宁夏东方钽业股份有限公司
宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—交易与关联交易》的要求，
通过查验有色矿业集团财务有限公司（下称“财务公司”或“公司”）
《金融许可证》《营业执照》及相关资料，审阅财务公司财务报表，
对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估。具体情况报告
如下：
一、有色矿业集团财务有限公司基本情况
有色矿业集团财务有限公司是由中国有色集团及其下属成员单
位（大冶有色金属集团控股有限公司）共同出资设立的非银行金融机
构，于 2019 年 8 月在原大冶有色金属集团财务有限责任公司（成立
于 2014 年 1 月 22 日）基础上经中国银保监会（现更名为：国家金融
监督管理总局）批准重组设立的。2019 年 11 月 26 日，经湖北银保
监局审批，营业地址由湖北省黄石市下陆区下陆大道 2 号金花小区五
期 5-9 号迁至湖北省武汉市武昌区徐家棚街徐东大街 6 号汇通天地 A
塔栋 14 层，目前已按照相关法定程序完成了金融许可证、营业执照
等变更工作，注册资本从 5 亿元增至 30 亿元。金融许可证编码：
L0188H242010001 ； 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
按照营业执照的经营范围，财务公司可以开展如下业务：吸收成
员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员
单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性
保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成
员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价
证券投资；银保监会批准的其他业务。经国家外汇管理局批准公司具
备即期结售汇业务资质和本外币一体化运营资质。
二、内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《中华人民共和国公司法》和《银行保险机构公司
治理准则》等法律法规要求，设立了以股东会、董事会、高级管理层
为主体的现代化公司治理体系，按照决策系统、监督反馈系统、执行
系统互相制衡的原则，建立了良好的公司治理以及分工合理、职责明
确、报告关系清晰的组织结构，明确了各治理主体的议事规则，充分
实现各治理主体相互独立、有效制衡。董事会下设风险管理委员会、
审计委员会和薪酬与考核委员会三个专业委员会。高级管理层下设投
资决策委员会、贷款审查委员会、信息科技管理委员会。
财务公司公司组织架构如下：
股东会
薪酬与考核委员会
审计委员会
董事会 风险管理委员会
贷款审查委员会
经营管理层 资产管理委员会
投资决策委员会
结算业务部
信贷业务部
财务管理部
风险管理部
金融市场部
稽核审计部
综合管理部
信息科技部
董事会是风险管理的最高决策机构，承担风险管理的最终责任，
主要职责包括：审批风险管理的整体战略目标和政策，确定公司风险
偏好和可承受的总体风险水平，并不定期地根据内外部发展状况予以
调整和完善；建立公司风险管理体系，批准公司年度风险管理报告，
定期获得关于风险水平和管理状况的报告，确保公司风险管理决策体
系的有效性；了解和掌握公司面临的重大风险及其风险管理现状，做
出有效控制风险的决策；决定公司风险管理和内部控制基本制度。
董事会下设三个专门委员会，分别是薪酬与考核委员会、审计委
员会、风险管理委员会。
高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主要履行以
下职责：根据董事会确定的风险管理战略及政策，负责制定风险管理
的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险管理
状况，定期向董事会提交风险管理报告；明确各部门风险管理职责以
及风险管理报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行风险管理
职责，以确保风险管理体系的正常运行；为风险管理配备适当的资源，
包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、
为风险管理人员提供培训、赋予风险管理人员履行职务所必需的权限
等。
经营管理层下设的信贷、投资等专业委员会负责各领域相关风险
的管理政策、方案、措施的制定与执行控制。
财务公司下设信贷业务部、金融市场部、结算业务部、财务管理
部、风险管理部、信息科技部、综合管理部、稽核审计部八个部门，
部门职责分别为：
信贷业务部归口管理公司客户关系管理、信贷业务营销、信贷业
务发起、征信管理及贷后管理等工作。
金融市场部归口管理同业客户拓展与维护、同业资金保值增值业
务、投融资业务、外汇业务等资金业务工作。
结算业务部归口管理公司账户、资金归集和结算业务等工作。
财务管理部归口管理公司财务管理、会计核算、资本管理、资金
头寸管理、税务管理、金融统计等工作。
风险管理部归口管理公司全面风险管理工作，对董事会和风险管
理委员会负责、纪检等工作。
信息科技部归口管理公司信息科技管理工作，对信息科技委员会
负责。
稽核审计部归口管理公司稽核审计工作，对董事会和审计委员会
负责。
综合管理部归口管理公司行政综合事务管理、党务、工会、群团
建设等工作。
（二）内控识别和评估
财务公司全面搭建了“一个基础，三道防线”的全面风险管理组
织体系，各业务部门是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管
理的第二道防线，稽核审计部是风险管理的第三道防线。同时制定了
与公司规模相适应的风险管理政策，颁布《全面风险管理办法》《流
动性风险管理办法》《信用风险管理办法》等风险管理制度，明确了
董事会、监事会、高级管理层、风险管理部门、内部审计部门以及其
他业务与管理部门在实施风险管理中的职责，有效保证了各项风险管
理的工作落地实施。
财务公司建立了部门分工清晰、岗位职责明确、各层级分明的报
告路径，形成了部门间、岗位间相互制约的风险控制机制，前、中、
后台部门、岗位、人员实现有效分离，各项业务按照业务制度和操作
流程规范操作。
（三）控制活动
财务公司建立起包括公司治理、人力资源管理、企业文化、信贷
业务、结算业务、投资业务、同业业务、国际业务、综合行政、财务
管理、全面预算、资金管理、风险管理、法务合同、信息科技、稽核
审计、党群管理等 17 项管理事项在内的 237 项内部控制制度，覆盖
公司各项业务活动和管理活动，2025 年内部控制制度和流程均得到
有效执行。
（四）内控总体评价
是建机制抓长效。编制《风险内控合规管理各部门职责清单》，将三
道防线的具体工作目标、职责、要求层层落实分解。二是强化风险评
估。组织各部门开展季度风险评估工作，并进行有效质询，以问题为
导向，逐步提高解决问题的能力。三是优化内控合规体系。建立合规
库，加强监管政策和监管案例剖析，以案说法，提高全员对合规管理
的认识；开展“外规内化”，发布《2025 年度制度建设计划》，组
织各部门开展内控制度“立改废”。四是推动智慧风险审计项目建设，
组织梳理各业务条线风险点、控制点，并有序开展信息化系统部署，
引入穿透式监管理念，通过信息化系统对业务全链条实施实时监测与
风险预警，实现风险识别全覆盖、管控无死角。五是开展内部控制有
效性评价，编制《内控评价发现缺陷汇总表》，并出具评价报告，确
保了全年各类业务及管理事项内部控制有效，无内控操作风险事件发
生。六是发布《制度流程梳理及风险点评估工作方案》，对各制度流
程及风险点进行系统性梳理，更新《内控合规手册》。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月末，财务公司资产总额 1,853,872 万元，负债
总额 1,514,017 万元，所有者权益 339,855 万元，累计实现利润总额
（二）管理情况
集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规条例及公司章程，加强
内部管理。根据对公司的风险了解和评价，未发现在结算资金、信贷、
信息管理等方面有重大缺陷。
（三）监管指标
截至 2025 年 12 月末，财务公司实际业务开展情况完全符合《企
业集团财务公司管理办法》、相关法规以及批准文件的规定；各类监
管指标符合《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的规定。
监管指标执行情况表
序号 项目 标准值 年初 四季度末
监控指标
（票据承兑余额+转贴现卖出
余额）/资本净额
承兑汇票保证金余额/各项存
款
监测指标
四、主要风险因素分析
根据非银行金融机构属性，2025 年财务公司结合内外部政策及
内外部市场环境变化情况，识别出面临的重要风险，建立《重大经营
风险监测预警指标体系表》，制定防控目标和防控举措，按季开展监
测报告，实现全年重大经营风险有效防控。其中：
控制目标：不良贷款率和不良资产率为 0，拨备覆盖率∞，贷款
拨备率 2.5%以上。
控制结果：截至 2025 年 12 月末，不良贷款率和不良资产率为 0，
拨备覆盖率∞，贷款拨备率 2.66%，达到年度目标值要求。采取的有
效风险防控措施包括：一是协助成员单位引入外部资金，采取银团贷
款方式减小财务公司风险敞口，合理分散信用风险；二是利用客户信
用评级系统，开展主动、科学、合理的信用评级，通过评级画像、融
资管控等手段，做好成员单位风险承受能力和信用状况的动态管理，
维护集团内部金融秩序；三是强化日常贷后检查工作，确保信贷监管
政策有效落实，并强化风险管控措施，提升风险防控能力；四是持续
优化信贷资产币种和期限结构，有效分散信贷客户集中度风险；五是
按时做好资产质量分类评估，真实公允反映资产状况，合理计提减值
准备。
控制目标：流动性比例不低于 30%，流动性匹配率大于 100%，贷
款比例小于 80%，集团外负债比例小于 100%。
控制结果：截至 2025 年 12 月末，流动性比例 67.48%，流动性
匹配率 197.13%，集团外负债比例 0，贷款比例 47.60%，满足控制目
标要求。为确保公司流动性安全，公司采用多项有效措施进行流动性
风险管理：一是充分运用资产负债管理模型和资产负债管理信息系统，
完善资金流量测算和分析框架，有效预测资金需求，合理调剂资金头
寸，系统化推进资产负债额度、结构、期限管理，合理控制人民币备
付头寸；二是持续推进境外存款资金归集，提高存款规模；三是加强
日常资金调度管理，协调存贷款结构，加大定期存款等产品推广，稳
定存款规模，优化信贷投放节奏；四是不断拓展同业授信、同业拆借
渠道和规模，积极运用再贴现、转贴现、债券质押式回购等融资工具，
补充流动性，降低流动性风险；五是加强与成员单位沟通，在依法合
规的前提下，协商通过暂缓付款手段缓解应急性流动性紧张。
控制目标：以监管合规作为业务开展的底线要求，各项业务开展
均符合监管法律法规、政策要求以及集团公司管理规定，各类风险监
管指标持续达标，监管数据报送准确率 100%。
控制结果：2025 年，财务公司各项业务合规开展，各类风险监
管指标满足监管要求，监管数据报送无迟报、错报、漏报现象，准确
率达 100%，完成合规风险目标要求。具体落实的风险防控措施包括：
一是持续运用合规库，每季度开展合规管理政策的培训及合规案例分
析，及时完成“外规内化”，确保公司严格落实；二是持续开展各类
监管问题整改工作，通过销号管理，建立联动机制，明确整改责任部
门和整改佐证材料，由风险管理部和稽核审计部开展跟踪督导，确保
各类监管问题整改事项如期完成；三是开展合规管理自评估工作，对
业务档案查漏补缺；四是制定岗位合规清单，明确岗位合规管理要点。
控制目标：重大操作风险事件零容忍；实现全年案件风险率、操
作风险损失率为 0。
控制结果：全年财务公司操作风险损失率为 0，未发生重大操作
风险事件，完成公司对此类事件零容忍的目标。在落实操作风险防控
举措方面：一是定期完善公司《内控合规手册》，将风险管控要点在
流程中更新完善，为下一步实现操作风险识别、控制提供基础参数；
二是开展业务环审批要点梳理，明确审批要素，审批意见管理规定，
明确业务流程审批关键点和风险点；三是开展常态化制度培训及周期
考核，加深各岗位人员对公司管理事项要求及业务开展规范认知；四
是开展案例警示教育，提升全员对风险事件的认识和预防能力；五是
有效运用智慧风险审计系统，进一步优化风险指标库。
控制目标：确保不出现信息安全事件；实现核心业务系统 RPO 不
大于 30 分钟，RTO 不大于 4 小时。
控制结果：2025 年，财务公司未发生任何重大信息科技安全事
件，通过系统验证，允许电子数据丢失的最长时间（RPO）为 8 分钟，
允许业务中断和停顿的最长时间（RTO）为 40 分钟，满足信息科技风
险定量控制目标。在落实信息科技风险防控举措方面：一是积极参与
监管部门组织的渗透测试、漏洞扫描等攻防活动，进行自身“体检”；
二是丰富应急及灾备演练场景及内容，有效开展演练；三是充分运用
“日巡检、月报告、年评估”工作机制，强化信息科技风险管理。
五、本公司在财务公司存贷款等情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司在财务公司存
款余额为 18,187.98 万元，贷款余额为 32,020.18 万元，2025 年使
用授信额度开具承兑汇票及保函金额合计 2,061.14 万元。
六、风险评估意见
经核查，有色矿业集团财务有限公司具有合法有效的《金融许可
证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整、合理、有效的内部
控制制度，能较好地控制风险。未发现有违反《企业集团财务公司管
理办法》规定的情形；有色集团财务公司成立至今严格按照《企业集
团财务公司管理办法》之规定经营，风险管理不存在重大缺陷。
本公司认为截至 2025 年 12 月 31 日，有色矿业集团财务有限
公司经营正常，已建立风险治理架构和风险管理制度，风险管理职能
分工明确，经营业绩良好，内控健全，风险管理不存在重大缺陷，本
公司在财务公司的关联存款等金融服务业务风险目前可控。
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