中国铁路物资股份有限公司
关于 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告及
董事会审计与风险控制委员会履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务
所管理办法》《独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司
章程》等规定和要求，中国铁路物资股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计与风险控制委员会本着勤勉尽责的原则，
恪尽职守，认真履行监督职责。现将关于 2025 年度会计师事
务所的履职情况评估报告及董事会审计与风险控制委员会履
行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信
永中和”）成立于 2012 年 3 月 2 日，注册地址为北京市，首
席合伙人为谭小青。
截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257
人，注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注
册会计师人数超过 700 人。
信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元（含统一经营），
其中，审计业务收入为 25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿
元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目 383 家，收
费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、
软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热
力、燃气及水生产和供应业，金融业，文化和体育娱乐业，批
发和零售业，建筑业，采矿业，租赁和商务服务，水利、环境
和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 5
家。
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保
险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基
金计提或职业保险购买符合相关规定。
（1）乐视网信息技术（北京）股份有限公司证券虚假陈
述责任纠纷案，北京金融法院作出一审判决（（2021）京 74
民初 111 号），判决本所就相应日期之后曾买入过乐视网股票
的原告投资者的损失，承担 0.5%的连带赔偿责任，金额为 500
余万元。本所已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序
中。
（2）苏州扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责
任纠纷案，苏州市中级人民法院作出一审判决（(2023)苏 05
民初 1736 号），判决本所承担 5%的连带赔偿责任，金额为 0.07
余万元。截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
（3）恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷
案，拉萨市中级人民法院作出一审判决（（2025）藏 01 民初
余万元。本案已结案。
除上述三项外，信永中和近三年无其他因执业行为在相关
民事诉讼中承担民事责任的情况。
信永中和会计师事务所截至 2025 年 12 月 31 日的近三年
因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施
三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理
措施 21 次、自律监管措施 11 次和纪律处分 2 次。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 12 月 10 日召开的第九届董事会第十一次
会议，审议通过了《关于拟续聘 2025 年度财务及内部控制审
计机构的议案》，后该议案于 2025 年 12 月 29 日经 2025 年第
一次临时股东大会审议通过。
二、2025 年度会计师事务所的履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，信永中和
会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告及
同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出
具了专项报告。
经审计，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）认为公
司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持
了有效的财务报告内部控制。信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作
的过程中，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就会计师
事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、
审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审
计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
三、董事会审计与风险控制委员会履行监督职责情况
根据公司《董事会审计与风险控制委员会工作细则》等有
关规定，董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所履行监
督职责的情况如下：
（一）董事会审计与风险控制委员会对信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独
立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够
满足公司审计工作的要求。董事会审计与风险控制委员会审议
通过《关于续聘 2025 年度财务及内部控制审计机构的议案》，
同意续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025
年度财务报表和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）董事会审计与风险控制委员会通过线上与线下相结
合的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开
沟通会议，对 2025 年度审计工作情况，如审计范围、重要时
间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
四、总体评价
董事会审计与风险控制委员会严格遵守证监会、深交所及
《公司章程》《董事会审计与风险控制委员会工作细则》等有
关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所
进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客
观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计与风险控制
委员会对会计师事务所的监督职责。
公司认为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在公司
年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现
出了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年
报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、
完整、清晰、及时。
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