瑞普生物股份有限公司
涉及募集资金存放与使用情况的专项报
告的鉴证报告
信会师报字[2026]第 ZG10338 号
关于瑞普生物股份有限公司2025年度募集资金存
放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZG10338号
瑞普生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的瑞普生物股份有限公司（以下简称“瑞
普生物”） 2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项报告（以下
简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、 董事会的责任
瑞普生物董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和
维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报
告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
鉴证报告 第 1页
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制，如实反映瑞普生物2025年度募集资金存放、管
理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包
括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴
证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、 鉴证结论
我们认为，瑞普生物 2025年度募集资金存放、管理与使用情况
专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募
集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，如实反映了瑞普生物2025年度募集资金存放、管理与
使用情况。
五、 报告使用限制
本报告仅供瑞普生物为披露2025年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
鉴证报告 第 2页
(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师：谢东良
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张海洋
中国•上海 2026 年 3 月 27 日
鉴证报告 第 3页
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关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
瑞普生物股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》 《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作（2025 年修订）》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律
监管指南第 2 号——公告格式（2025 年修订）
》的相关规定，本公司
就 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会于 2021 年 9 月 10 日下发的《关于同意天津瑞普生物技
术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2021〕2974 号）
，同
意公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）63,984,674 股，发行价格为人民币 20.88
元/股，募集资金总额为人民币 1,335,999,993.12 元，扣除各项发行费用（不含税）
人民币 13,979,522.73 元后，募集资金净额为人民币 1,322,020,470.39 元。
上述募集资金于 2021 年 10 月 27 日到位，立信会计师事务所（特殊普通合伙）就公
司本次向特定对象发行股票募集资金到账事项进行了审验，并出具了《验资报告》
（信会师报字[2021]第 ZG11889 号）。
(二) 本年度使用金额及当前余额
本年度使用募集资金 49,827,954.58 元。截至 2025 年 12 月 31 日，公司累计使用募
集资金 840,485,793.39 元，募集资金余额为 515,816,377.79 元，具体情况如下：
项目 金额（元）
募集资金净额 1,322,020,470.39
减：累计项目支出 840,327,863.73
加：利息收入 51,772,817.52
减：募投项目节余永久补流 17,482,736.50
减：其他支出 157,929.66
减：手续费支出 8,380.23
募集资金应结存金额 515,816,377.79
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关于公司募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作
（2025 年修订）》等法律、法规的规定和要求，结合本公司实际情况，公司制定了
《募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金的存储、使用与管
理等作出明确规定，以保证募集资金的规范使用。
公司对募集资金实行专户存储及管理。（1）专户设立情况：公司及子公司瑞普（天
津）生物药业有限公司、广州市华南农大生物药品有限公司、湖南中岸生物药业有
限公司（简称“中岸生物”）、天津瑞狮生物科技有限公司、孙公司天津瑞益瑞美生物
技术有限公司、公司空港经济区分公司及高科分公司已在商业银行设立了募集资金
专用账户（具体情况见本报告“二、（二）募集资金专项存储情况”部分内容），对募
集资金的存储和使用进行专项管理，并由公司、中国银河证券股份有限公司与存放
募集资金的商业银行于 2021 年 11 月、12 月及 2025 年 10 月签订了《募集资金专户
存储三方监管协议》（以下简称“《三方监管协议》”），具体内容详见《关于开立募
集资金专项账户并签署募集资金监管协议的公告》
《关于部分募集资金专户完成设立、
变更、销户暨签订三方监管协议的进展公告》（公告编号：2021-168、2022-003、
三方监管协议范本不存在重大差异，
《三方监管协议》的履行不存在问题。
（2）专户
变更情况：公司已将在平安银行（账号：15535008370073）
、中国建设银行（账号：
项目”，并于 2025 年 10 月签订了《三方监管协议》，具体内容详见《关于部分募集
资金专户完成设立、变更、销户暨签订三方监管协议的进展公告》（公告编号：
截至 2025 年 12 月 31 日，公司严格按照《管理制度》《三方监管协议》的规定和要
求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项
目的建设。
(二) 募集资金专项存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，各募集资金专户存储情况如下：
序号 募集资金存储银行名称 银行账号 期末余额（元） 备注
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序号 募集资金存储银行名称 银行账号 期末余额（元） 备注
注2
中国建设银行股份有限公司天津空港物流加工区
支行
中国建设银行股份有限公司天津空港物流加工区
支行
合计 170,816,377.79
注 1：截至 2025 年 12 月 31 日，除上述专户中存放的募集资金外，募集资金余额中
正在进行现金管理尚未到期的金额为 345,000,000.00 元。
注 2：银行账号 1100000010120100674100 及 1100000010120100674528 因“华南生物
大规模悬浮培养车间建设项目”终止，已于 2025 年 10 月 27 日完成销户。
注 3：银行账号 12050162660100002435 因“中岸生物改扩建项目”结项，已于 2025
年 2 月 18 日完成销户。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在以自筹资金预先投入募集资金的置换情况。
(四) 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况。
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(五) 用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
公司于 2024 年 8 月 22 日召开了第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第十三
次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及下
属子公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响正常生产经营及确保资金安
全的情况下，使用额度不超过 5.5 亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好的
产品，在上述额度及期限内，资金可以滚动使用。上述额度自董事会审议通过之日
起 12 个月内有效，单笔理财产品期限最长不超过 12 个月。公司监事会、保荐机构
就该事项已发表明确的同意意见。
公司于 2025 年 8 月 22 日召开了第五届董事会第二十六次会议及第五届监事会第二
十二次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司
及下属子公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响正常生产经营及确保资
金安全的情况下，使用额度不超过 5.2 亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性
好的产品，在上述额度及期限内，资金可以滚动使用。上述额度自董事会审议通过
之日起 12 个月内有效，单笔理财产品期限最长不超过 12 个月。公司监事会、保荐
机构就该事项已发表明确的同意意见。
报告期内，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的产品收益按照合同约定如期
兑付。截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理尚未到期
的本金为 345,000,000.00 元，具体情况如下：
序
产品名称 产品发行主体 起息日 到期日 本金（元）
号
方正证券收益凭证金添利 ZD25009
号
方正证券收益凭证金添利 ZD25010
号
浙商证券享银鸿运（看涨自动赎回）
浙商证券享银鸿运（看涨自动赎回）
华 泰 证 券 晟 益 第 25589 号 （ 中 证
华 泰 证 券 晟 益 第 25600 号 （ 中 证
方正证券收益凭证金添利 ZD25018
号
专项报告第 4页
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序
产品名称 产品发行主体 起息日 到期日 本金（元）
号
“银河金鑫”收益凭证 884 期-二元自
动看涨赎回
“银河金鑫”收益凭证 885 期-二元自
动看涨赎回
“银河金鑫”收益凭证 887 期-二元自
动看涨赎回
合计 345,000,000.00
(六) 节余募集资金使用情况
公司于 2025 年 1 月 26 日召开的第五届董事会第二十一次（临时）会议、第五届监
事会第十七次（临时）会议及 2025 年 2 月 13 日召开的 2025 年第一次临时股东大会，
审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项及部分募集资金补充流动资金的议案》：
同意将 2021 年度向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“中岸生物改扩建项目”
结项，节余募集资金 13,978.37 万元（含待支付款项、理财收益、利息收入等），其
中：1,761.28 万元永久补充流动资金（含待支付款项，最终转出金额以转出当日银
行账户余额为准），12,217.09 万元募集资金将继续存放于相应的募集资金专户中，
并在公司董事会授权范围内进行现金管理。具体内容详见《关于部分募集资金投资
项目结项及部分募集资金补充流动资金的公告》《2025 年第一次临时股东大会决议
（公告编号：2025-007、2025-011）。公司于 2025 年 2 月 18 日将对应专项账户
公告》
（开户行：中国建设银行股份有限公司天津空港物流加工区支行，银行账号：
补充流动资金，销户手续已办理完成，具体内容详见《关于部分募集资金专户完成
销户的公告》
（公告编号：2025-012）。
“中岸生物改扩建项目”募集资金节余的主要原因：（1）在确保募集资金投资项目质
量的前提下，加强项目建设各个环节的控制、监督和管理，合理降低了项目成本和
费用。此外，使用部分闲置募集资金进行现金管理获得了一定的投资收益及存款利
息。（2）中岸生物发挥主体优势，投入了自有资金及银行贷款，因此募集资金有较
大节余。
(七) 超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用情况。
专项报告第 5页
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(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金为 515,816,377.79 元，其中
未使用。
(九) 募集资金使用的其他情况
公司于 2024 年 3 月 28 日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监事会第十次
会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司募集资金投资项目实
施主体、实施方式、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，将“研发中
心升级改造—生物制品研究院二期项目”达到预定可使用状态的日期由 2023 年 10 月
可使用状态的日期由 2024 年 10 月 31 日调整至 2026 年 12 月 31 日。
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
公司改变募集资金投资项目的情况详见附表 2《改变募集资金投资项目情况表》。
公司于 2025 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第二十七次（临时）会议、第五届监
事会第二十三次（临时）会议及 2025 年 10 月 15 日召开的 2025 年第五次临时股东
大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》：同意将“华南生物大规模
悬浮培养车间建设项目”全部拟投入募集资金 1.60 亿元及“中岸生物改扩建项目”中
节余募集资金 1.15 亿元及上述两个项目孳息 2,082.31 万元变更用于“生物制造产业
化工程建设项目”。新募投项目实施主体为公司及全资子公司天津瑞狮生物科技有限
公司，实施地点为天津市天津港保税区临港片区，项目总投资为 6.79 亿元，其中，
募集资金投资 2.96 亿元（含扣除手续费后的理财收益、利息收入 2,082.31 万元，具
体以银行转出金额为准），其余部分以自有资金或自筹资金注入。具体内容详见《关
于变更部分募集资金用途的公告》
《2025 年第五次临时股东大会决议公告》
（公告编
号：2025-076、2025-083）
。公司全资子公司天津瑞狮生物科技有限公司已在渤海银
行完成开立新的募集资金专项账户，用于实施“生物制造产业化工程建设项目”；公
司 已 将 在 平 安 银 行 （ 账 号 ： 15535008370073 ）、 中 国 建 设 银 行 （ 账 号 ：
项目”，并于 2025 年 10 月签订了《三方监管协议》，具体内容详见《关于部分募集
资金专户完成设立、变更、销户暨签订三方监管协议的进展公告》（公告编号：
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五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按照《上市公司募集资金监管规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》等相关规定和公司《管理制
度》的要求，及时、真实、准确、完整地披露了 2025 年度募集资金的存放、管理与
使用情况，不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 3 月 27 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
瑞普生物股份有限公司董事会
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：瑞普生物股份有限公司 2025 年度
单位：万元
本年度投入
募集资金总额 132,202.05 募集资金总 4,982.80
额
报告期内改变用途的募集资金总额 29,574.36 已累计投入
累计改变用途的募集资金总额 29,574.36 募集资金总 84,048.58
累计改变用途的募集资金总额比例 22.37% 额
是否已改变 本年度 截止期末投 是否达 项目可行性
募集资金承 调整后投资 截至期末累计 项目达到预定 本年度实
承诺投资项目和超募资金投向 项目（含部分 投入金 资进度（%） 到预计 是否发生重
诺投资总额 总额（1） 投入金额（2） 可使用状态日期 现的效益
改变） 额 (3)＝(2)/(1) 效益 大变化
承诺投资项目
否 7,800.00 7,800.00 242.02 2,616.60 33.55% 2024-12-31 不适用 不适用 否
研究院二期
否 19,900.00 19,900.00 695.81 13,448.38 67.58% 2023-10-31 2,563.50 不适用 否
设项目
是 16,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 已终止 不适用 不适用 是
设项目
否 9,900.00 9,900.00 306.69 4,573.97 46.20% 2024-10-31 1,065.67 不适用 否
高效制备动物疫苗技术项目
承诺投资项目小计 - 133,600.00 134,284.36 4,982.80 84,048.58 - - 4,076.01 - -
到了预定可使用状态。截至报告期末，项目正在进行竣工结算等手续办理，产能释放尚需根据市场情况逐步爬坡。
定可使用状态。截至报告期末，项目正在进行竣工结算等手续办理，产能释放尚需根据市场情况逐步爬坡。
未达到计划进度或预计收益的情况
和原因（分具体项目）
建设完成 2 条全悬浮细胞培养生产线，该项目建设已完成并达到预定可使用状态。
定可使用状态，竣工结算手续正在办理中。本项目执行后有利于进一步提升公司研发实力，丰富产品线，优化产品结构，扩大高毛利的生物制品在公
司营收比重，增强公司的核心竞争力和盈利能力，实现公司发展战略，但不直接产生经济效益，故无法单独核算效益。
华南生物大规模悬浮培养车间建设项目：公司于 2025 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第二十七次（临时）会议、第五届监事会第二十三次（临
时）会议及 2025 年 10 月 15 日召开的 2025 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，因“华南生物大规模悬浮培养
项目可行性发生重大变化的情况说
车间建设项目”所涉及的产品目前处于临床试验阶段，为防范建成后资产闲置风险，该募投项目终止，募集资金变更用于“生物制造产业化工程建设项
明
目”。公司也将持续推动华南生物悬浮培养工艺相关产品的注册申报进程，未来将结合市场需求与经营规划，适时以自有资金完成原项目建设。具体内
容详见《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2025-076）。
超募资金的金额、用途及使用进展情
不适用
况
募集资金投资项目实施地点变更情
不适用
况
募集资金投资项目实施方式调整情
不适用
况
募集资金投资项目先期投入及置换
不适用
情况
用闲置募集资金暂时补充流动资金
不适用
情况
用闲置募集资金进行现金管理情况 详见本专项报告三、（五）。
项目实施出现募集资金节余的金额
详见本专项报告三、（六）。
及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 详见本专项报告三、（八）。
募集资金使用及披露中存在的问题
详见本专项报告三、（九）及本专项报告五。
或其他情况
注 1：生物制造产业化工程建设项目的投资总额包含了中岸生物改扩建项目及华南生物大规模悬浮培养车间建设项目的理财收益、利息收入
注 2：中岸生物改扩建项目已达到预定可使用状态并结项。公司第五届董事会第二十四次（临时）会议及 2025 年第三次临时股东大会审议通过
了《关于拟转让控股子公司股权暨募投项目转让的议案》，公司将中岸生物 48.4213%股权转让给江西双胞胎生物技术有限公司，截至 2025 年 7
月 30 日，工商变更登记已完成，中岸生物不再纳入合并报表范围。
附表 2：
改变募集资金投资项目情况表
编制单位：瑞普生物股份有限公司 2025 年度
单位：万元
改变后项目拟投
本年度实 改变后的项目可行
改变后的项 对应的原承诺 入 截至期末实际 截 至 期 末 投 资 项目达到预定 本年度 是否达到
际 性是否发生重大变
目 项目 募集资金总额（1 累计投入金额(2) 进 度 （%）(3)=(2)/(1) 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
投入金额 化
）
生物制造 华南生物大规模
产业化工 悬浮培养车间建
程建设项 设项目、中岸生
目 物改扩建项目
合计 - 29,574.36 2,579.97 2,579.97 - - 不适用 - -
公司于 2025 年 9 月 28 日召开的第五届董事会第二十七次（临时）会议、第五届监事会第二十三次（临
时）会议及 2025 年 10 月 15 日召开的 2025 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金
用途的议案》：鉴于“华南生物大规模悬浮培养车间建设项目”所涉及的产品处于临床试验阶段，该项目工
程暂未启动建设，导致部分募集资金处于长期闲置状态；“中岸生物改扩建项目”已顺利完工并达到预定可
改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 使用状态，产生部分节余募集资金；公司将“华南生物大规模悬浮培养车间建设项目”全部拟投入募集资金
“生物制造产业化工程建设项目”，建设万吨级微生物蛋白产业基地，主要生产菌丝蛋白原料及相关产品。
具体内容详见《关于变更部分募集资金用途的公告》
《2025 年第五次临时股东大会决议公告》
（公告编号：
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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