广深铁路股份有限公司董事会审核委员会
对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》
和财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》等的规定和要求，广深铁路股份有限公司（简
称“公司”）董事会审核委员会（简称“审核委员会”）本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职，对德勤华永会计师事务所（特殊普
通合伙）（简称“德勤华永”）2025年度审计资质及工作情况履行了
监督职责，具体情况如下：
一、2025年度会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的前身是 1993 年 2 月
成立的沪江德勤会计师事务所有限公司，于 2002 年更名为德勤华永
会计师事务所有限公司，于 2012 年 9 月经财政部等部门批准转制成
为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、
中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政
部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等
相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多
年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。
德勤华永首席合伙人为唐恋炯先生，2025年末合伙人人数为214
人，从业人员共6,133人，注册会计师共1,161人，其中签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师超过270人。
公司于 2025 年 3 月 27 日召开第十届董事会第十三次会议审议通
过了《关于聘任公司 2025 年度会计师事务所的议案》，后该议案于
-1-
核委员会在董事会审议上述议案之前已按规定审议通过该事项，并同
意提交公司董事会审议。
二、2025年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，德勤华永对公司2025年度财务报告及2025年12月31日
的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其
他关联方资金占用情况进行核查并出具专项报告。
在执行审计工作的过程中，德勤华永就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与公司管理层和审核委员会进行了充分沟通。德勤华永就审计的
各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排并严格执行，充分满足了
公司年度报告披露的时间要求。德勤华永根据公司的实际情况，履行
了恰当、必要、充分的审计程序，形成了详细的审计工作底稿，并实
施了项目质量控制复核程序。
经审计，德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映本了公司2025年12月31日的合并及公司
财务状况、2025年度的合并及公司经营成果和现金流量，公司于2025
年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出具了标准无保留意见
的审计报告。
三、审核委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审核委员会工作条例》等有关规定，审核委员会对会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
-2-
经验能力等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资
质和专业能力，能够满足公司业务发展和财务审计工作的要求。2025
年3月26日，审核委员会2025年第三次会议审议通过《关于聘任会计
师事务所及审计费用的建议》，同意聘任德勤华永为公司提供2025年
度财务报表和内部控制的审计服务，审计费用合计为人民币300万元
（含税），并同意将上述事项提交公司董事会审议。
告审计的工作计划及相关资料，协商相关的时间安排。
交流，充分听取公司管理层、内部审计部门、内部会计部门与会计师
事务所的各方意见，并积极协调，确保2025年年度报告审计工作圆满
完成。
会与会计师事务所就2025年公司财务状况、经营成果及在审计过程中
关注的重大事项进行了沟通，并向德勤华永发出审计督促函，督促其
在约定时间内提交审计报告。
核委员会审议通过公司2025年年度报告及财务报告、内部控制评价报
告等并同意提交董事会审议，同时对德勤华永的审计工作进行了核查
和评估，出具相应的评估报告。
四、总体评价
报告期内，审核委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师
事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与会
计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，
切实履行了审核委员会对会计师事务所的监督职责。审核委员会认为
德勤华永在公司年度报告审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独
立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年
-3-
年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
计工作，加强对审计的沟通、监督、核查，维护公司整体利益及全体
股东的合法权益。
广深铁路股份有限公司
董事会审核委员会
-4-
首页
微信公众号
证券之星APP
