补助的确认
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  （3）政府补助的会计处理
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政府补助退回
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
  （1）递延所得税资产的确认
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A.该项交易不是企业合并；
  B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所
得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （2）递延所得税负债的确认
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
  ①合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  （4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
  本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
额列示：
  ①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  ②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  （2）单独租赁的识别
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
  （3）本公司作为承租人的会计处理方法
  在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
福建闽东电力集团股份有限公司                     财务报表附注
  ①使用权资产
  使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
      赁激励相关金额；
  •   承租人发生的初始直接费用；
  •   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
      赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
      法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发
      生的将计入存货成本。
  使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
  ②租赁负债
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
  •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
  •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  •   购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
  •   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
      赁选择权；
  •   根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
  （4）本公司作为出租人的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  ①经营租赁
  本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  （5）租赁变更的会计处理
  ①租赁变更作为一项单独租赁
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  ②租赁变更未作为一项单独租赁
  A.本公司作为承租人
  在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
福建闽东电力集团股份有限公司                             财务报表附注
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
  就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
  •   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
      将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
  •   其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
  B.本公司作为出租人
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
  本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
体计提比例如下：
  不超过 1000 万元的，按照 3%提取；超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提
取；上一年度超过 1 亿元至 10 亿元的部分按照 1%提取。
  安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  应收账款预期信用损失的计量
  本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
  递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  未上市权益投资的公允价值确定
  未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率
折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此
具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可
能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可
代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
  设定受益计划负债
  本公司已对符合要求的员工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债
的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗
费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
  固定资产减值
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
福建闽东电力集团股份有限公司                                   财务报表附注
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。预计未来现金流量和估计
固定资产可收回金额方面存在不确定性。
  （1）重要会计政策变更
  报告期内，本公司无重要会计政策变更。
  （2）重要会计估计变更
  报告期内，本公司无重要会计估计变更。
  四、税项
      税   种          计税依据               税率（%）
增值税                  应税收入             3、5、6、9、13
城市维护建设税             应纳流转税额               1、5、7
教育费附加               应纳流转税额                  3
地方教育费附加             应纳流转税额                  2
企业所得税               应纳税所得额                  25
房产税            房产的计税余值/房产的租金收入            1.2/12
资源税                   发电量              0.008 元 /kWh
  （1）根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2015] 74 号”《关于风力发电
增值税政策风力发电增值税的通知》，子公司航天闽箭新能源(霞浦)有限公司、宁德蕉
城闽电新能源有限公司、霞浦县浮鹰岛风电有限公司以及孙公司白城富裕风力发电有限
公司作为风力发电公司，可享受增值税即征即退 50%的优惠政策。根据财政部、海关总
署、税务总局 2025 年 10 月联合发布的《关于调整风力发电等增值税政策的公告》（财
政部公告 2025 年第 10 号），自 2025 年 11 月 1 日起，公司所有风电停止享受上述优惠
政策。
  （2）根据财政部和国家税务总局联合下发的“财税[2008]46 号”《关于执行公共
福建闽东电力集团股份有限公司                                               财务报表附注
年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生
产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征
收企业所得税。子公司蕉城闽电 2020 年度取得第一笔生产经营收入，2025 年度处于减
半征收企业所得税期。
  五、合并财务报表项目注释货币资金
            项   目     2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
库存现金                                     33.15                       33.15
银行存款                          452,234,456.07               348,816,836.05
其他货币资金                           4,080,105.96                4,241,464.17
            合计                456,314,595.18               353,058,333.37
  说明：其他货币资金期末余额 4,080,105.96 元，包括 ETC 冻结资金 21,375.00 元，
子公司东晟地产商品房按揭贷款保证金存款 4,058,730.96 元，因不能随时用于支付，本
集团在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
  （1）按账龄披露
            账   龄      2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
            小计                   314,923,784.75            310,850,183.63
减：坏账准备                            53,260,153.98             55,604,698.28
            合计                   261,663,630.77            255,245,485.35
  （2）按坏账计提方法分类披露
        类   别
                    账面余额                   坏账准备              账面价值
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                 财务报表附注
                                      比例                  计提比例
                         金额                     金额
                                      (%)                  (%)
按单项计提坏账准备            22,694,474.40     7.21 22,694,474.40   100.00                         -
其中：单项金额重大            22,326,659.46      7.09 22,326,659.46           100.00                -
       单项金额不重大          367,814.94      0.12      367,814.94         100.00                -
按组合计提坏账准备           292,229,310.35     92.79 30,565,679.58            10.46   261,663,630.77
其中：应收账款组合 2_应
   收风电补贴款项
   应收账款组合 3_应
   收除风电补贴外电    23,171,916.60            7.36                 -            -    23,171,916.60
   费款项
   应收账款组合 4_应
   收其他业务款项
        合计          314,923,784.75    100.00 53,260,153.98            16.91   261,663,630.77
  （续上表）
        类   别               账面余额                          坏账准备
                                                                     计提比       账面价值
                         金额          比例(%)             金额
                                                                     例(%)
 按单项计提坏账准备           22,694,474.40        7.30       22,694,474.40   100.00                -
其中：单项金额重大            22,326,659.46        7.18       22,326,659.46   100.00                -
       单项金额不重大          367,814.94        0.12         367,814.94    100.00                -
按组合计提坏账准备           288,155,709.23       92.70       32,910,223.88    11.42 255,245,485.35
其中：应收账款组合 2_应
   收风电补贴款项
   应收账款组合 3_应
   收除风电补贴外电    26,558,737.59              8.54        2,662,230.85    10.02    23,896,506.74
   费款项
   应收账款组合 4_应
   收其他业务款项
        合计          310,850,183.63      100.00       55,604,698.28    17.89 255,245,485.35
  坏账准备计提的具体说明：
  ①于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
   名    称
                 账面余额                坏账准备              计提比例（%）                计提理由
                                                                        客户已被吊销营
客户 1             16,266,695.46       16,266,695.46               100.00 业执照，预计收回
                                                                        可能性小
客户 2              6,059,964.00        6,059,964.00               100.00 客户已破产注销
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                  财务报表附注
      名     称
                         账面余额                      坏账准备               计提比例（%）                  计提理由
                                                                                           工商信息，预计收
                                                                                           回可能性小
                                                                                           客户已破产注销
客户 3                          367,814.94             367,814.94                     100.00 工商信息，预计收
                                                                                           回可能性小
        合计               22,694,474.40             22,694,474.40                    100.00 —
     ②于 2025 年 12 月 31 日，按组合 2 应收风电补贴款项计提坏账准备的应收账款
 账      龄                                          计提比例                                                 计提比例
                账面余额             坏账准备                               账面余额             坏账准备
                                                    （%）                                                  （%）
  合计        252,579,230.28      14,609,881.26           5.78 242,827,536.14 14,189,391.21                  5.84
     ③于 2025 年 12 月 31 日，按组合 3 应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应
收账款
账     龄                                        计提比例                                                     计提比例
                账面余额           坏账准备                                账面余额               坏账准备
                                                （%）                                                      （%）
 合计         23,171,916.60                  -               -       26,558,737.59      2,662,230.85        10.02
     ④于 2025 年 12 月 31 日，按组合 4 应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款
  账     龄                                           计提比例                                                计提比
                 账面余额             坏账准备                               账面余额             坏账准备
                                                     （%）                                                例（%）
     合计         16,478,163.47 15,955,798.32                96.83 18,769,435.50       16,058,601.82        85.56
     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
     （3）坏账准备的变动情况
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                                                   本期变动金额
 类     别                                       收回或转                                其他变
                  日                 计提                      转销或核销                                   日
                                                 回                                  动
单项计提            22,694,474.40             -             -                     -           -      22,694,474.40
按组合计提           32,910,223.88 438,065.67                -     2,782,609.97                -      30,565,679.58
  合计            55,604,698.28 438,065.67                -     2,782,609.97                -      53,260,153.98
  （4）本期实际核销的应收账款情况
                        项       目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                         2,782,609.97
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                 占应收账款期末余额                    应收账款坏账准备减值准备
   单位名称              应收账款期末余额
                                                 合计数的比例（%）                        期末余额
客户 1                        184,908,039.86                         58.72                          9,110,163.39
客户 2                         84,353,214.92                         26.79                          5,499,717.87
客户 3                         16,266,695.46                             5.17                      16,266,695.46
客户 4                         15,955,798.32                             5.07                      15,955,798.32
客户 5                            6,059,964.00                           1.92                       6,059,964.00
       合计                   307,543,712.56                         97.67                         52,892,339.04
  （1）预付款项按账龄列示
        账   龄
                                    金额               比例(%)                        金额              比例(%)
           合计                    3,469,407.67                 100.00              2,134,630.59         100.00
  说明：本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
  （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
       单位名称               2025 年 12 月 31 日余额                   占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 1                                          1,913,266.05                                             55.15
供应商 2                                            261,915.83                                               7.55
福建闽东电力集团股份有限公司                                                              财务报表附注
     单位名称             2025 年 12 月 31 日余额          占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商 3                              232,075.47                                        6.69
供应商 4                              151,800.00                                        4.38
供应商 5                              150,000.00                                        4.32
        合计                        2,709,057.35                                      78.09
  （1）分类列示
        项    目               2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
应收利息                                                   -                                -
应收股利                                                   -                                -
其他应收款                                      462,884.56                        462,616.93
         合计                                462,884.56                        462,616.93
  （2）其他应收款
  ①按账龄披露
              账   龄                 2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
                 小计                              64,447,263.20             87,269,566.17
减：坏账准备                                           63,984,378.64             86,806,949.24
                 合计                                462,884.56                462,616.93
  ②按款项性质分类情况
         款项性质                    2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
逾期预付款转其他应收款                                 55,409,774.94                  61,783,031.07
保证金                                          8,235,819.14                   8,410,602.00
其他                                                801,669.12               17,075,933.10
             小计                             64,447,263.20                  87,269,566.17
减：坏账准备                                      63,984,378.64                  86,806,949.24
             合计                                   462,884.56                 462,616.93
  ③按坏账计提方法分类披露
福建闽东电力集团股份有限公司                                                              财务报表附注
  A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段                   账面余额               坏账准备                 账面价值
第一阶段                                 229,332.59            12,400.72             216,931.87
第二阶段                                 250,749.95                4,797.26          245,952.69
第三阶段                               63,967,180.66       63,967,180.66                      -
            合计                     64,447,263.20       63,984,378.64             462,884.56
                                   计提比例
       类   别        账面余额                           坏账准备          账面价值             理由
                                    （%）
按组合计提                229,332.59          5.41      12,400.72      216,931.87 —
                                   计提比例
       类   别        账面余额                           坏账准备          账面价值             理由
                                    （%）
按组合计提                250,749.95          1.91       4,797.26      245,952.69 —
                                   计提比例
       类   别        账面余额                           坏账准备          账面价值             理由
                                    （%）
按单项计提坏账准备          25,081,020.73      100.00 25,081,020.73                 - 详见说明
按组合计提坏账准备          38,886,159.93      100.00 38,886,159.93                 - —
       合计          63,967,180.66      100.00 63,967,180.66                 - —
  说明：2025 年 12 月 31 日，处于第三阶段按单项计提坏账准备明细如下：
    名      称                                        计提比例
                     账面余额            坏账准备                                 计提理由
                                                     （%）
                                                              客户被吊销营业执照，经
上海康灿物资有限公司         12,582,622.44   12,582,622.44       100.00 营异常，预计收回可能性
                                                              小
                                                              已注销工商信息，预计收
福州鼎众贸易有限公司          5,752,693.16    5,752,693.16       100.00
                                                              回可能性小
上海祥奉综合市场经营                                                    未正常经营，预计收回可
管理有限公司                                                        能性小
                                                              未正常经营，预计收回可
福建宇星实业有限公司          1,442,024.70    1,442,024.70       100.00
                                                              能性小
                                                              客户被吊销营业执照，经
上海乾淳实业有限公司          1,382,505.43    1,382,505.43       100.00 营异常，预计收回可能性
                                                              小
    合      计       25,081,020.73   25,081,020.73       100.00      —
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                         财务报表附注
  B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
           阶   段                      账面余额                    坏账准备                    账面价值
第一阶段                                        172,287.31                      -            172,287.31
第二阶段                                    1,057,191.63            766,862.01               290,329.62
第三阶段                                  86,040,087.23           86,040,087.23                       -
           合计                         87,269,566.17           86,806,949.24              462,616.93
       类   别                账面余额            计提比例（%）             坏账准备                   账面价值
按组合计提                          172,287.31                 -                     -        172,287.31
       类   别                账面余额            计提比例（%）             坏账准备                   账面价值
按组合计提                        1,057,191.63             72.54          766,862.01          290,329.62
                                                                      账面价
  类    别           账面余额            计提比例（%）               坏账准备                           理由
                                                                       值
按单项计提              25,396,276.07             100.00 25,396,276.07               - —
                                                                                    账龄款项较长，
按组合计提              60,643,811.16             100.00 60,643,811.16               -
                                                                                    预计无法收回
   合计              86,040,087.23             100.00 86,040,087.23               - —
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  ④坏账准备的变动情况
                                              本期变动金额
  类   别
                                             回
按单项计提坏
账准备的其他     25,396,276.07     -315,255.34          -              -                  - 25,081,020.73
应收款
按组合计提坏
账准备的其他     61,410,673.17 -6,208,281.85            - 15,651,227.26 -647,806.15 38,903,357.91
应收账款
  合计       86,806,949.24 -6,523,537.19            - 15,651,227.26 -647,806.15 63,984,378.64
  ⑤本期实际核销的其他应收款情况
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                财务报表附注
                          项    目                                                 核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                    15,651,227.26
    其中，重要的其他应收款核销情况：
                                                                                              款项是否由
                 其他应收款性
    单位名称                              核销金额                 核销原因         履行的核销程序               关联交易产
                   质
                                                                                                生
                                                                       经闽东电力 2025
福州宁榕房地                                                                 年 7 月 9 日召开
产开发有限公          其他往来款               11,535,028.42 预计无法收回               的第九届董事会 否
司                                                                      第七次临时会议
                                                                       审议通过
    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                             占其他应收款
     单位名称                 款项的性质                                 账龄           期末余额合计            坏账准备
                                              日余额
                                                                             数的比例(%)
上海益享金属材料              逾期预付款转
有限公司                  其他应收款
上海康灿物资有限              逾期预付款转
公司                    其他应收款
灏都投资集团有限              逾期预付款转
公司                    其他应收款
霞浦县自然资源局              保证金                     8,117,600.00 5 年以上                     12.60     8,117,600.00
营口七色光太阳能              逾期预付款转
科技有限公司                其他应收款
        合计            —                     51,028,976.65             —              79.18 51,028,976.65
    （1）存货分类
项   目                     存货跌价准备                                             存货跌价准备
         账面余额             或合同履约成           账面价值              账面余额            或合同履约成             账面价值
                          本减值准备                                               本减值准备
原材料       3,312,128.94      153,791.58      3,158,337.36      3,490,504.65      160,480.37      3,330,024.28
开发产
品
低值易
耗品
合同履
约成本
合计      206,844,154.89    30,208,852.70   176,635,302.19    239,454,063.74    15,795,941.28   223,658,122.46
    （2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                   财务报表附注
                                          本期增加金额                          本期减少金额
    项   目                                                               转回或转
                                                                          销
原材料                    160,480.37                -                  -    6,688.79            -     153,791.58
开发产品              15,635,460.91 14,462,490.24                       -   42,890.03            - 30,055,061.12
      合计          15,795,941.28 14,462,490.24                       -   49,578.82            - 30,208,852.70
   说明：期末公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。本期公司对子公司宁德市东晟房地产有限公司存货计
提减值金额 14,462,490.24 元。
   （3）期末存货余额含有借款费用资本化金额的说明：
   截至 2025 年 12 月 31 日，存货余额中借款费用资本化金额 2,317,305.68 元，借款费
用的计算标准和依据见附注三、19。
   （4）开发产品
 项目名    竣工时 2024 年 12 月 31                                                     2025 年 12 月       期末跌价准
                                         本期增加                  本期减少
  称      间        日                                                               31 日             备
泰怡园     2014.10    36,849,198.70           187,319.34           153,995.33     36,882,522.71      4,943,622.71
泰和园     2017.03    36,368,197.84                          -     131,360.00     36,236,837.84 13,073,027.84
东晟广
场
祥宁楼     2012.09                     -      725,814.64                      -        725,814.64               -
 合计     —         235,919,949.09        -17,624,580.00 14,954,876.38 203,340,492.71 30,055,061.12
              项    目                            2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资                                                      223,885,544.12                               -
减：减值准备                                                                         -                             -
                  合计                                            223,885,544.12                               -
            项     目                          2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类                                                    24,393,530.68                      29,500,932.12
预缴土地增值税                                                       10,423,928.61                      11,524,541.70
预缴所得税                                                          7,037,410.74                       1,997,811.10
预缴其他税费                                                             35,197.17                        61,835.83
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                              财务报表附注
           项   目                        2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
           合计                                         41,890,067.20                     43,085,120.75
  （1）债权投资情况
   项   目                        减值                                             减值
                   账面余额                   账面价值                  账面余额                        账面价值
                                准备                                             准备
大额存单-本金        299,549,791.65       - 299,549,791.65 299,549,791.65                 - 299,549,791.65
大额存单-利息         19,559,663.62       -    19,559,663.62         10,403,663.62        -   10,403,663.62
    小计         319,109,455.27       - 319,109,455.27 309,953,455.27                 - 309,953,455.27
减：一年内到期的
债权投资
    合计          95,223,911.15       -    95,223,911.15 309,953,455.27               - 309,953,455.27
  （2）本期实际核销的债权投资情况：无
  （1）长期股权投资情况
                                                               本期增减变动
  被投资单位                                               减少             其他综合 其他权益变
                日（账面价值） 追加投资                                   认的投资损
                                                      投资             收益调整   动
                                                                 益
一、联营企业
福建省福安鑫地钼
业有限公司
宁德市配电售电有
限责任公司
福建福宁船舶重工
                                -                 -        -               -            -            -
有限公司（注）
中闽（霞浦）风电有
限公司
福建寿宁牛头山水
电有限公司
霞浦闽东海上风电
有限公司
宁德闽投海上风电
有限公司
寿宁县牛头山二级
水电有限公司
厦门船舶重工股份
                                -                 -        -               -            -            -
有限公司(注)
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                       财务报表附注
                                                          本期增减变动
    被投资单位                                          减少           其他综合 其他权益变
                  日（账面价值） 追加投资                            认的投资损
                                                   投资           收益调整   动
                                                            益
     合计           223,741,672.73 42,148,393.50          - 3,273,669.35              - -196,979.57
    （续上表）
                                  本期增减变动                                       2025 年 12 月
    被投资单位               宣告发放现金 计提减值                                             31 日减值准
                                                   其他           （账面价值）
                         股利或利润  准备                                                 备余额
福建省福安鑫地钼业有
                                    -          -          -         12,597,183.11                 -
限公司
宁德市配电售电有限责
                                    -          -          -         18,840,132.84                 -
任公司
福建福宁船舶重工有限
                                    -          -          -                     -                 -
公司（注）
中闽（霞浦）风电有限
                                    -          -          -         22,185,842.14                 -
公司
福建寿宁牛头山水电有
限公司
霞浦闽东海上风电有限
                                    -          -          -         90,368,088.15                 -
公司
宁德闽投海上风电有限
                                    -          -          -            997,890.94                 -
公司
寿宁县牛头山二级水电
有限公司
厦门船舶重工股份有限
                                    -          -          -                     -                 -
公司(注)
         合计             11,248,870.00          -          -       257,717,886.01                  -
    注：厦门船舶重工股份有限公司、福建福宁船舶重工有限公司按权益法调整，确认
    亏损金额超过原始投资额，详见附注七、2。
    （1）其他权益工具投资情况
                                             本期增减变动
项    目                  追加投       减少               本期计入其他综
           月 31 日                           综合收益的利         其他                          月 31 日
                         资        投资                合收益的损失
                                              得
非上市权
益工具投     4,012,800.00         -         -           -         -1,078,600.00         - 2,934,200.00
资
其中：福
建燕京惠
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                        财务报表附注
                                               本期增减变动
 项    目                  追加投     减少                  本期计入其他综
           月 31 日                             综合收益的利         其他                          月 31 日
                          资      投资                   合收益的损失
                                                得
泉啤酒福
鼎有限公
司
  合计      4,012,800.00       -        -                       -     -1,078,600.00    - 2,934,200.00
     （续上表）
                                              累计计入其 累计计入其他                      指定为以公允价值计
                       本期确认的股利收
      项   目                                   他综合收益 综合收益的损                      量且其变动计入其他
                           入
                                               的利得     失                         综合收益的原因
非上市权益工具投资                                 -               -       -4,265,800.00 —
其中：福建燕京惠泉
                                          -               -       -4,265,800.00 业务管理模式
啤酒福鼎有限公司
       合计                                 -               -       -4,265,800.00 —
          项    目                  2025 年 12 月 31 日                          2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：非交易性权益投资                                      150,741,610.00                      147,769,910.00
其中：福建宁德农村商业银行股
份有限公司
海峡股权交易中心（福建）有限
公司
福建闽投工业区开发有限公司                                         5,469,000.00                     5,926,100.00
福建润时海上风电有限公司                                          3,637,710.00                     3,637,710.00
宁德电投新能源有限公司                                           2,850,000.00                                  -
            合计                                   150,741,610.00                      147,769,910.00
     （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                   项     目                                             房屋、建筑物
一、账面原值
（1）存货转入                                                                               10,556,506.86
（2）固定资产转入                                                                             18,370,977.84
     福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                           项    目                                               房屋、建筑物
     二、累计折旧和累计摊销
     （1）计提或摊销                                                                                          6,736,411.39
     （2）固定资产转入                                                                                        14,914,762.57
     三、减值准备                                                                                                          -
     四、账面价值
         （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                   项   目                              账面价值                            未办妥产权证书原因
                                                                              待法院判决后按消防部门要求
     福州大酒店投资性房地产                                                67,813,489.34
                                                                              执行整改后推进产权办理
                                                                              东晟地产自行开发产品出租后，
     东晟地产投资性房地产                                                 25,226,846.09
                                                                              尚未办理权属证书
         （1）分类列示
                   项   目                        2025 年 12 月 31 日                          2024 年 12 月 31 日
     固定资产                                                  1,593,527,614.79                       1,733,420,077.80
     固定资产清理                                                       234,417.83                                171,841.45
                   合计                                      1,593,762,032.62                       1,733,591,919.25
         （2）固定资产
         ①固定资产情况
                                       发电机组及配套                            办公及电子设
     项   目             房屋建筑物                               运输工具                                其他                 合计
                                          设施                                备
一、账面原值：
日
     福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                  财务报表附注
                                      发电机组及配套                            办公及电子设
     项   目          房屋建筑物                                 运输工具                               其他                合计
                                         设施                                备
（1）购置                             -        338,323.33       93,226.75     3,161,354.10      313,586.21       3,906,490.39
（2）在建工程转入            17,200,148.95      37,665,408.06                -     532,969.18      6,042,961.66     61,441,487.85
（3）其他变动                9,049,997.52      8,812,608.79      204,299.15                -     1,010,858.72     19,077,764.18
（1）处置或报废               1,770,993.29     52,284,270.55      119,929.00     1,238,219.29     1,484,188.85     56,897,600.98
（2）转入投资性房
地产
（3）其他变动                1,355,797.48     29,279,663.95      204,299.15     1,178,049.80                -     32,017,810.38
日
二、累计折旧
日
（1）计提                37,138,697.03      93,450,075.46      752,700.17     4,944,179.46     6,651,054.78    142,936,706.90
（2）其他变动                2,915,557.34      3,415,681.20      194,259.75                -     1,345,664.29      7,871,162.58
（1）处置或报废                127,638.35      20,540,676.26      113,932.55     1,172,888.99      550,298.86      22,505,435.01
（2）转入投资性房
地产
（3）其他变动                  13,898.30      12,112,826.98      194,084.19      917,791.04                 -     13,238,600.51
日
三、减值准备
日
（1）计提                  7,317,430.17     34,707,456.29                -      34,643.01      1,879,745.62     43,939,275.09
（2）其他变动                           -          6,525.74                -        4,601.64          947.45          12,074.83
（1）处置或报废                          -     26,934,898.54          580.00       50,460.06         31,006.87     27,016,945.47
（2）其他变动                           -          6,525.74                -      39,584.78          5,549.09         51,659.61
日
四、固定资产账面
价值
日账面价值
日账面价值
         说明：本期固定资产原值及累计折旧发生其他增减变动，主要系本公司孙公司航天
福建闽东电力集团股份有限公司                                                               财务报表附注
闽箭新能源(霞浦)有限公司对固定资产进行竣工决算导致。
  ②期末暂时闲置的固定资产情况
   项   目           账面原值           累计折旧             减值准备          账面价值            备注
部分房屋及设备            9,952,660.35   9,303,205.76        6,375.00    643,079.59 —
  未办妥产权证书的固定资产情况
       项       目            2025 年 12 月 31 日账面价值                 未办妥产权证书的原因
                                                          子公司东晟房产自行开发产品转自
东晟广场写字楼                                 113,575,358.30
                                                          用后，尚未办理权属证书
子公司黄兰溪水电的水工仓
库等房屋建筑物
子公司白城风力房屋建筑物                               1,330,494.72 办理手续复杂且费用较高暂未办理
  固定资产的减值测试情况
  公司于期末识别出固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额，进行减值测试；可
收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。通过减值测试，本期计提固定资产减值 4,393.93 万元。
  （3）固定资产清理
       项       目                  2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
发电设备及生产经营管理资产                                     234,417.83                     171,841.45
  （1）分类列示
       项       目                  2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
在建工程                                             4,394,380.70                4,076,326.00
工程物资                                                        -                             -
           合计                                    4,394,380.70                4,076,326.00
  说明：期末在建工程主要系水电站计算机系统技改及光伏工程未完工验收。
  （1）使用权资产情况
           项   目                  房屋及建筑物                 土地使用权               合计
一、账面原值：
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                财务报表附注
           项   目                 房屋及建筑物                土地使用权                   合计
（1）租赁增加                               3,213,605.86                    -        3,213,605.86
（2）其他增加                                 852,605.01                    -         852,605.01
（1）到期终止确认                               461,986.67                    -         461,986.67
（2）其他减少                                 448,739.53           852,605.01        1,301,344.54
二、累计折旧
（1）计提                                   336,162.89       3,217,309.92          3,553,472.81
（1）到期终止确认                               461,986.67                    -         461,986.67
（2）其他减少                                   1,495.80                    -            1,495.80
三、减值准备
四、账面价值
   （1）无形资产情况
                                                                  海域使用
      项   目          土地使用权           计算机软件             探矿权                       合计
                                                                    权
一、账面原值
（1）购置                            -    273,244.22              -           -     273,244.22
（2）其他增加                          -     66,778.12              -           -      66,778.12
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                       财务报表附注
                                                                       海域使用
      项   目           土地使用权            计算机软件              探矿权                           合计
                                                                         权
（1）处置                              -                  -            -           -                 -
（2）其他减少                            -                  -            -           -                 -
二、累计摊销
（1）计提                   2,160,898.74   1,655,072.53                -   45,628.56      3,861,599.83
（2）其他增加                            -     66,778.12                 -           -         66,778.12
（1）处置                              -                  -            -           -                 -
（2）其他减少                            -                  -            -           -                 -
三、减值准备
四、账面价值
面价值
面价值
  （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
   （1）商誉账面原值
                           本期增加                                    本期减少
被投资单位名称或形成 2024 年 12 月                                                              2025 年 12 月
   商誉的事项       31 日      企业合并                                                           31 日
                               其他                               处置         其他
                         形成的
福建福安市黄兰溪水力
发电有限公司
福安市闽电福源水电有
限公司
          合计           87,886,271.60              -         -          -           - 87,886,271.60
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                 财务报表附注
     （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 2024 年 12 月                   本期增加               本期减少              2025 年 12 月
    誉的事项        31 日                     计提         其他       处置       其他           31 日
福建福安市黄兰溪水力发
                                    -           -        -        -        -               -
电有限公司黄兰溪水电
福安市闽电福源水电有限
公司
         合计             45,952,684.81           -        -        -        - 45,952,684.81
  （3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
               项    目                                2025 年 12 月 31 日账面价值
固定资产                                                                           72,747,140.68
在建工程                                                                             189,000.00
长期待摊费用                                                                            76,356.76
                合计                                                             73,012,497.44
     （4）可收回金额的具体确定方法
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                                                    稳定期
                                                              预测期
                                                     预测期               稳定期          的关键
         账面价值 可收回金 减值金额                  预测期的                 内的参
 项   目                                               的关键               的关键          参数的
         （万元） 额（万元） （万元）                  年限                  数的确
                                                      参数               参数           确定依
                                                              定依据
                                                                                     据
                                                     收益增              收益增
福建福安
                                                     长率：              长率：
市黄兰溪                                                          详见下           详见下
水力发电                                                          述说明           述说明
                                                     率：               率：
有限公司
     可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：黄兰溪水电从事水电发电业务，生产
经营状况比较稳定，经营所依托的主要经营性资产通过常规的大修和技改，可保持长时
间的运行，无其他经营方面存在不可持续经营的障碍，故收益期按永续确定。根据企业
会计准则第 8 号，预计资产的未来现金流量时，建立在预算或者预测基础上的预计现金
流量最多涵盖 5 年，企业管理层如能证明更长的期间是合理的，可以涵盖更长的期间。
本期公司以 2026 年至 2030 年为详细预测期，2031 年及之后为永续期且增长率为零。
     当前发电量系综合历史数据、避免极端气候影响进行的预测，公司发电装机规模保
持稳定，电价水平受政策管控及相关规则约束预计保持相对稳定，因此预期未来收入增
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                         财务报表附注
长率为 0；折现率系结合可比上市公司情况、评估假设条件等因素综合确定。
  项      目                         本期增加
                    日                              本期摊销              其他减少                31 日
装修费等修缮
工程
其他                  64,901.29       281,132.08      174,189.22                    -      171,844.15
     合计          8,492,488.75       282,008.68     2,305,222.50                   -    6,469,274.93
  （1）未经抵销的递延所得税资产
     项    目
                  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                          127.50             31.88          42,644,912.71       10,661,044.28
信用减值准备                17,235,830.58         3,887,210.28          15,633,374.07        3,484,097.24
内部交易未实现利
润
可抵扣亏损                  3,278,973.38           819,743.34          18,743,994.88        4,685,998.72
租赁负债                  84,253,903.37        21,063,475.84          83,851,587.93       20,891,556.41
预提长期职工薪酬              17,414,700.54         4,353,675.13          16,541,628.48        4,135,407.12
已纳税售房预收款                             -                  -           554,375.93           138,593.98
试运行收入冲减在
建工程
专项储备                   4,602,783.90           873,217.46                      -                   -
      合计             143,701,417.06        35,226,128.38      181,044,826.18          44,765,435.80
  （2）未经抵销的递延所得税负债
     项    目
                  应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产                 71,739,848.37        17,934,962.09          83,750,699.20       20,800,667.12
精算利得                     812,305.79           203,076.45                      -                   -
      合计              72,552,154.16        18,138,038.54          83,750,699.20       20,800,667.12
  （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                              财务报表附注
                        递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
                       和负债于 2025 年 税资产或负债于 和负债于 2024 年 税资产或负债于
       项    目
                              额           余额                额           余额
递延所得税资产                    18,114,278.64          17,111,849.74        20,800,667.12       23,964,768.68
递延所得税负债                    18,114,278.64               23,759.90       20,800,667.12                    -
   （4）未确认递延所得税资产明细
               项   目                       2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                                394,059,998.89                   159,075,156.66
可抵扣亏损                                                   214,847,967.41                   278,719,582.30
内部交易未实现毛利                                                   1,969,888.01                     6,319,887.15
                合计                                      610,877,854.31                     444,114,626.11
   （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
       年    份             2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日                 备注
       合计                           214,847,967.41                    278,719,582.30 —
       项   目
                       账面余额         减值准备           账面价值            账面余额        减值准备           账面价值
代建项目款                6,279,345.10             - 6,279,345.10 6,279,345.10                - 6,279,345.10
预付工程、设备
等长期性款项
       合计            6,818,192.71             - 6,818,192.71 7,548,292.50                - 7,548,292.50
       项    目
                            账面余额                    账面价值                   受限类型             受限情况
                                                                                       按揭保证、ETC
货币资金                          4,080,105.96             4,080,105.96 保证金以及冻结
                                                                                       冻结资金
应收账款                        108,671,192.34         103,359,909.88 质押                   银行借款质押
           合计               112,751,298.30         107,440,015.84 —                    —
福建闽东电力集团股份有限公司                                                               财务报表附注
  （续上表）
     项   目
                     账面余额               账面价值                   受限类型          受限情况
                                                                        按揭保证、冻结
货币资金                   4,241,464.17       4,241,464.17 保证金以及冻结
                                                                        资金
                                                                        银行借款抵押担
应收账款                  98,289,997.62      93,272,654.84 质押
                                                                        保
      合计             102,531,461.79      97,514,119.01 —                —
  （1）短期借款分类
         项   目                   2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
信用借款                                             800,000.00                    307,127.21
借款利息                                                 586.67                              -
           合计                                    800,586.67                    307,127.21
  （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
  （1）按性质列示
         项   目                   2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
工程设备款                                      126,497,886.33                   165,323,912.10
电场运维费                                          11,877,602.03                  8,862,614.95
质保金                                             7,120,409.82                  7,288,628.27
水费                                               215,208.20                   1,615,257.22
物料款                                               68,931.40                    171,763.48
库区基金                                                       -                  1,711,711.80
其他                                              1,665,148.80                   692,202.64
           合计                              147,445,186.58                   185,666,090.46
  （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
             项   目                    2025 年 12 月 31 日          未偿还或未结转的原因
供应商 1                                          59,151,316.98 地产工程款，未最终结算
供应商 2                                          37,275,383.67 地产工程款，未最终结算
供应商 3                                          7,165,247.79 主要为质保金等，尚未到支付期
供应商 4                                          6,741,707.48 地产工程款，未最终结算
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                              财务报表附注
                 项    目                        2025 年 12 月 31 日            未偿还或未结转的原因
             合            计                          110,333,655.92 —
  （1）预收款项列示
         项       目                          2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
预收租金                                                    1,588,318.34                        1,442,612.57
  说明：期末无大额超过 1 年账龄的重要预收款项。
  （1）合同负债情况
         项       目                          2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
预收售房款                                                    911,150.53                        12,856,803.67
其他                                                                 -                         236,408.24
             合计                                          911,150.53                        13,093,211.91
  （1）应付职工薪酬列示
     项   目            2024 年 12 月 31 日           本期增加             本期减少                2025 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                        17,650,919.19     182,282,609.68 179,247,945.78              20,685,583.09
二、离职后福利-设
定提存计划
三、辞退福利                              677.25                   -             677.25                      -
四、一年内到期的其
他福利
     合计                       22,994,895.17     224,021,242.63 213,481,484.42              33,534,653.38
  （2）短期薪酬列示
     项   目           2024 年 12 月 31 日           本期增加               本期减少               2025 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、
津贴和补贴
二、职工福利费                                 -        14,353,229.96     14,353,229.96                       -
三、社会保险费                        422,776.79        12,842,192.86     13,264,969.65                       -
其中：医疗保险费                        69,951.69        11,467,723.53     11,537,675.22                       -
工伤保险费                           76,954.96         1,070,038.85         1,146,993.81                    -
生育保险费                          275,870.14          304,430.48           580,300.62                     -
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                            财务报表附注
     项   目           2024 年 12 月 31 日         本期增加                 本期减少              2025 年 12 月 31 日
四、住房公积金                      24,167.73        14,174,609.27        14,198,777.00                     -
五、工会经费和职
工教育经费
      合计                 17,650,919.19       182,282,609.68       179,247,945.78         20,685,583.09
  （3）设定提存计划列示
         项   目                                   本期增加                  本期减少
                                 日                                                           日
离职后福利：
         合计                    1,161,093.76      28,889,562.66         30,050,656.42                 -
             项   目                       2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
企业所得税                                                 5,009,575.67                        7,384,791.11
增值税                                                   1,350,091.09                        1,941,856.95
城市维护建设税                                               1,391,865.51                        1,309,538.24
教育费附加                                                 1,149,742.59                        1,104,292.39
地方教育附加                                                 698,922.14                           663,196.28
房产税                                                    580,824.71                           746,752.38
个人所得税                                                  112,166.55                           107,977.81
其他                                                    1,088,688.31                          496,361.75
             合计                                      11,381,876.57                       13,754,766.91
  （1）分类列示
             项   目                       2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
应付利息                                                              -                                  -
应付股利                                                              -                                  -
其他应付款                                                18,311,903.02                       31,061,578.87
             合计                                      18,311,903.02                       31,061,578.87
  （2）其他应付款
  ①按款项性质列示其他应付款
福建闽东电力集团股份有限公司                                                       财务报表附注
       项    目         2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
保证金及押金                              5,187,585.81                      8,751,258.06
预提费用                                5,166,990.57                      6,848,768.50
代扣员工款项                              2,248,123.68                      2,407,635.05
往来款及其他                              5,709,202.96                     13,053,917.26
           合计                      18,311,903.02                     31,061,578.87
  ② 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
       项    目         2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                         43,807,400.48                     35,800,248.40
一年内到期的租赁负债                          8,258,538.13                      7,745,533.71
           合计                      52,065,938.61                     43,545,782.11
       项    目         2025 年 12 月 31 日                  2024 年 12 月 31 日
待转销项税额                                46,291.47                       1,128,741.43
  （1）长期借款分类
       项   目       2025 年 12 月 31 日                         2025 年利率区间
                                                   日
质押借款                       497,837,975.81      523,439,026.43 2.43%-3.01%
信用借款                         5,510,000.00                     - 2.95%
质押及保证借款                     10,665,871.68          11,554,692.62 2.65%
期末应付利息                        394,883.74             469,420.68 —
       小计                  514,408,731.23      535,463,139.73 —
减：一年内到期的长期借款                43,807,400.48          35,800,248.40 —
       合计                  470,601,330.75      499,662,891.33 —
  （2）长期借款分类的说明：
  ① 质押借款期末余额 497,837,975.81 元，其中：
  本公司子公司福安市闽电福源水电有限公司以“电费收费权”向中国邮政储蓄银行
股份有限公司宁德市分行借款 74,136,000.00 元；
福建闽东电力集团股份有限公司                                                    财务报表附注
   本公司子公司宁德蕉城闽电新能源有限公司以“电费收费权”向中国工商银行股份
有限公司宁德分行借款 215,799,500.00 元；
   本公司孙公司航天闽箭新能源(霞浦)有限公司以“电费收费权”向中国工商银行股份
有限公司宁德东侨支行借款 178,000,000.00 元；
   本公司子公司福建闽电新能源开发有限公司以光伏发电项目收费权向邮储银行宁
德市分行借款 14,914,792.00 元；
   本公司子公司福建闽电新能源开发有限公司以光伏发电项目收费权向兴业银行财
贸广场支行借款 12,849,818.24 元；
   本公司孙公司闽电（柘荣）新能源开发有限公司以柘荣县第一中学屋顶分布式光伏
项目电费收费权向兴业银行财贸广场支行借款 1,058,665.57 元；
   本公司孙公司闽电（周宁）新能源开发有限公司以周宁县客运中心屋顶分布式光伏
发电项目电费收费权向兴业银行财贸广场支行借款 1,079,200.00 元。
   ② 质押及保证期末余额 10,665,871.68 元：
   系本公司孙公司闽电（古田）新能源开发有限公司以古田县鹤塘镇西洋村食用菌与
光伏示范项目收费权向邮储银行宁德市分行借款 10,665,871.68 元，并由本公司提供担保，
孙公司闽电（古田）新能源开发有限公司为本公司提供反担保。
        项   目             2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
租赁付款额                              135,923,289.44                138,450,197.01
减：未确认融资费用                             49,160,596.91               52,189,103.30
        小计                            86,762,692.53               86,261,093.71
减：一年内到期的租赁负债                           8,258,538.13                7,745,533.71
        合计                            78,504,154.40               78,515,560.00
   （1）长期应付职工薪酬表
            项   目            2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                      185,375,571.95            199,461,309.39
福建闽东电力集团股份有限公司                                                财务报表附注
         项   目           2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
二、辞退福利                            10,277,946.85               11,236,261.06
减：一年内到期的长期应付职工薪酬                  12,849,070.29                4,167,038.77
           合计                    182,804,448.51              206,530,531.68
  （2）设定受益计划变动情况
  设定受益计划义务现值：
                 项   目                   2025 年度             2024 年度
一、期初余额                                    199,461,309.39     193,814,889.42
二、计入当期损益的设定受益成本                             3,072,028.13     -11,066,358.83
三、计入其他综合收益的设定受益成本                           6,791,670.20     -26,525,955.73
四、其他变动                                    -10,366,095.37      -9,813,176.93
五、期末余额                                    185,375,571.95     199,461,309.39
  设定受益计划净负债（净资产）
                 项   目                      2025 年度          2024 年度
一、期初余额                                      199,461,309.39   193,814,889.42
二、计入当期损益的设定受益成本                               3,072,028.13   -11,066,358.83
三、计入其他综合收益的设定受益成本                             6,791,670.20   -26,525,955.73
四、其他变动                                      -10,366,095.37    -9,813,176.93
五、期末余额                                      185,375,571.95   199,461,309.39
  （3）设定受益计划重大精算假设
  设定受益计划是指本集团水电板块员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员
工离职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本集团将预计应支付给员工的退休福
利按照折现率 2.27%（2025 年 12 月 31 日财政部网站公示的 30 年期国债收益率）折现
至退休日，并在员工提供服务期间平均确认。
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                        财务报表附注
             项    目                        2025 年 12 月 31 日                            2024 年 12 月 31 日
折现率                                                                  2.27%                                  1.91%
死亡率                                                                        -                                     -
男性预计平均寿命                                                             75.14                                  75.14
女性预计平均寿命                                                             81.32                                  81.32
职工的离职率                                                                     -                                     -
薪酬的预期增长率                                                                   -                                     -
  （4）重大精算假设敏感性分析
                                                                          对设定受益义务现值的影响
         项    目                 假设的变动幅度
                                                                 计划负债增加                          计划负债减少
折现率                                            18.85%                                   -             7,976,536.87
  由于科学技术的发展，人口死亡率、平均寿命越来越稳定；本公司属于国有控股企
业，员工相对稳定，本集团应支付离职后福利比较固定，故本期本公司未对其他假设进
行敏感性分析。
  项      目                           本期增加                      本期减少                                   形成原因
                        日                                                            日
                                                                                                   与资产相关补
政府补助                  3,570,095.34                    -        329,359.80         3,240,735.54
                                                                                                   助
 项    目
股份总数         457,951,455.00            -          -                   -            -              - 457,951,455.00
     项    目           2024 年 12 月 31 日          本期增加                      本期减少                  2025 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积                        9,641,515.74                       -             196,979.57             9,444,536.17
      合计                  1,650,083,825.92                       -             196,979.57         1,649,886,846.35
  说明：本期增加主要系本公司所持有的权益法核算下联营企业除净利润以外的其他
权益变动导致。
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                    财务报表附注
                                                      本期发生金额
                                                            减：
                                   减：                                                        税
                                                            前期
                                   前期                                                        后
                                                            计入
                                   计入                                                        归
 项   目                             其他                                                        属 2025 年 12 月 31
                日                                           综合 减：所得税          税后归属于                  日
                         本期所得税前发生额 综合                                                        于
                                                            收益  费用             母公司
                                   收益                                                        少
                                                            当期
                                   当期                                                        数
                                                            转入
                                   转入                                                        股
                                                            留存
                                   损益                                                        东
                                                            收益
一、不能重
分类进损
          -29,713,155.73            5,713,070.21       -     -   203,076.45   5,509,993.76    -    -24,203,161.97
益的其他
综合收益
其中：重新
计量设定
          -26,525,955.73            6,791,670.21       -     -   203,076.45   6,588,593.76    -    -19,937,361.97
受益计划
变动额
其他权益
工具投资
           -3,187,200.00           -1,078,600.00       -     -            - -1,078,600.00     -     -4,265,800.00
公允价值
变动
其他综合
          -29,713,155.73            5,713,070.21       -     -   203,076.45   5,509,993.76    -    -24,203,161.97
收益合计
      项   目         2024 年 12 月 31 日               本期增加                本期减少               2025 年 12 月 31 日
安全生产费                          6,468,172.61        11,635,571.40        10,604,519.68              7,499,224.33
     说明：本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136
号）文计提安全生产经费。
      项   目            2024 年 12 月 31 日              本期增加               本期减少              2025 年 12 月 31 日
法定盈余公积                          47,942,455.62                      -                  -           47,942,455.62
任意盈余公积                           1,653,219.81                      -                  -            1,653,219.81
         合计                     49,595,675.43                      -                  -           49,595,675.43
                   项       目                                 2025 年度                         2024 年度
调整前上期末未分配利润                                                      371,487,280.62               293,752,821.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                          -                                -
调整后期初未分配利润                                                       371,487,280.62               293,752,821.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                  58,876,737.91              169,324,750.26
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                         财务报表附注
                   项   目                               2025 年度                     2024 年度
减：应付普通股股利                                                               -              91,590,291.00
其他                                                          -615,755.25                            -
期末未分配利润                                                  430,979,773.78               371,487,280.62
  项   目
                       收入                    成本                        收入                  成本
主营业务               578,583,829.29            298,939,258.90          583,055,926.23 290,371,732.29
其他业务                19,567,231.84              6,869,684.87           19,601,994.89     6,443,482.63
     合计            598,151,061.13            305,808,943.77          602,657,921.12 296,815,214.92
  （1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息
      项    目
                               收入                    成本                     收入             成本
按业务类型分类
电力销售                       553,717,877.36           284,634,851.24 563,703,949.02 280,942,163.55
房地产销售                       24,865,951.93            14,304,407.66    19,351,977.21     9,429,568.74
          合计               578,583,829.29           298,939,258.90 583,055,926.23 290,371,732.29
按经营地区分类
福建省                        562,346,611.16           277,620,809.96 567,278,932.03 271,351,208.34
吉林省                         16,237,218.13            21,318,448.94    15,776,994.20    19,020,523.95
          合计               578,583,829.29           298,939,258.90 583,055,926.23 290,371,732.29
按收入确认时间分类
在某一时点确认收入                  578,583,829.29           298,939,258.90 583,055,926.23 290,371,732.29
其中：电力销售                    553,717,877.36           284,634,851.24 563,703,949.02 280,942,163.55
房地产销售                       24,865,951.93            14,304,407.66    19,351,977.21     9,429,568.74
          合计               578,583,829.29           298,939,258.90 583,055,926.23 290,371,732.29
          项    目                            2025 年度                              2024 年度
资源税                                                  7,743,427.57                                  -
房产税                                                  4,236,274.15                       4,065,257.70
城市维护建设税                                              2,110,992.57                       2,014,009.29
教育费附加及地方教育费附加                                        1,851,520.19                       1,732,277.93
土地增值税                                                1,100,613.09                       2,867,700.07
福建闽东电力集团股份有限公司                                   财务报表附注
        项   目     2025 年度                   2024 年度
其他                          652,608.36                755,071.59
        合计                17,695,435.93          11,434,316.58
        项   目     2025 年度                   2024 年度
职工薪酬                       1,628,162.81           1,694,687.96
广告及营销费                      153,395.08                 78,266.73
其他                          789,263.76            1,070,612.04
        合计                 2,570,821.65           2,843,566.73
        项   目     2025 年度                   2024 年度
职工薪酬                  114,029,789.92            113,312,130.28
折旧摊销费用                    18,569,721.45          16,975,482.54
中介服务费                      4,135,285.30           4,267,709.64
办公费                        4,008,853.17           4,193,332.33
差旅、交通费                     2,060,333.88           2,279,424.22
业务接待费                       264,031.48                347,197.99
水电物业等日常其他费用                9,062,018.44           9,049,619.93
        合计            152,130,033.64            150,424,896.93
        项   目     2025 年度                   2024 年度
利息支出                      18,441,071.63          19,354,393.02
其中：租赁负债利息支出                4,018,749.03           4,008,684.89
减：利息收入                     5,348,861.58           3,869,004.41
利息净支出                     13,092,210.05          15,485,388.61
银行手续费及其他                   4,542,883.98           4,144,009.81
        合   计             17,635,094.03          19,629,398.42
        项    目      2025 年度                 2024 年度
一、计入其他收益的政府补助                7,666,448.88         6,056,662.37
其中：与递延收益相关的政府补助                329,359.80             329,359.80
直接计入当期损益的政府补助                7,337,089.08         5,727,302.57
福建闽东电力集团股份有限公司                                                        财务报表附注
       项   目                 2025 年度                             2024 年度
          合计                         7,666,448.88                      6,056,662.37
                   项   目                  2025 年度                   2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                               3,273,669.35              8,475,503.34
持有其他非流动金融资产期间取得的分红收益                         4,935,624.78              5,455,164.23
债权投资持有期间取得的利息收入                              9,156,000.00              7,151,733.07
处置长期股权投资产生的投资收益                                              -             -11,971.13
债务重组收益                                            647,806.15                        -
其他                                                900,000.00               100,000.00
                   合计                       18,913,100.28             21,170,429.51
     产生公允价值变动收益的来源                     2025 年度                      2024 年度
其他非流动金融资产                                    121,700.00               50,219,423.04
      项    目               2025 年度                               2024 年度
应收账款坏账损失                           -438,065.67                        -2,452,120.02
其他应收款坏账损失                          6,523,537.19                         -336,997.99
      合计                           6,085,471.52                       -2,789,118.01
               项   目                  2025 年度                      2024 年度
一、存货跌价损失                                 -14,462,490.24                             -
二、固定资产减值损失                               -43,939,275.09               -3,092,270.84
               合计                        -58,401,765.33               -3,092,270.84
               项       目                2025 年度                     2024 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
                                                         -                 138,558.77
产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产                                                  -                 138,558.77
                   合计                                    -                 138,558.77
福建闽东电力集团股份有限公司                                                     财务报表附注
                                                               计入当期非经常性
        项    目       2025 年度              2024 年度
                                                                 损益的金额
往来款核销                   188,569.66              1,679,293.35            188,569.66
理赔及赔偿款                12,600,732.48             4,332,858.65       12,600,732.48
其他                      598,850.05               901,638.48             598,850.05
            合计        13,388,152.19             6,913,790.48       13,388,152.19
                                                               计入当期非经常性
        项    目       2025 年度              2024 年度
                                                                 损益的金额
资产报废损失                   91,040.80               174,471.37              91,040.80
捐赠及其他                   987,132.10              1,434,992.21            987,132.10
            合计         1,078,172.90             1,609,463.58        1,078,172.90
  （1）所得税费用的组成
        项   目          2025 年度                                2024 年度
当期所得税费用                         27,698,663.43                      26,750,707.16
递延所得税费用                          6,673,602.39                       2,803,797.39
        合计                      34,372,265.82                      29,554,504.55
  （2）会计利润与所得税费用调整过程
             项   目                    2025 年度                     2024 年度
利润总额                                       89,005,666.75          198,518,539.28
按法定/适用税率计算的所得税费用                           22,251,416.69           49,629,634.85
子公司适用不同税率的影响                               -1,941,754.30           -4,729,524.87
调整以前期间所得税的影响                                1,034,995.87            1,157,151.30
非应税收入的影响                                   -1,458,906.20             -766,984.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            1,001,154.61            6,381,343.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                           -4,400,394.25          -28,808,927.90
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益                               -818,417.34                      -
所得税费用                                      34,372,265.82           29,554,504.55
  其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
福建闽东电力集团股份有限公司                                   财务报表附注
调节情况详见附注五、37 其他综合收益。
  （1）与经营活动有关的现金
  ①收到的其他与经营活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
诉讼及保险理赔                                 -         4,338,725.19
保证金及押金                       2,306,567.72         3,831,291.11
利息收入                         5,529,855.24         3,702,250.99
往来款                          3,842,837.77         5,374,872.05
其他                            222,643.16          1,699,019.11
        合计                  11,901,903.89        18,946,158.45
  ②支付的其他与经营活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
日常经营费用                      19,621,454.04        19,988,421.42
支付或退回保证金                     1,902,967.55         2,465,610.76
往来款                          1,998,179.44         4,757,030.94
职工备用金及借款                      229,468.91              615,126.90
捐赠及其他                         986,451.58          4,606,104.37
        合计                  24,738,521.52        32,432,294.39
  （2）与投资活动有关的现金
  ①收到的重要的投资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
收回投资收到的现金                               -         5,715,655.06
取得投资收益                      17,700,250.03        11,536,856.50
处置长期资产收回的现金                 15,840,692.20             711,813.41
        合计                  33,540,942.23        17,964,324.97
  ②支付的重要的投资活动有关的现金
        项   目     2025 年度                   2024 年度
购买结构性存款及大额存单等
                                        -       169,549,791.65
产品
厂房及设备等资产支出                  85,966,510.07        70,431,905.51
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                   财务报表附注
         项   目                          2025 年度                         2024 年度
向联营企业增资及取得其他非
流动金融资产支出
          合计                                 130,964,903.57                     312,219,407.16
  （3）与筹资活动有关的现金
  ①收到的其他与筹资活动有关的现金
         项   目                          2025 年度                         2024 年度
收到少数股东借款                                                     -                    2,500,000.00
  ②支付的其他与筹资活动有关的现金
         项   目                          2025 年度                         2024 年度
支付租赁负债的本金和利息                                      6,340,007.44                    6,243,292.01
偿还少数股东借款                                          1,350,000.00                    5,525,834.60
          合计                                      7,690,007.44                   11,769,126.61
  ③筹资活动产生的各项负债变动情况
                                 本期增加                            本期减少
 项   目                                                                 非现金变
                                                                         动
短期借款         307,127.21 10,071,268.57    115,106.33     9,692,915.44        -      800,586.67
长期借款
（含一年
到期的长
期借款）
租赁负债
（含一年
到期的租
赁负债）
其他应付
款
 合计      623,568,873.98 24,597,224.10 21,170,341.50 67,172,180.98           - 602,164,258.60
  （1）现金流量表补充资料
               补充资料                                    2025 年度                  2024 年度
净利润                                                         54,633,400.93       168,964,034.73
加：资产减值准备                                                    58,401,765.33         3,092,270.84
福建闽东电力集团股份有限公司                                                财务报表附注
             补充资料                  2025 年度                  2024 年度
信用减值准备                                    -6,085,471.52        2,789,118.01
固定资产折旧、投资性房地产折旧                          149,673,118.29      145,814,632.50
使用权资产折旧                                    3,553,472.81        3,487,858.17
无形资产摊销                                     3,861,599.83        3,964,562.19
长期待摊费用摊销                                   2,305,222.50        1,493,448.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                        -       -138,558.77
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                      -12,528,792.97         -188,166.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         -121,700.00      -50,219,423.04
财务费用（收益以“－”号填列）                           18,441,071.63       19,354,393.02
投资损失（收益以“－”号填列）                          -18,913,100.28      -21,170,429.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                       6,852,918.94        2,813,789.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                            23,759.90         -9,991.94
存货的减少（增加以“－”号填列）                          32,560,330.03       62,326,518.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                      1,479,455.35      132,209,208.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    -57,281,558.01     -226,922,497.72
其他                                         6,541,045.48      -25,714,780.29
经营活动产生的现金流量净额                            243,396,538.24      221,945,986.75
债务转为资本                                                  -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                           -                 -
新增使用权资产                                                 -                 -
不涉及现金收支的供应商融资安排                                         -                 -
现金的期末余额                                  452,234,489.22      348,816,869.20
减：现金的期初余额                                348,816,869.20      305,249,744.23
加：现金等价物的期末余额                                            -                 -
减：现金等价物的期初余额                                            -                 -
现金及现金等价物净增加额                             103,417,620.02       43,567,124.97
  （2）现金和现金等价物构成情况
         项   目        2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
一、现金                           452,234,489.22                348,816,869.20
其中：库存现金                                33.15                         33.15
可随时用于支付的银行存款                   452,234,456.07                348,816,836.05
福建闽东电力集团股份有限公司                                                              财务报表附注
             项   目             2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
二、现金等价物                                                   -                             -
其中：三个月内到期的债券投资                                            -                             -
三、期末现金及现金等价物余额                               452,234,489.22                348,816,869.20
其中：母公司或集团内子公司使用受
                                                          -                             -
限制的现金和现金等价物
   （3）不属于现金及现金等价物的货币资金
         项   目       2025 年度                    2024 年度                    理由
                                                                   ETC 冻结资金、商品房
其他货币资金                   4,080,105.96               4,241,464.17
                                                                   按揭贷款保证金
   （1）本公司作为承租人
   与租赁相关的当期损益及现金流
                     项    目                                           2025 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                                        139,763.32
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁
除外）
租赁负债的利息费用                                                                    4,018,749.03
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                -
转租使用权资产取得的收入                                                                            -
与租赁相关的总现金流出                                                                  6,479,770.76
售后租回交易产生的相关损益                                                                           -
   （2）本公司作为出租人
   ①经营租赁
   A.租赁收入
                      项    目                                            2025 年度金额
租赁收入                                                                        16,891,880.27
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入                                                               -
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将
收到的未折现租赁收款额总额
                      年    度                                                金额
福建闽东电力集团股份有限公司                                          财务报表附注
                     年   度                              金额
其中：1 年以内（含 1 年）                                          2,285,020.46
   六、合并范围的变更
   本期新设立孙公司闽电（霞浦）新能源开发有限公司，此外，无其他变动。
   七、在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
             注册资本    主要经营                 持股比例(%)
    子公司名称                    注册地   业务性质                    取得方式
              (万元)     地                  直接       间接
宁德市环三实业有限
公司
福州闽东大酒店有限
公司
福建穆阳溪水电开发
有限公司
宁德市东晟房地产有                          房地产开
限公司                                发销售
航天闽箭新能源投资                          新能源项
股份有限公司                             目投资
白城富裕风力发电有                                                  非同一控
限公司                                                        制下合并
航天闽箭新能源(霞
浦)有限公司
宁德环三矿业有限公                          矿产品开
司                                  发销售
福建环三亿能电力工                          电力设备
程有限公司                              安装检修
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                             财务报表附注
                      注册资本         主要经营                                  持股比例(%)
    子公司名称                                        注册地         业务性质                              取得方式
                       (万元)          地                                   直接          间接
                                                           电力发电
霞浦县浮鹰岛风电有
限公司
                                                           发建设等
宁德蕉城闽电新能源
有限公司
福建闽电新能源开发
有限公司
福建福安市黄兰溪水                                                                                    非同一控
力发电有限公司                                                                                      制下合并
福安市闽电福源水电                                                                                    非同一控
有限公司                                                                                         制下合并
闽电（古田）新能源
开发有限公司
闽电（屏南）新能源
开发有限公司
闽电（柘荣）新能源
开发有限公司
闽电（周宁）新能源
开发有限公司
闽电（寿宁）新能源
开发有限公司
闽电（霞浦）新能源
开发有限公司
   （2）重要的非全资子公司
                                                             本期向少数
                 少数股东的持股比               本期归属于少数
  子公司名称                                                      股东宣告分 期末少数股东权益余额
                     例                   股东的损益
                                                              派的股利
福州闽东大酒店
有限公司
航天闽箭新能源
(霞浦)有限公司
   （3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名                                         2025 年 12 月 31 日
  称       流动资产        非流动资产             资产合计             流动负债           非流动负债                  负债合计
福州闽东
大酒店有 11,810,701.87     68,300,319.76    80,111,021.63    1,282,160.44         194,248.81       1,476,409.25
限公司
航天闽箭
新能源
(霞浦)有
限公司
   （续上表）
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                 财务报表附注
子公司名                                           2024 年 12 月 31 日
  称       流动资产         非流动资产              资产合计              流动负债             非流动负债               负债合计
福州闽东
大酒店有 7,645,883.62      72,245,686.07      79,891,569.69     1,603,789.40                  -      1,603,789.40
限公司
航天闽箭
新能源
(霞浦)有
限公司
        子公司名称                                                                             经营活动现金流
                                   营业收入                   净利润          综合收益总额
                                                                                             量
福州闽东大酒店有限公司                         6,954,027.45          346,832.09        346,832.09           174,925.44
航天闽箭新能源(霞浦)有限公
司
   （续上表）
         子公司名称                                                                            经营活动现金流
                                        营业收入              净利润          综合收益总额
                                                                                             量
福州闽东大酒店有限公司                         8,148,823.19          818,780.54        818,780.54          2,988,859.81
航天闽箭新能源(霞浦)有限公司                    37,726,816.05       5,548,149.54        5,548,149.54       -83,034,393.51
   （1）重要的合营企业或联营企业
                                                                           持股比例(%)            对合营企业或
合营企业或联营企              主要经营                                                                    联营企业投资
                                  注册地               业务性质
  业名称                   地                                                  直接      间接         的会计处理方
                                                                                                 法
联营企业
福建寿宁牛头山水                                     开发经营牛头山水电
         寿宁县                    寿宁县                                        40.00       - 权益法
电有限公司                                        站及其他电站
霞浦闽东海上风电                                     海上风电项目开发、
         霞浦县                    霞浦县                                        49.00       - 权益法
有限公司                                         投资、建设和运营
   （2）重要联营企业的主要财务信息
         项   目                福建寿宁牛头
                                     霞浦闽东海上 福建寿宁牛头山 霞浦闽东海上风
                              山水电有限公
                                     风电有限公司 水电有限公司   电有限公司
                                 司
流动资产                           15,358,840.24 495,734,982.66            30,320,285.52          309,745,392.46
福建闽东电力集团股份有限公司                                                        财务报表附注
       项   目       福建寿宁牛头
                          霞浦闽东海上 福建寿宁牛头山 霞浦闽东海上风
                   山水电有限公
                          风电有限公司 水电有限公司   电有限公司
                      司
非流动资产              264,936,411.16 259,359,167.72    284,116,077.88   111,830,930.87
       资产合计        280,295,251.40 755,094,150.38    314,436,363.40   421,576,323.33
流动负债                13,501,581.30   59,904,340.12    31,948,761.68   231,043,629.78
非流动负债               52,684,000.00 505,189,810.26     50,659,763.26      532,693.55
       负债合计         66,185,581.30 565,094,150.38     82,608,524.94   231,576,323.33
少数股东权益                          -               -                -                -
归属于母公司股东权益         214,109,670.10 190,000,000.00    231,827,838.46   190,000,000.00
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
——商誉                17,289,930.39                                -                -
——内部交易未实现利润                     -    2,731,911.85                -     2,731,911.85
——其他                            -               -                -                -
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
                                -               -                -                -
益投资的公允价值
营业收入                66,875,574.85               -    85,674,597.64                -
净利润                  8,112,309.75               -    22,449,206.72                -
终止经营的净利润                        -               -                -                -
其他综合收益                          -                                -                -
综合收益总额               8,112,309.75               -    22,449,206.72                -
本期收到的来自联营企业的
股利
 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
           项   目
                                      度                        度
联营企业：
福建闽东电力集团股份有限公司                                                              财务报表附注
             项   目
                                               度                        度
厦门船舶重工股份有限公司                                                   -                        -
福建福宁船舶重工有限公司                                                   -                        -
中闽（霞浦）风电有限公司                                       22,185,842.14            20,266,966.88
宁德市配电售电有限责任公司                                      18,840,132.84            18,194,527.96
上海东溟投资有限公司                                                     -                        -
福建省福安鑫地钼业有限公司                                      12,597,183.11            14,417,897.39
宁德闽投海上风电有限公司                                         997,890.94               997,890.94
寿宁县牛头山二级水电有限公司                                      9,794,950.40             9,947,949.87
       投资账面价值合计                                    64,415,999.43            63,825,233.04
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                               1,634,391.69             1,740,741.32
——其他综合收益                                                       -                        -
——综合收益总额                                            1,634,391.69             1,740,741.32
  （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企 2024 年 12 月 31 日累积 本期未确认的损失（或本 2025 年 12 月 31 日累积
   业名称       未确认的损失             期分享的净利润）          未确认的损失
厦门船舶重工股份
有限公司
福建福宁船舶重工
有限公司
  八、政府补助
                            本期新     本期计入                     本期
资产负债表     2024 年 12 月                            本期转入其            2025 年 12 与资产/收
                            增补助     营业外收                     其他
 列报项目      31 日余额                                 他收益            月 31 日余额 益相关
                             金额      入金额                     变动
                                                                              与资产相
递延收益         3,570,095.34       -              -  329,359.80   - 3,240,735.54
                                                                              关
  利润表列报项目                   2025 年度                 2024 年度              与资产/收益相关
其他收益                           7,337,089.08             5,727,302.57 与收益相关
其他收益                            329,359.80                329,359.80 与资产相关
     合   计                     7,666,448.88             6,056,662.37 —
  九、与金融工具相关的风险
福建闽东电力集团股份有限公司                   财务报表附注
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
  对于应收账款、其他应收款、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
  （1）信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
福建闽东电力集团股份有限公司                    财务报表附注
  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
  （2）已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  相关定义如下：
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
福建闽东电力集团股份有限公司                                                     财务报表附注
司应被偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2 中披露。
  本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 97.67%（比
较期：96.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其
他应收款总额的 79.18%（比较：69.69%）。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
                                                                    单位：万元
  项   目
                  一年以内         一年至五年以内          五年以上               合计
应付账款                1,702.40      12,904.65            137.47       14,744.52
其他应付款               1,346.71          466.03             18.45          1,831.19
一年内到期的
非流动负债
短期借款                  80.06                -                 -            80.06
长期借款本息                     -      17,723.55         29,336.58       47,060.13
租赁负债                       -          803.56         7,046.86           7,850.42
   合计               8,335.76      31,897.79         36,539.36       76,772.91
  （续上表）
          项   目
                               一年以内        一年至五年以内          五年以上        合计
福建闽东电力集团股份有限公司                                                财务报表附注
        项   目
                  一年以内          一年至五年以内        五年以上            合计
应付账款                17,663.50        481.25          421.86    18,566.61
其他应付款                1,349.73        342.81      1,413.62       3,106.16
一年内到期的非流动负债          4,354.58              -              -     4,354.58
长期借款本息                      -      13,620.42    36,345.87      49,966.29
短期借款                   30.71               -              -       30.71
租赁负债                        -        660.74      7,190.82       7,851.56
         合计         23,398.52      15,105.22    45,372.17      83,875.91
  （1）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债
使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
  截至 2025 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮
动利率计算的借款利率上升或下降 10 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加 52
万元。
  十、公允价值的披露
  公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
福建闽东电力集团股份有限公司                                                   财务报表附注
        项   目     第一层次公 第二层次公               第三层次公允价值
                                                                   合计
                  允价值计量 允价值计量                  计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产            -               -       150,741,610.00 150,741,610.00
                        -               -       150,741,610.00 150,741,610.00
期损益的金融资产
（二）其他权益工具投资             -               -         2,934,200.00   2,934,200.00
持续以公允价值计量的资产总额          -               -       153,675,810.00 153,675,810.00
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、债权投资、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长
期借款等。
  不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十一、关联方及关联交易
  关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
                                                母公司对本公 母公司对本公
                                   注册资本
   母公司名称        注册地   业务性质                      司的持股比例 司的表决权比
                                   （万元）
                                                  (%)    例(%)
                      从事国有资
宁德市国有资产投资经
                宁德市   产的产权营        100,000.00           47.31           47.31
营集团有限公司
                        运
  ①本公司最终控制方：宁德市人民政府国有资产监督管理委员会。
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
福建闽东电力集团股份有限公司                                                   财务报表附注
  （1）本公司重要的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
          其他关联方名称                        其他关联方与本公司关系
宁德市汇友人力资源服务有限公司               本公司控股股东控制的企业
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书           关键管理人员
  （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
  采购商品、接受劳务情况
      关   联   方      关联交易内容        2025 年度发生额           2024 年度发生额
福建福宁船舶重工有限公司        外派人员薪酬结算              358,974.01             351,683.95
福建寿宁牛头山水电有限公司       外派人员薪酬结算                       -             159,433.96
霞浦闽东海上风电有限公司        外派人员薪酬结算              673,582.45             302,490.57
  说明：公司向联营单位外派人员，相应结算外派人员薪酬，确认其他业务收入。
  出售商品、提供劳务情况
  关   联   方       关联交易内容          2025 年度发生额            2024 年度发生额
福建福宁船舶重工有限
           售电                             227,625.04                      -
公司
  （2）关联租赁情况
  本公司作为承租方：
                  简化处理的
          租赁资产种           未纳入租赁
出租方名称             短期租赁和                           承担的租赁
            类             负债计量的                                  增加的使用
                  低价值资产              支付的租金        负债利息支
                          可变租赁付                                   权资产
                  租赁的租金                             出
                            款额
                    费用
宁德市国有
资产投资经
          土地使用权       -            - 6,000,000.00 3,705,379.80            -
营集团有限
公司
  （续上表）
福建闽东电力集团股份有限公司                                                     财务报表附注
                    简化处理的
            租赁资产种            未纳入租赁
 出租方名称              短期租赁和                           承担的租赁
              类              负债计量的                                 增加的使用
                    低价值资产              支付的租金        负债利息支
                             可变租赁付                                  权资产
                    租赁的租金                             出
                               款额
                      费用
宁德市国有
资产投资经
            土地使用权        -           - 6,000,000.00 3,794,643.12          -
营集团有限
公司
   关联租赁情况说明：2000 年 1 月，本公司与控股股东宁德市国有资产投资经营集团
有限公司（以下简称“市国投集团”）签订《土地使用权租赁协议》，协议约定：本公
司向市国投集团租赁本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩工业用地），租赁期限 48
年，自 2000 年 1 月 1 日至 2047 年 12 月 31 日，租金为每年 600 万元。2003 年 4 月 30
日，本公司与市国投集团签订《〈土地使用权租赁协议〉补充协议》，协议约定：本公
司一次性支付市国投集团 5,000.00 万元，作为本公司占用工业土地（22 块，6,918.72 亩
工业用地）的预付租赁费，租赁期为 2003 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日共计 13 年，
平均每年土地租赁费约 384.62 万元；自 2016 年 1 月 1 日起仍按《土地使用权租赁协议》
执行，租赁费每年 600 万元。2019 年 6 月 27 日，经公司 2018 年度股东大会审议通过，
并与市国投集团签订补充土地使用权租赁补充协议，将《租赁协议》第二条修改为“租
赁期限：从 2019 年 1 月 1 日起至 2038 年 12 月 31 日止。租赁期限届满前，在原
《租赁协议》其他条款不变的情况下，双方应以原《租赁协议》租赁期限为限续签土地
租赁补充协议。因任何原因未续签土地租赁补充协议的，双方承诺继续履行原《租赁协
议》的约定。”原《租赁协议》其他条款不变，仍按原《租赁协议》执行。
   （3）关联担保情况
   本公司作为担保方
   本公司为子公司提供担保情况详见本附注十三、2。
   （4）关键管理人员报酬
        项   目         2025 年度发生额（万元）              2024 年度发生额（万元）
关键管理人员报酬                                330.47                       304.12
福建闽东电力集团股份有限公司                                                         财务报表附注
  （1）应收项目
 项目名称        关联方
                       账面余额              坏账准备           账面余额            坏账准备
        福建福宁船
应收账款    舶重工有限              48,678.88               -               -               -
        公司
        宁德闽投海
其他非流动资产 上风电有限           6,279,345.10               -    6,279,345.10               -
        公司
  （2）应付项目
   项目名称              关联方                2025 年 12 月 31 日      2024 年 12 月 31 日
           宁德市汇友人力资源服
应付账款                                              70,865.24               49,687.41
           务有限公司
           宁德市汇友人力资源服
其他应付款                                            107,825.13              117,433.28
           务有限公司
           宁德市国有资产投资经
租赁负债                                          75,574,398.12            77,676,716.57
           营集团有限公司
一年内到期的非流动负 宁德市国有资产投资经
债          营集团有限公司
  十三、承诺及或有事项
  资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
对外承诺                                                                   剩余承诺投资
                              性质
 事项                                                                      金额
投资设立
       立宁德市配电售电有限责任公司。宁德市配电售电有限责任公司注
宁德市配
       册资本为 2 亿元人民币，于 2029 年 11 月 30 日之前缴足。其中，本
电售电有                                                  5,691.00 万元
       公司出资 7,000.00 万元，持股比例为 35%；福建福能配售电有限责
限责任公
       任公司出资 13,000.00 万元，持股比例为 65%。截止 2025 年 12 月
司
       经本公司第七届董事会第三十次临时会议通过公司以现金方式全额
投资设立   出资 1 亿元，投资设立福建闽电新能源开发有限公司，并由该公司
福建闽电   与宁德各县（市、区）积极对接，开展新能源项目的前期及后续投
新能源开   资建设工作。该公司注册资本人民币 1 亿元，由公司以现金方式全 4,450.00 万元
发有限公   额出资，资金来源为公司自有资金，首期出资 1000 万元，其余出资
司      额根据投资发展、     项目建设进度及资金使用情况分期到位。截止 2025
       年 12 月 31 日，本公司已实际出资 5,550.00 万元。
       被投资单位注册资本金 81820 万元，其中本公司按 49%股比需出资
霞浦闽东
海上风电                                                  30,781.80 万元
       截止目前，公司已累计出资 9310 万元。该公司负责投资建设的宁德
有限公司
       霞浦海上风电 B 区项目，规划装机容量 30 万千瓦，计划总投资 40.91
福建闽东电力集团股份有限公司                                               财务报表附注
 对外承诺                                                       剩余承诺投资
                             性质
  事项                                                          金额
        亿元，已于 2024 年 11 月开工。
        本公司与宁德国投公司签订《土地使用权租赁协议》及《〈土地使
        用权租赁协议〉补充协议》，双方约定：本公司向宁德国投公司租
经营租赁                                                  600 万元/年
        赁工业土地共 22 块，计 6,918.72 亩，租赁期自 2019 年 1 月 1 日至
   资产负债表日存在的重要或有事项：
   （1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
   被担保单位名称           担保事项            金额            期限            备注
一、子公司
闽电（古田）新能源开发
            贷款担保                      1,066.59 —2037 年 12 月 21 说明 1
有限公司
                                               日
二、其他公司
地产按揭担保（个人）       按揭担保                  295.96 —              说明 2
        合计       —                    1,362.55 —             —
   说明 1：截止 2025 年 12 月 31 日，本公司为孙公司古田新能源向中国邮政储蓄银行
股份有限公司宁德市分行借款余额 1,066.59 万元提供担保，同时古田新能源提供反担保。
   说明 2：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保
金额为 295.96 万元。
   十四、资产负债表日后事项
   本公司母公司以 2025 年 12 月 31 日总股本数 457,951,455 股为基数，向全体股东每
的未分配利润为 9,432,408.03 元结转以后年度留存。2025 年度不进行资本公积转增股本
和不提取任意公积金。公司董事会将本利润分配预案提交 2025 年度股东会审议。
   截至 2026 年 3 月 27 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
福建闽东电力集团股份有限公司                                       财务报表附注
     十五、其他重要事项
     本集团委托建信养老金管理有限责任公司建立建信养老养颐乐·安享企业年金结合
计划进行管理。
     实施范围及条件：本公司机关本部与公司订立劳动合同并试用期满；依法参加企业
职工基本养老保险并履行缴费义务。
     企业年金基金来源：企业缴费、个人缴费和投资运营收益。职工个人自愿缴费且不
超过本人缴费基数的 4%，职工个人缴费基数为职工年度工资总额。
     单位年缴费总额不超过年度工资总额的 8%，按照参加计划职工不超过个人缴费基
数的 8%分配至职工个人账户，剩余部分计入企业账户。
     单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的 5 倍。超过平均额 5
倍的部分，记入企业账户。企业账户资金不得用于抵缴未来年度单位缴费。
     企业账户余额分配至职工企业年金个人账户的方式为：企业账户余额÷本单位企业
年金个人账户（指正常缴费账户）数量。
     可以享受本方案企业年金待遇的条件之一：（1）达到国家规定的退休年龄；（2）
经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力；（3）出国（境）定居；
（4）退休前身故。
     本公司的收入和资产均位于境内，主营业务包括水电发电、风电发电及地产板块。
由于本公司未有设立分部独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司
不予披露分部报告数据。
（1）债权诉讼
 原    告      被告       案由     受理法院      标的额         案件进展情况
          上海岑屹工贸有
环三实业                销售合同纠纷   福建省高院   1,595.58 万元   已判决强制执行中
          限公司
福建闽东电力集团股份有限公司                                        财务报表附注
 原    告      被告        案由      受理法院     标的额         案件进展情况
     上海益享金属材
环三实业                 购销合同纠纷   福建省高院   1,900.28 万元   已判决强制执行中
     料有限公司
     上海康灿物资有
环三实业                 采购合同纠纷 最高人民法院 1,688.73 万元      已判决强制执行中
     限公司等
     说明：
     ① 应收上海岑屹工贸有限公司款项
《商品赊销合同》。合同约定：环三实业向岑屹工贸销售铝锭 1,142.90 吨，规格型号为
AL99.7，含税单价 15,512.00 元/吨，总金额 17,728,664.80 元。岑屹工贸于合同签订之日
起十五日内以现款形式向环三实业支付合同金额 10%的保证金，余款岑屹工贸应于环三
实业交货之日起八个月内以现款形式向环三实业付清。
溪以位于营口市站前区新兴大街东 19-1 号处的房产，为 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 8
月 1 日期间，环三实业与岑屹工贸之间签订的所有《商品赊销合同》提供抵押担保，并
办理了抵押登记手续。
日至 2014 年 11 月 14 日期间，环三实业与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸
的责任和义务承担连带担保责任，担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届
满之日起 2 年。
向环三实业出具《担保函》，自愿为 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间，环
三实业与岑屹工贸签订的所有销售合同项下岑屹工贸的责任和义务承担连带担保责任，
担保期间为每个《销售合同》项下主债务履行期限届满之日起 2 年。
购的铝锭 1,142.90 吨转到岑屹工贸的名下。同日，环三实业发函通知岑屹工贸联系上海
益享金属材料有限公司办理提货事宜。同日，岑屹工贸确认收到铝锭 1,142.90 吨，价值
共 17,728,664.80 元。
     因岑屹工贸收到货物后，未按合同约定支付货款，经环三实业催讨，黄妙平于 2014
年 7 月 11 日出具《确认函》，明确其为岑屹工贸承担连带担保责任的事实。2014 年 10
福建闽东电力集团股份有限公司                                 财务报表附注
月 29 日，黄妙平向环三实业出具还款计划，表示愿意积极配合做好蔡小溪抵押房产的
处置工作。
支付给环三实业的债务不少于 15,955,798.22 元，环三实业有权对蔡小溪名下的抵押房产
以拍卖、变卖、折价所得的价款优先受偿。
公司起诉。环三公司已向福建省高级人民法院提起上诉，2018 年 9 月 29 日作出二审裁
定，驳回环三实业上诉，维持原裁定。环三实业于 2019 年 1 月 14 日另起诉讼，2019
年 6 月 13 日，宁德市中级人民法院作出（2019）闽 09 民初 10 号民事判决书，判决如
下：1、上海岑屹工贸有限公司、上海益享金属材料有限公司、黄妙平应于本判决生效
之日起十日内向宁德市环三实业有限公司共同偿还借款本金 14,227,733.52 元及自 2014
年 8 月 5 日起至实际还款之日止按月利率 2％计算的相应利息； 2、上海岑屹工贸有限
公司、上海益享金属材料有限公司黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实
业有限公司共同赔偿律师费 6 万元；3、驳回宁德市环三实业有限公司其他诉讼请求。
环三实业公司向福建省高级人民法院提起上诉。
上海益享金属材料有限公司、黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环三实业有
限公司共同偿还借款本金 14,227,733.52 元及资金占用期间利息损失；2、上海岑屹工贸
有限公司、上海益享金属材料有限公司黄妙平应于本判决生效之日起十日内向宁德市环
三实业有限公司共同赔偿律师费 6 万元；3、蔡小溪对岑屹公司、益享公司、黄妙平还
款义务不能清偿部分的三分之一承担清偿责任。环三实业公司向宁德市中院申请强制执
行，2021 年 1 月 7 日宁德市中院作出立案执行通知书，之后法院终结本次执行程序。2026
年 1 月 13 日法院恢复强制执行程序，目前案件正在在强制执行中。
   截止 2025 年 12 月 31 日，环三实业账面应收岑屹工贸款项 15,955,798.32 元，已计
提坏账准备 15,955,798.32 元。
   ② 应收上海益享金属材料有限公司款项
   A、2013 年 12 月 5 日，环三实业与上海益享金属材料有限公司（下称“益享公司”
                                              ）
福建闽东电力集团股份有限公司                                财务报表附注
签署《购销合同》，合同约定：环三实业向益享公司采购价值为 982.60 万元产品，交货
时间为收到货款之日起 6 个月内，逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金，
因益享公司逾期交货、逾期返还货款导致环三实业发生包括律师费、诉讼费等损失，应
由益享公司承担。2013 年 12 月 6 日，环三实业委托银行向益享公司开具金额为 982.60
万的银行承兑汇票支付货款。
   环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，2017 年 1 月 5 日案件受理立案，法院于 2017
年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，裁定驳回环三实业起诉。环三实业不服一审裁定，
于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级
人民法院裁定驳回环三实业上诉。
   环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，
判决如下：（1）被告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发
有限公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 6,789,766.00 元，并支付相应利
息（自 2014 年 6 月 5 日至实际还清借款之日止，按年利率 24%的标准计算）；（2）被
告营口盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 6,789,766.00 元范围内对原告
宁德市环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）被告上海益享金属材料有限公司、
黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应支付原告宁德市环三实业有限公司律师代
理费 3.2 万元；（4）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。被告对判决不服，
已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。
建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决书第一、三项；
（2）变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决书第二
项为：营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、
黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金
区人民法院（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决书第四项。（4）驳回宁德市环三实
业有限公司的其他诉讼请求。
福建闽东电力集团股份有限公司                                 财务报表附注
省高院（2021）闽民再 347 号判决书判决如下：
  一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2279 号民事判决以及
福建省宁德市中级人民法院（2019）闽 09 民终 311 号民事判决;
  二、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在
本判决生效之日偿还宁德市环三实业有限公司借款本金 6,789,766.00 元，并支付相应资
金占用利息（自 2014 年 6 月 5 日起至 2019 年 8 月 19 日止，按照中国人民银行同期同
类银行贷款利率计算;自 2019 年 8 月 20 日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间同
业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）;
  三、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在
本判决生效之日支付宁德市环三实业有限公司花费的律师代理费 3.2 万元;
  四、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的上海益享金属材料有限公
司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款
本金 6,789,766.00 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任;
  五、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。
  判决公告送达期满生效后，环三实业公司于 2022 年 6 月 4 日向宁德市蕉城区人民
法院申请强制执行，法院已执行立案。
  B、2013 年 12 月 5 日，环三实业与益享公司签署《采购合同》，合同约定：环三
实业向益享公司采购价值为 9,176,760.00 元产品，交货时间为合同生效之日起 180 日内，
逾期交货的，应按应交货总额的 1‰按日计付违约金。2013 年 12 月 5 日，环三实业分
两笔向益享公司支付货款 9,176,760.00 元。
年 11 月 15 日至 2014 年 11 月 14 日期间所有《采购合同》提供连带担保。2014 年 7 月
自 2013 年 12 月 1 日至 2014 年 12 月 28 日期间所有《采购合同》提供连带担保。
  因益享公司未按期交货，经环三实业追讨，黄妙平于 2014 年 10 月 29 日向环三实
业出具《还款计划》，同意处置名下资产用于还款。2015 年 3 月 7 日，环三实业、盛世
开发公司、盛世实业公司、黄妙平、黄汉忠签署《合同》，再次确认益享公司、黄妙平、
福建闽东电力集团股份有限公司                               财务报表附注
盛世开发公司的还款责任，同时追加盛世实业公司为采购合同本金提供抵押担保，但因
盛世实业公司原因，至今无法办理抵押登记。
  环三实业向蕉城区人民法院提起诉讼，法院于 2017 年 6 月 26 日作出《民事裁定书》，
裁定驳回环三公司起诉。环三实业不服一审裁定，于 2017 年 7 月 12 日向宁德市中级人
民法院提起上诉。2017 年 11 月 30 日，宁德市中级人民法院作出裁定驳回环三实业上诉。
环三实业于 2018 年 3 月 13 日另起诉讼。案件于 2018 年 9 月 21 日作出一审判决，判决
如下：（1）被告上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限
公司应偿还原告宁德市环三实业有限公司借款本金 8,385,871.00 元，并支付相应利息（自
盛世汽车园实业有限公司在本判决第一项欠款本金 8,385,871.00 元范围内对原告宁德市
环三实业有限公司承担连带还款责任；（3）驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼
请求。被告对判决不服，已于 2018 年 10 月 8 日提起上诉。
建省宁德市蕉城区人民法院作出的（2018）闽 0902 民初 2280 号民事判决书第一项；
                                             （2）
撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2280 号民事判决第三项。（3）
变更福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2280 号民事判决书第二项为：
营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第一项确定的上海益享金属材料有限公司、黄妙
平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款本金
限公司的其他诉讼请求。
年 3 月 16 日环三实业公司收到福建省高院再审立案审查通知书。2021 年 6 月 28 日福建
省高院作出裁定，对该案件进行再审。2021 年 12 月 30 日，福建省高院（2021）闽民再
  一、撤销福建省宁德市蕉城区人民法院（2018）闽 0902 民初 2280 民事判决以及福
建省宁德市中级人民法院（01）闽终 312 号民事判决；
  二、上海益享金属材料有限公司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应在
本判决生效之日偿还宁德市环三实业有限公司借款本金 8,385,871.00 元，并支付相应资
福建闽东电力集团股份有限公司                                 财务报表附注
金占用利息（自 2014 年 6 月 4 日起至 2019 年 8 月 19 日止，按照中国人民银行同期同
类银行贷款利率计算;自 2019 年 8 月 20 日起至实际还款之日止，按照同期全国银行间
同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）;
   三、营口盛世汽车园实业有限公司对本判决第二项确定的上海益享金属材料有限公
司、黄妙平、营口盛世国际汽车园开发有限公司应偿还宁德市环三实业有限公司的借款
本金 8,385,871.00 元向宁德市环三实业有限公司承担赔偿责任;
   四、驳回宁德市环三实业有限公司的其他诉讼请求。
   判决公告送达期满生效后，环三实业公司于 2022 年 6 月 4 日向宁德市蕉城区人民
法院申请强制执行，7 月 26 日法院执行立案，8 月 22 日，法院终结本次执行程序。2023
年 6 月 4 日法院委托对盛世实业公司的两块土地进行测绘评估，于 9 月 28 日挂网拍卖，
经法院一拍、二拍及变卖程序均流拍。
   截止 2025 年 12 月 31 日，环三实业账面应收益享公司款项 15,175,637.00 元，已计
提坏账准备 15,175,637.00 元。
   ③ 环三实业诉福建省家具工贸集团公司、宋志建买卖合同纠纷案
约定，环三实业向福建省家具工贸集团公司采购进口复合橡胶 1,089.50 吨，货物总价为
建省家具工贸集团公司每延期一日交清货物，按应交货总金额的日千分之一点五向环三
实业公司支付违约金，逾期超过 20 日，环三实业有权解除合同，福建省家具工贸集团
公司应按合同货款总金额的 10%向环三实业公司支付违约金；
   此外，2013 年 12 月 17 日，宋志建向环三实业出具《担保函》，对《采购合同》项
下福建省家具工贸集团公司的所有责任和义务承担连带责任担保。合同生效后，环三实
业向福建省家具工贸集团公司支付全部的货款 16,887,250.00 元。但是，福建省家具工贸
集团公司未按合同约定时间交付货物，经环三实业多次催促，福建省家具工贸集团公司
至今未交付任何的货物。
   福建省家具工贸集团公司逾期交货的行为已经严重违反《采购合同》的约定，为此，
并返还货款 16,887,250.00 元以及违约金，宋志建承担连带清偿责任。
福建闽东电力集团股份有限公司                                         财务报表附注
裁定书，裁定驳回环三实业的诉讼请求。2014 年 12 月 26 日，环三实业向福建省高级人
民法院提起上诉。2015 年 7 月 30 日，福建省高级人民法院出具（2015）闽民终字第 1222
号审理上诉案件通知书。案件二审于 2016 年 1 月 18 日在福建省高级人民法院第六法庭
开庭审理，2017 年 10 月 30 日，福建省高级人民法院作出（2015）闽民终字第 1222 号
《民事裁定书》，裁定撤销宁德市中级人民法院（2014）宁民初字第 610 号民事裁定；
指定宁德市中级人民法院审理。案件开庭审理后，宁德市中级人民法院于 2018 年 12 月
诉。2019 年 5 月 22 日，福建省高级人民法院作出（2019）闽民终 728 号民事裁定书，
裁定驳回环三实业上诉，维持原裁定。
实业公司借款本金 16,887,250.00 元及利息；宋志建、弘衔公司、肖建辉对康灿公司、家
具工贸公司上述还款义务不能清偿部分的三分之一承担清偿责任。家具工贸向福建省高
院提起二审，案件于 2021 年 1 月 26 日开庭审理。
公司对上海康灿物资有限公司、宋志建、上海弘衔物资有限公司、肖建辉未能偿还宁德
市环三实业有限公司的款项承担 16.6%的补充赔偿责任。环三实业公司向最高人民法院
申请再审，2021 年 12 月 15 日，最高人民法院作出（2021）最高法民申 7131《民事裁
定书》，裁定驳回环三实业公司再审申请。
付 3,989,372.22 元赔偿款。至此，福建省家具工贸集团公司已无应承担的负债义务，公
司根据判决及执行情况，将应收款单位核算单位调整为上海康灿物资有限公司，金额为
原应收金额 16,887,250.00 元扣除已收到的执行款，余额为 12,897,877.78 元。
万元，2023 年 5 月 9 日法院拍卖成交金额 49.00 万元，2025 年 3 月 25 日环三实业收到
房产拍卖执行款 31.53 万元。后续将继续查找债务人财产线索。
   截 止 2025 年 12 月 31 日 ， 环 三 实 业 账 面 应 收 上 海 康 灿 物 资 有 限 公 司 款 项
福建闽东电力集团股份有限公司                                 财务报表附注
   （2）其他诉讼
   ① 北京万源工业有限公司诉航天闽箭新能源(霞浦)有限公司合同纠纷案
州仲裁委提出申请，请求依法裁决航天闽箭新能源(霞浦)有限公司（以下简称“航天闽
箭公司”）向其支付风机设备采购合同余款及违约金 4,118.40 万元；2020 年 12 月 15
日，航天闽箭公司向福州仲裁委提起反请求，要求北京万源公司退还风机设备款、赔偿
发电损失及违约金合计 5,513.68 万元。2022 年 4 月 14 日，航天闽箭公司变更反请求，
要求北京万源公司赔偿其未履行合同约定对风电场风力发电机组设备的维修费用
箭公司赔偿抵销后的技改维修费损失 4,494.30 万元、赔偿评估、鉴定费用损失 62.28 万
元、支付违约金 25.3924 万元。目前北京万源公司处于破产清算阶段，截止 2025 年 12
月 31 日已向航天闽箭公司支付赔偿款 891.07 万元。
   ② 陈宝兵、林良栋诉厦门华丽设计装修工程有限公司、宁德市东晟房地产有限公
     司工程合同纠纷案件
“厦门华丽公司”）工程款纠纷向厦门市思明区人民法院提起诉讼，宁德市东晟房地产
有限公司（以下简称“东晟公司”）被列为共同被告。原告认为厦门华丽公司和东晟公
司一直拖延向其支付工程款，拒不履行支付工程款的义务，请求法院判令被告厦门华丽
公司立即向原告支付工程款 7,659,958.88 元及利息；判令东晟公司在欠付被告厦门华丽
公司工程价款范围内对上述债务承担连带清偿责任；确认原告在工程款 7,659,958.88 元
范围内对东晟广场(9#楼)室内二次装修工程折价或拍卖的价款享有优先受偿权。
判决东晟公司于判决生效之日起十日内向陈宝兵、林良栋支付 4,403,847.00 元工程款。
东晟公司已向法院提起上诉。
   ③ 薛秋辉诉福建省闽南建筑工程有限公司、宁德市东晟房地产有限公司工程合同
     纠纷案件
福建闽东电力集团股份有限公司                              财务报表附注
室）工程实际施工人，向宁德市蕉城区人民法院提起诉讼，因福建省闽南建筑工程有限
公司（以下简称“闽南建筑公司”）和东晟公司原因至今未完成工程款结算工作，请求
法院判令被告闽南建筑公司和东晟公司立即办理东晟广场 B 标段（1-3#、5-8#楼及其地
下室）工程的工程款结算；判令被告闽南建筑公司支付工程款 57,196,476.61 元及逾期付
款利息；判令东晟公司在欠付闽南建筑公司工程款 59,151,316.98 元范围内对工程款承担
付款责任。宁德市蕉城区人民法院于 2025 年 9 月 3 日立案，一审已于 2025 年 11 月 5
日开庭，尚未一审判决。
  ④ 北京协合运维风电技术有限公司诉白城富裕风力发电有限公司合同纠纷案件
到应诉通知书，原告北京协合运维风电技术有限公司（简称“协合运维公司”）起诉，
要求白城风力发电公司要求向支付服务费、利息等费用共计 561 万元。白城风力公司
提起反诉，反诉请求判令协合运维公司立即修复白城富裕风电场东汽 D05#风机至满足
并网运行要求；若无法修复或反诉被告拒绝履行修复义务，则应赔偿修复损失 405.86
万元。判令协合运维公司赔偿延迟修复东汽 D05#风机导致的发电经济损失，暂计至 2025
年 1 月 19 日为 731,940.00 元。判令协合运维公司赔偿富裕风电场全场风机机组（除 D05
号风机外）消缺费用 125.47 万元。判令协合运维风公司赔偿鉴定费用 32.8 万元。判令
协合运维风公司赔偿律师费 13 万元。
  经法院审理，案件于 2025 年 12 月 29 日作出一审判决，判决白城风力公司支付协
合运维公司服务费 4,728,098.13 元及资金占用利息、律师费；协合公司支付白城富裕风
力发电有限公司消缺费 35.47 万元,白城风力公司已向法院提起上诉。
  ⑤ 福州闽东大酒店有限公司诉福州西湖大酒店、福州西湖酒店用品有限公司合同
    纠纷案件
西湖大酒店签订关于宁德大厦《续建及租赁合同书》，约定宁德大厦（第 18 层除外）
按现状整体出租给福州西湖大酒店（以下简称“西酒公司”），合同约定西酒公司自行
筹资不少于 6000 万元对宁德大厦进行续建和后续装修，以使续建后具备取得产权证的
全部条件，同时具备按照合同约定出租使用的全部条件，且在续建期满后的一年内取得
福建闽东电力集团股份有限公司                                                  财务报表附注
《房屋所有权证》，合同租赁期为 20 年（2009 年 5 月 3 日-2029 年 5 月 2 日）。2008
年 12 月 3 日，宁德大厦资产正式移交给西酒公司，西酒公司以授权书形式委托福州西
湖酒店用品公司（下称“西湖用品公司”）参与宁德大厦的续建工作。现西酒公司未能
于续建期满后办理不动产权证，且拒绝消防整改，在楼顶违规搭建建筑，拖欠部分租金
等违约行为，为此，闽东大酒店公司于 2021 年 7 月 26 日向福州市中级人民法院提起诉
讼，要求判令解除租赁合同；拆除违法搭盖在宁德大厦 28 层屋面上违章建筑物；按租
赁物现状归还给闽东大酒店公司；支付拖欠的租金 25 万元。2021 年 9 月 28 日，西湖用
品公司提起反诉，要求判令闽东大酒店公司支付消防整改费用 25 万元；返还租赁面积
差额租金 677.20 万元。2022 年 8 月 24 日，福州市中级人民法院作出一审判决，判决解
除签订的《续建及租赁合同书》，西酒公司应将宁德大厦按现状归还福州闽东大酒店公
司。西酒公司向福建省高院提起上诉，案件已于 2023 年 2 月 21 日在福建省高院开庭审
理。2023 年 12 月 25 日，福建省高院作出二审判决 1、撤销福州市中级人民法院（2021）
闽 01 民初 2098 号民事判决；2、驳回福州闽东大酒店有限公司的诉讼请求。2024 年 4
月 9 日，闽东大酒店公司向最高人民法院提起再审申请。2025 年 2 月 26 日，闽东大酒
店公司收到最高人民法院裁定，指令福建省高级人民法院进行再审。2025 年 7 月 9 日，
福建省最高人民法院开庭审理案件，案件尚未做出判决。
  十六、母公司财务报表主要项目注释
  （1）按账龄披露
            账   龄     2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
            小计                     4,825,117.41                10,654,978.84
减：坏账准备                                        -                 2,613,085.59
            合计                     4,825,117.41                 8,041,893.25
  （2）按坏账计提方法分类披露
        类   别
                    账面余额                          坏账准备           账面价值
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                      财务报表附注
                                                                                       计提比例
                                金额                   比例(%)                金额
                                                                                        (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                   4,825,117.41                        -                -             -        4,825,117.41
应收账款组合 3_应收除
风电补贴外电费款项
应收账款组合 4_应收其
他业务款项
         合计                 4,825,117.41                        -                -             -        4,825,117.41
     （续上表）
         类   别                      账面余额                                      坏账准备
                                                                                       计提比例             账面价值
                                金额                   比例(%)                金额
                                                                                        (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 10,654,978.84                100.00 2,613,085.59                  24.52       8,041,893.25
应收账款组合 3_应收除
风电补贴外电费款项
应收账款组合 4_应收其
他业务款项
         合计               10,654,978.84                100.00 2,613,085.59                  24.52       8,041,893.25
     坏账准备计提的具体说明：
     ①于 2025 年 12 月 31 日，按组合 3 应收除风电补贴外电费款项计提坏账准备的应
收账款
     账   龄                                            计提比例                                                  计提比例
                 账面余额            坏账准备                                      账面余额            坏账准备
                                                       （%）                                                   （%）
 合           计   4,303,172.26                    -                      - 8,947,659.79 2,613,085.59              29.20
③ 于 2025 年 12 月 31 日，按组合 4 应收其他业务款项计提坏账准备的应收账款
  账      龄                           坏账              计提比例                                                   计提比例
                   账面余额                                                     账面余额           坏账准备
                                     准备               （%）                                                    （%）
     按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                      财务报表附注
    （3）坏账准备的变动情况
类   别
         月 31 日             计提            收回或转回              转销或核销            其他变动 月 31 日
按组合
计提
    （4）本期实际核销的应收账款情况
                    项   目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                                              2,630,661.21
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                     占应收账款期末余额                应收账款坏账准备期
       单位名称             应收账款期末余额
                                                     合计数的比例（%）                   末余额
客户 1                              1,119,742.47                       23.21                        -
客户 2                                977,876.38                       20.27                        -
客户 3                                940,823.61                       19.50                        -
客户 4                                465,938.07                        9.66                        -
客户 5                                350,699.22                        7.27                        -
        合计                        3,855,079.75                       79.91                        -
    （1）分类列示
         项    目                         2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
应收利息                                                             -                                -
应收股利                                                             -                                -
其他应收款                                            525,138,149.48                   548,292,876.90
          合计                                     525,138,149.48                   548,292,876.90
    （2）其他应收款
    ①按账龄披露
         账    龄                         2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
          小计                                     583,203,520.61                   621,050,027.48
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                          财务报表附注
           账    龄              2025 年 12 月 31 日                          2024 年 12 月 31 日
减：坏账准备                                       58,065,371.13                              72,757,150.58
           合计                              525,138,149.48                           548,292,876.90
  ②按款项性质分类情况
         款项性质                  2025 年 12 月 31 日                          2024 年 12 月 31 日
关联方往来及借款                                   583,038,588.85                           606,244,366.28
往来款及其他                                            164,931.76                            14,805,661.20
           小计                              583,203,520.61                           621,050,027.48
减：坏账准备                                       58,065,371.13                              72,757,150.58
           合计                              525,138,149.48                           548,292,876.90
  ③按坏账计提方法分类披露
  A.截至 2025 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
     阶     段            账面余额                        坏账准备                          账面价值
第一阶段                      525,131,373.86                       1,534.27             525,129,839.59
第二阶段                            8,309.89                                 -                   8,309.89
第三阶段                       58,063,836.86               58,063,836.86                                -
       合计                 583,203,520.61               58,065,371.13                525,138,149.48
                                     计提比例
      类    别          账面余额                          坏账准备                 账面价值               理由
                                      （%）
按单项计提坏账准备                        -     -                         -                  -             —
按组合计提坏账准备           525,131,373.86            -        1,534.27 525,129,839.59 —
关联方款项
       合计           525,131,373.86            -        1,534.27 525,129,839.59 —
                                     计提比例
       类    别         账面余额                          坏账准备                 账面价值               理由
                                      （%）
按单项计提坏账准备                       -             -                      -             - —
按组合计提坏账准备                8,309.89             -                      -       8,309.89 —
         合计              8,309.89             -                      -       8,309.89 —
福建闽东电力集团股份有限公司                                                              财务报表附注
                                 计提比例
       类    别     账面余额                       坏账准备            账面价值              理由
                                  （%）
                                                                            预计无法收
按单项计提坏账准备       57,988,071.96      100.00 57,988,071.96                 -
                                                                            回
按组合计提坏账准备           75,764.90      100.00     75,764.90                 - —
                                                                            预计无法收
                                                                            回-
        合计      58,063,836.86      100.00 58,063,836.86                 - —
  B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    阶      段        账面余额                     坏账准备                      账面价值
第一阶段                  548,278,167.26                         -          548,278,167.26
第二阶段                       14,709.64                         -                 14,709.64
第三阶段                   72,757,150.58          72,757,150.58                            -
       合计             621,050,027.48          72,757,150.58             548,292,876.90
                                 计提比例
     类     别      账面余额                       坏账准备            账面价值              理由
                                  （%）
按组合计提坏账准备
内关联方款项
       合计       548,278,167.26           -           - 548,278,167.26 —
                                 计提比例
       类    别     账面余额                       坏账准备            账面价值              理由
                                  （%）
        合计          14,709.64            -               -       14,709.64 —
                                 计提比例
       类    别     账面余额                       坏账准备            账面价值              理由
                                  （%）
                                                                            预计无法收
按单项计提坏账准备       57,988,071.96      100.00 57,988,071.96                 -
                                                                            回
按组合计提坏账准备
                                                                            预计无法收
                                                                            回
        合计      72,757,150.58      100.00 72,757,150.58                 - —
福建闽东电力集团股份有限公司                                                             财务报表附注
  本期坏账准备计提金额的依据：
  按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
  ④坏账准备的变动情况
                                       本期变动金额
  类   别                               收回或
                                      转回
单项金额重大并
单项计提坏账准   57,988,071.96           -         -             -          -     57,988,071.96
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收   14,769,078.62   46,807.27         - 14,738,586.72          -        77,299.17
账款
  合计      72,757,150.58   46,807.27         - 14,738,586.72          -     58,065,371.13
  ⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
           项    目                                             核销金额
实际核销的其他应收款                                                                 14,738,586.72
  其中，重要的其他应收款核销情况：
            其他应收款性                                履行的核销 款项是否由关
  单位名称                        核销金额              核销原因
              质                                      程序       联交易产生
                                                 经闽东电力
                                                 日召开的第
福州宁榕房地产开
         其他往来款              11,535,028.42 预计无法收回 九届董事会 否
发有限公司
                                                 第七次临时
                                                 会议审议通
                                                 过
  ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                占其他应
                                                                收款期末
          款项的   2025 年 12 月 31
 单位名称                                           账龄              余额合计        坏账准备
           性质       日余额
                                                                数的比例
                                                                 (%)
航天闽箭新能
       子公司                         1-2 年：5,254,613.34 元；2-3
源投资股份有              229,277,838.26                                 39.31               -
       往来款                         年 4,995,861.13 元；3 年以
限公司
                                   上：213,784,205.37 元
霞浦县浮鹰岛 子公司                         1-2 年：151,146,911.12 元；
风电有限公司 往来款                         2-3 年:2,741,159.99 元；3
                                   年以上：22,914,218.58 元
  福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                       财务报表附注
                                                                                         占其他应
                                                                                         收款期末
                   款项的        2025 年 12 月 31
    单位名称                                                            账龄                   余额合计           坏账准备
                    性质            日余额
                                                                                         数的比例
                                                                                          (%)
  宁德蕉城闽电
         子公司                                      1-2 年：1,139,407.07 元；2-3
  新能源有限公                            88,431,124.56                                             15.16                 -
         往来款                                      年 2,741,159.99 元；3 年以
  司
                                                  上：83,355,930.96 元
  宁德市环三实 子公司
  业有限公司  往来款
  白城富裕风力 子公司                                      1-2 年：931,681.81 元；2-3
  发电有限公司 往来款                                      年:790,847.36 元；3 年以上：
       合计          —               567,123,191.18 —                                           97.23 57,988,071.96
       （1）长期股权投资情况
   项   目
               账面余额            减值准备                 账面价值             账面余额                减值准备           账面价值
  对子公司
  投资
  对联营、
  合营企业   257,717,886.01              -         257,717,886.01       240,706,281.25   16,964,608.52     223,741,672.73
  投资
    合计      1,522,605,023.89 319,071,650.74 1,203,533,373.15 1,465,593,419.13 160,491,451.60 1,305,101,967.53
       （2）对子公司投资
                                                                    减
 被投资单位                                                              少        其
                   账面价值            减值准备余额            追加投资             计提减值准备                   账面价值           减值准备余额
                                                                    投        他
                                                                    资
宁德市环三实业有
                               -    50,000,000.00               -    -               -    -               -   50,000,000.00
限公司
福州闽东大酒店有
限公司
福建穆阳溪水电开
发有限公司
宁德市东晟房地产
有限公司
航天闽箭新能源投
资股份有限公司
宁德市环三矿业有
限公司
福建环三亿能电力
工程有限公司
  福建闽东电力集团股份有限公司                                                                                          财务报表附注
                                                                      减
 被投资单位                                                                少        其
                账面价值           减值准备余额              追加投资                 计提减值准备                    账面价值             减值准备余额
                                                                      投        他
                                                                      资
福建福安市黄兰溪
水力发电有限公司
霞浦县浮鹰岛风电
有限公司
宁德蕉城闽电新能
源有限公司
福安市闽电福源水
电有限公司
福建闽电新能源开
发有限公司
   合计        1,081,360,294.80 143,526,843.08 40,000,000.00            - 175,544,807.66          945,815,487.14 319,071,650.74
    （3）对联营、合营企业投资
                                                                               本期增减变动
    被投资单位                                                             减少       权益法下确认 其他综合收 其他权益变
                     日（账面价值）                追加投资
                                                                      投资        的投资损益  益调整    动
  一、联营企业
  福建省福安鑫地钼业
  有限公司
  宁德市配电售电有限
  责任公司
  福建福宁船舶重工有
                                    -                         -            -                -             -                -
  限公司
  中闽（霞浦）风电有限
  公司
  福建寿宁牛头山水电
  有限公司
  霞浦闽东海上风电有
  限公司
  宁德闽投海上风电有
  限公司
  寿宁县牛头山二级水
  电有限公司
  厦门船舶重工股份有
                                    -                         -            -                -             -                -
  限公司
        合计            223,741,672.73            42,148,393.50              -    3,273,669.35              - -196,979.57
    （续上表）
                                        本期增减变动                                                           2025 年 12 月 31
     被投资单位            宣告发放现金股 计提减值                                                                        日减值准备余
                                                              其他                     面价值）
                        利或利润   准备                                                                              额
  福建省福安鑫地钼业有
                                        -           -                      -             12,597,183.11                     -
  限公司
  宁德市配电售电有限责
                                        -           -                      -             18,840,132.84                     -
  任公司
福建闽东电力集团股份有限公司                                                                     财务报表附注
                              本期增减变动                                               2025 年 12 月 31
     被投资单位    宣告发放现金股 计提减值                                                          日减值准备余
                                                其他              面价值）
                利或利润   准备                                                                额
福建福宁船舶重工有限
                              -       -               -                       -                 -
公司
中闽（霞浦）风电有限
                              -       -               -           22,185,842.14                 -
公司
福建寿宁牛头山水电有
限公司
霞浦闽东海上风电有限
                              -       -               -           90,368,088.15                 -
公司
宁德闽投海上风电有限
                              -       -               -              997,890.94                 -
公司
寿宁县牛头山二级水电
有限公司
厦门船舶重工股份有限
                              -       -               -                       -                 -
公司
      合计          11,248,870.00       -               -          257,717,886.01                 -
 项    目
                 收入                 成本                      收入                      成本
主营业务         208,824,174.60       120,390,783.23          222,456,993.88          120,103,391.33
其他业务          10,749,150.01         1,372,580.44            9,773,465.42            1,051,078.36
     合计      219,573,324.61       121,763,363.67          232,230,459.30          121,154,469.69
              项     目                                2025 年度                 2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                            3,273,669.35              8,824,883.30
持有其他非流动金融资产期间取得的分红收益收
益
债权投资持有期间取得的利息收入                                           9,156,000.00              7,151,733.07
子公司分红                                                145,490,000.00                             -
其他                                                         900,000.00                 100,000.00
                 合计                                  163,755,294.13                21,531,780.60
  十七、补充资料
             项    目                                  2025 年度                        说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
福建闽东电力集团股份有限公司                                         财务报表附注
             项   目             2025 年度                 说明
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生
的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
债务重组损益                                647,806.15 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -219,496.65 —
其他符合非经常性损益定义的损益项目                              - —
非经常性损益总额                            19,237,491.68 —
减：非经常性损益的所得税影响数                      4,796,938.81 —
非经常性损益净额                            14,440,552.87 —
减：归属于少数股东的非经常性损益净额                   1,809,336.12 —
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额                 12,631,216.75 —
  ①2025 年度
                     加权平均净资产                 每股收益
         报告期利润
                      收益率（%）        基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               2.32             0.13          0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
  ②2024 年度
                     加权平均净资产                 每股收益
         报告期利润
                      收益率（%）        基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               6.82             0.37          0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                        公司名称：福建闽东电力集团股份有限公司
福建闽东电力集团股份有限公司                 财务报表附注
                       日期：2026 年 3 月 27 日

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