公司代码：600760 公司简称：中航沈飞
中航沈飞股份有限公司
中航沈飞股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
责任公司、沈阳沈飞会议服务有限责任公司、沈阳沈飞民品工业有限公司、沈阳元碳科技有限公司、沈
阳航际钛宇科技有限公司、中航沈飞（海南）飞机工程有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
采购与供应链管理、生产交付、成本控制、科研项目、技术工艺、市场竞争、国际化经营、固定资
产投资、经营效益、质量管控等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷或缺陷组合可能导致 税前利润的 1%≤缺陷或缺 一般缺陷是指除上述重大
财务错报金额 的财务错报≥税前利润的 陷组合可能导致的财务错 缺陷、重要缺陷以外的其
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出
现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）董事、高级管理层舞弊；（2）非正常情况更
重大缺陷 正经公布的财务报表；
（3）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制
在运行过程中未能发现该错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监
督无效。
缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重要错报。出
现下列情形的，认定为重要缺陷：
（1）未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有
重要缺陷
建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告
过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确
的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
缺陷或缺陷组合可能导致 税前利润的 1%≤缺陷或缺 一般缺陷是指除上述重大
涉及金额 财产损失≥税前利润的 陷组合可能导致财产损失 缺陷、重要缺陷以外的其
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 出现以下情形的，认定为重大缺陷：
（1）重大偏离计划和预算；
（2）违反国家法律、
法规，受到监管机构处罚；（3）缺乏“三重一大”决策程序或决策程序导致重大失
误；（4）造成公司重大损失。
出现以下情形的，认定为重要缺陷：（1）偏离计划和预算；
（2）违反公司内部规章，
重要缺陷 形成损失；（3）“三重一大”决策程序存在但不够完善或决策程序出现一般失误；
（4）造成公司重要损失。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本公司已识别一般缺陷，并针对缺陷采取了积极有效的改进和控制措施，对本公司内部控制体系的
健全性、有效性和财务报告的可靠性不构成实质影响。本公司将进一步完善内部控制体系建设，强化内
部控制执行力度，加大内部控制监督检查，确保本公司经营管理合法合规。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度公司通过开展内部控制评价，发现公司在生产管理、采购业务、固定资产等方面存在一般
缺陷，已经全部完成整改。
√适用 □不适用
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2025 年 12 月 31 日的
内部控制设计与运行的有效性进行了评价。根据内部控制评价工作编制内部控制评价报告。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司
内部控制的目标，不存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的
内部控制的重大变化。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时
加以调整。2026 年公司将持续完善内控体系建设，强化内控制度执行及监督检查，促进公司健康、持
续、高质量发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：纪瑞东
中航沈飞股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
