天顺风能（苏州）股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合天顺风能（苏州）股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司 2025 年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委
员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司及合并报表内子公司全部纳入评价范围，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财
务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括：海工装备、零碳实业、风能装备、氢能装备等四大
业务。纳入评价范围的主要事项包括：公司层面控制所涉及的发展战略、组织架构、人
力资源、社会责任、企业文化等各项流程；业务层面控制中涉及的资金运营、投资、融
资、采购、销售、存货、固定资产、无形资产、工程项目、研发、担保、外协加工、财
务报告、全面预算、合同管理、对外提供财务资助、关联方交易、突发事件、内部信息
传递和信息系统等各类流程和高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司
确定的内部控制缺陷认定标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入潜 营业收入总额的 1% 营业收入总额的 0.5%≤错报＜营业 错报＜营业收入总
在错报 ≤错报 收入总额的 1% 额的 0.5%
利润总额潜 利润总额的 5%≤错 利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 错报＜利润总额的
在错报 报 5% 3%
资产总额潜 资产总额的 3%≤错 资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额 错报＜资产总额的
在错报 报 的 3% 0.5%
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
所有者权益 所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所 错报＜所有者权益
潜在错报 1%≤错报 有者权益总额的 1% 总额的 0.5%
能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
（1）控制环境无效；
（2）董事和高级管理人员舞弊；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该
错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管
理层重视的错报。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接财产损 净资产的 1%≤直接财产 净资产的 0.5%≤直接财 直接财产损失＜净资产
失金额 损失 产损失＜净资产的 1% 的 0.5%
重大缺陷：为关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息流
传全国各地，被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现
资金借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利条件（发生Ⅰ
级群体事件）；
重要缺陷：为关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，
被全国性媒体持续报道 3 次以上，受到行业或监管机构关注、调查、在行业范围内造成
较大不良影响（发生Ⅱ级群体性事件）；
一般缺陷：为关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，
被全国性媒体持续报道 2 次（含）以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，
对企业声誉造成一定不良影响（发生Ⅲ或Ⅳ级群体性事件）。
（三）公司主要内部控制制度的执行情况
本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主
要财务报告内部控制制度的执行情况说明如下：
位职责，并将内部控制和内部稽核要求贯穿其中，公司财务系统记账、复核、过账、结
账、报表均由专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。
对货币资金的收支和保管业务建立了授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗
位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。按国务院《现金管理暂行条例》，明
确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。按中国人民银行《支付结算
办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。在现金管理方面能遵守现金管理制度，
保证库存现金账款相符；在账户管理方面能正确使用银行账户，采用电子记录与网上银
行结算，每月与银行对账，现金按规定缴存银行，对支票进行严格的管理；在结算方面
作了详实的操作规定，保障及时、准确结算。同时公司规定下属企业严禁进行期货交易、
严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影
响货币资金安全的重大不适当之处。
当的筹资方式，严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司严格按照原定计划使用筹
措资金，不存在重大偏离情况。
款业务的机构和岗位。原辅材料在公司的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与
付款业务，与供应商的结算有恰当的审批、稽核流程和机制。公司在采购与付款流程中
建立了有效的内部控制，不存在重大漏洞。
出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施，能够有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流
失。
基础工作，明确了费用的开支标准。
务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。为了加强应收账款管理，加快资
金周转，实行应收账款回款责任制，对账款回收的管理力度较强。权限上，在公司本部
的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务, 并须严
格执行公司统一的业务流程与审批制度。公司在销售与收款的控制方面没有重大漏洞。
决算、工程质量监督等环节的管理。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落
实，手续齐备下才能支付。
评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理。
任等相关内容已作了明确规定，严格管理担保合同订立，能够及时了解和掌握被担保人
的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
定资产、无形资产、商誉等各项资产的减值计提提供了依据。
督、就相关内部控制存在的问题及时向公司报告，并跟踪整改结果。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、
公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律
法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
流程，加强内控流程执行力度，确保内控执行的有效性，从而持续促进公司内控体系持
续有效运行，确保公司健康、持续和稳定发展。公司将：
（一） 持续加强对款项收付的稽核及审查力度，加强各项管理制度的宣贯、培训。
（二） 逐步健全和完善全面预算管理体系。根据业务流程细化预算指标，提高各预
算责任部门的预算管理能力，建立敏感预算指标的预警机制，使全面预算能更好的切合
实际。
（三）持续深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计
划目标、控制成本费用差异、考核利润指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，努力降
低成本费用。
（四） 持续重视对客户信用状况和相关信息的收集及整理，继续加强应收账款的
管理和催收，坚持应收账款例会制度，进一步完善收款考核制度，努力提高应收账款周
转率。
（五） 持续加强对《公司法》《证券法》《内部控制基本规范》等相关法律法规、
制度的学习和培训，不断提高广大员工特别是公司董事、高级管理人员及关键部门负责
人风险防控的意识，完善风险管理预防体系，并将其列入一项长期工作。
（六） 持续加强内部审计监督，不断构建良好的审计环境，进一步强化和完善内
部监督职能。重点加强库存管控、成本控制、采购付款、融资管理等方面的审计监督，
发挥内部审计在内部监督、促进管理、防范风险的作用。以审计委员会为主导，以内控
内审部门为实施部门,对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查。同
时对内部控制重要方面进行有针对性的专项监督检查。进一步完善内部控制评价机制，
及时发现内部控制缺陷，并加以改进，保证内部控制的有效性。
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