关于广深铁路股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
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附表 2
关于 广深铁路股份有限公司
单位：万元
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 占用形成 占用性
期初占用 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资
占用 名称 的关联关系 的会计科目 原因 质
资金余额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 金余额
现控股股东、
非经营
实际控制人及
性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
非经营
实际控制人及
性占用
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
其他关联资金 往来方与上市公司 上市公司核算 往来形成 往来性
资金往来方名称 期初往来 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资
往来 的关系 的会计科目 原因 质
资金余额 （不含利息） 息（如有） 发生金额 金余额
中国铁路广州局集团 经营性
控股股东 应收账款 175,804 555,089 - 677,330 53,563 提供劳务
有限公司(“广铁集团”) 往来
控股股东、实际控 经营性
广东铁路有限公司 应收账款 222,018 113,276 - 127,248 208,046 提供劳务
制人的附属企业 往来
厦深铁路广东有限公 控股股东、实际控 经营性
控股股东、实 应收账款 5,982 65,978 - 61,401 10,559 提供劳务
司(“厦深铁路”) 制人的附属企业 往来
际控制人及其
深圳市深铁时代实业 控股股东、实际控 经营性
附属企业 应收账款 - 4,240 - 3,497 743 提供劳务
发展有限公司 制人的附属企业 往来
广州东北货车外绕线 控股股东、实际控 经营性
应收账款 1,260 10,516 - 9,866 1,910 提供劳务
路铁路有限责任公司 制人的附属企业 往来
控股股东、实际控 经营性
其他单位/公司 应收账款 112,183 206,566 - 199,884 118,865 提供劳务
制人的附属企业 往来
中国国家铁路集团有 经营性
实际控制人 应收账款 18,949 2,035,291 - 1,991,884 62,356 提供劳务
限公司(“国铁集团”) 往来
控股股东、实际控 经营性
国铁集团的附属企业 应收账款 38,660 201,502 - 209,114 31,048 提供劳务
制人的附属企业 往来
提供其他 经营性
广铁集团 控股股东 其他应收款 391 24,061 - 21,676 2,776
劳务 往来
控股股东、实际控 提供其他 经营性
广东铁路有限公司 其他应收款 3,022 3,449 - 3,721 2,750
制人的附属企业 劳务 往来
控股股东、实际控 提供其他 经营性
厦深铁路 其他应收款 4,063 7,632 - 5,830 5,865
制人的附属企业 劳务 往来
广东深茂铁路有限责 控股股东、实际控 提供其他 经营性
其他应收款 2,650 898 1,133 2,415
任公司 制人的附属企业 劳务 往来
控股股东、实际控 提供其他 经营性
其他单位/公司 其他应收款 16,844 28,018 - 23,719 21,143
制人的附属企业 劳务 往来
经营性
广铁集团 控股股东 预付款项 29 248,543 - 247,015 1,557 提供劳务
往来
控股股东、实际控 经营性
其他单位/公司 预付款项 3,283 10,574 - 7,546 6,311 提供劳务
制人的附属企业 往来
控股股东、实际控 其他反映占用 经营性
广东铁路物资公司 975 9,878 - 10,194 659 提供劳务
制人的附属企业 实质科目 往来
控股股东、实际控 提供其他 经营性
国铁集团的附属企业 其他应收款 53,182 53,993 - 59,312 47,863
制人的附属企业 劳务 往来
上市公司的子
增城荔华股份有限公 子公司及其控制的 非经营
公司及其附属 应收账款 1,231 - - - 1,231 代垫款项
司(注 1) 法人 性往来
企业
非经营
关联自然人
性往来
其他关联方及 非经营
其附属企业 性往来
总计 / / / 660,526 3,579,504 - 3,660,370 579,660 / /
注 1：由于增城荔华股份有限公司的经营状况恶化，管理层预计与该公司的往来款项已无法收回，因此已于以前年度对其计提了全额坏账准备。
本表已于 2026 年 3 月 30 日获董事会批准。
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