深圳市锐明技术股份有限公司
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深圳市锐明技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市锐明技术股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于相关业务情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
董事会历来重视内部控制的建立健全和持续完善，公司在计划与采购、研发与生产、销
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售与服务、财务与信息等所有重大方面已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，
为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、准确、完整提供了合
理保障。
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入内部控制评价范围的主要单位包括母公司及全部纳入合并范围的子公司。纳入评价范围资
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入
总额的 100%。纳入评价范围的事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内
部监督；纳入评价范围的主要业务包括预算管理、产品研发、融资与投资、资金管理、采购
与付款、资产管理、销售与收款、合同管理、信息系统、财务报告。重点关注的高风险领域
主要包括采购与付款、销售与收款及资金管理。
公司通过风险检查、内部审计、自我审核等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、
效果进行独立评价，具体评价结果如下：
（1）治理结构和组织架构
公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司设置股东会、董事会及其下属的专门委员会（审
计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会）、独立董事专门会议以及在董事
会领导下的经理办公会。上述机构的权限设置和相关的人员安排均符合《中华人民共和国公
司法》及相关法规的要求和《公司章程》的规定。
股东会是公司的最高决策机构，股东会决定公司的年度利润分配方案等公司重大事项。
董事会执行股东会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。董事会由 7 名董
事组成，其中包括独立董事 3 名、职工代表董事 1 名。董事会下设审计委员会、战略委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会。审计委员会是公司内部控制监督机构，成员由 3 名董事组
成，均为独立董事，主要负责公司内、外部审计业务的沟通、安排和监督等工作；战略委员
会主要负责公司中长期发展战略规划和重大战略性投资进行可行性研究，成员由 3 名董事组
成，其中包括 2 名独立董事；提名委员会由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事，主要负
责公司董事及高级管理人员的聘任标准、程序制定及合格人选的提名；薪酬与考核委员会，
主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及
高级管理人员的薪酬政策与方案，成员由 3 名董事组成，独立董事占 2 名。
经理办公会负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具
体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行
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结果对计划进行适当修订。经理办公会负责组织领导企业内部控制的日常有效运行。
公司根据战略发展规划、经营运行环境建立了与公司业务规模相适应的组织机构，明确
界定了各部门的职责，并结合外部竞争环境和内部管理需求的变化，对组织架构和部门职责
进行持续更新与确认，以确保组织架构能匹配公司战略及业务发展需要。
（2）人力资源
撑公司实现业务的持续增长。公司基于一套能力标准，三大课程体系，三个配套机制建立锐
明学院。对公司所有的核心关键岗位梳理通用能力和专业能力标准，围绕能力标准进行人员
的选拔和培养。搭建了新员工入职、领导干部转身和专业发展的三大课程体系。为了确保体
系的高效运行，公司设立了讲师机制、运营机制和激励机制三大机制来进行支撑。基于打造
学习型组织为整体目标，推进锐明学院的数字化建设，打造多样化的学习方式，将线上线下
的学习高度融合，同时利用人工智能手段建立知识查询的工具，让员工随时可以触达知识，
持续提升经验转化为知识，知识转化为实践的效率。以锐明学院作为知识管理的载体，有序
地沉淀和复制组织经验，利用数字化工具加速关键业务经验的传播，推动组织能力进一步提
升，从而形成能够持续支撑业务增长的组织能力
系建设。同时，将加大培训投入，为人才梯队建设、人才学习发展提供更好的平台。公司也
将营造学习型组织氛围，鼓励人才能力提升、鼓励知识沉淀与分享，进而实现组织能力的提
升。
（3）内部审计
公司设有审计部，配备专职审计人员，并已建立明确部门职责和岗位职责，审计部由公
司董事会下设的审计委员会领导，保证了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。
审计部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。审计部对监督检查中发
现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺
陷，有权直接向董事会及其审计委员会报告。审计部加强对公司采购业务的监管，要求和组
织业务部门通过招标、比价、议价方式，规范采购业务，防范舞弊风险；通过实施专项审计，
有效加强、提高了各级人员严格按公司相关制度规范经营、管理的意识。
（4）企业文化
公司重视企业文化建设。通过多年的积淀和升级，构建了一套涵盖企业使命、企业愿景、
核心价值观等内容的完整企业文化体系。坚持多年的公司年会、年度优秀员工评选、节日福
利、年度体检、通讯补助、生育慰问、员工关爱经费等具体举措，体现了公司对员工的关怀，
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促进员工对公司的归属感和认同感。
（5）社会责任
公司秉承“科技构筑美好交通未来”的企业使命和“成为最值得信赖的交通安全守护者”
的企业愿景，坚守“成就客户、追求卓越、持续创新、团队合作、开放包容”的核心价值观，
在追求经济效益、保护股东利益的同时，守法经营，促进公司与员工、社会、利益相关方的
和谐统一。
在 品 质 管 控 方 面 ， 公 司 已 通 过 ISO9001:2015、 IATF16949:2016 质 量 管 理 体 系 以 及
ISO14001:2015 环 境 管 理 体 系 和 ISO45001:2018 职 业 健 康 安 全 管 理 体 系 认 证 、 ISO/IEC
认证，并致力于卓越绩效模式管理。
公司成立的全资子公司“深圳市信瑞检测有限公司”（以下简称检测中心），依据
ISO/IEC17025:2017《检测和校准实验室能力的通用要求》及相关领域要求、认可准则要求
建立管理体系，并通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）和广东省市场监督管理局
（CMA）认可。检测中心主要分为 4 个检测实验室：EMC 实验室、气候环境实验室、机械
环境实验室和电气性能实验室。
在环境保护方面，公司所采用的原材料及辅料均为 ROHS 物料，在研发和生产过程中
不会对环境产生严重污染。公司秉承“节能降耗，预防污染，遵纪守法，持续改进”的方针，
高度重视发展低碳经济。多年来，公司始终保持高度的社会责任心，在提供最优质的产品和
服务的同时做好节约能源、预防污染的工作，公司成立至今从未发生过环保相关投诉。公司
生产场所均取得当地环保局颁发的环评批复，在生产经营活动中一贯重视环境保护工作，对
环境保护十分重视，采取了有效治理和预防措施，公司通过 ISO14001:2015 环境管理体系认
证，并定期聘请第三方环境监测机构对公司的环境影响进行监测，检测结果均符合国家法律
法规的要求。
公司面临的风险主要包括经营风险、行业风险、市场风险、政策性风险和其他风险。
公司管理层能够结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面、系统、持续地收集相关信息，
并结合实际情况及时进行风险识别、评估和应对。
公司业务部门结合不同的业务类型，已将风险意识体现在相关流程制度，通过采取必要
的控制措施和实施控制活动，达到控制风险的目的。
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审计部通过开展各项运营业务专项审计，以审计报告方式协助管理层和相关部门负责人
及时识别风险事项和评估风险程度。
公司采取的主要风险控制措施包括：
（1）不相容职务分离控制。公司在采购、销售、核算等业务环节，严格执行不相容职
务分离控制措施。
（2）授权审批控制。公司在交易授权上区分交易的不同性质和金额采用了不同的授权
审批方式。对于一般性的常规交易业务，采用了由部门主管、经理和分管领导审批制度；对
于大额非常规性交易，如收购、筹资、投资、对外担保等需股东会、董事会或经理办公会作
出决定。
（3）会计系统控制。公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会
计工作程序，制定了适用于母公司和合并范围子公司的财务管理制度及各项具体业务核算制
度。同时，公司不断推进财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、
完整。
（4）财产保护控制。公司制定了固定资产管理制度、仓储控制程序、仓储物流管理规
定、存货盘点制度、资金管理制度等一系列有关财产日常管理及定期清查的制度，对涉及财
务管理的相关流程进行了规范，明确资产、资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关
职责，对资产的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处置等流程，对商品的入库、出库、
调拨等流程，以及对资金的使用、划拨、支付等流程进行规范管理，通过采取财产记录、定
期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
（5）预算控制。由财务部按照预算管理制度，主导公司预算的汇总、编制、分析和调
整，相关部门和业务单元执行预算方案并提出改善报告。
（6）绩效考评控制。公司建立并实施绩效考评制度，根据计划及预算目标设置考核指
标，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确
定员工薪酬以及职务晋升、评优的依据，促使公司上下不断提高工作效率、成本意识、专业
技能、领导才能、工作主动性和工作责任感。
（7）运营分析控制。运营分析贯穿于各部门业务管理的始终。通过因素分析、对比分
析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
上述控制措施，综合运用和体现在以下主要业务活动中：
（1）预算管理
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预算管理由财务部负责组织、实施和过程分析及控制。财务部已制定预算管理制度及预
算管理流程，规范公司年度预算编制、调整、审批、分析、反馈等相关环节，确保预算的有
效落实。
（2）产品研发
公司一直重视研发投入和技术积累。目前已制定并实施包括竞争产品分析流程、市场调
研分析流程、产品规划管理流程（含立项决策）、成本发布流程、需求变更决策流程、小批
量试产流程、专利申请提交流程等作业控制程序。上述作业控制程序在新产品研发的信息收
集、人员配备、立项审批、成本核算、研究成果验收、研究成果保护等关键节点较好地控制
了研发风险，对于提升研发效率，控制研发成本，保障研发成功率发挥了重要作用。
（3）融资管理
财务部根据公司的预算情况及运营需要，在公司股东会决议通过的总授信额度内与银行
等金融机构开展融资贷款等业务，经公司内部审批流程通过后，由财务部执行。公司的银行
贷款融资管理充分考虑了融资成本与公司实际能力的匹配性以及资金使用风险，在后期的资
金使用阶段严格按照已经审批流程上的用途，确保融资的安全与效益的平衡。
（4）投资管理
公司已制定《对外投资管理制度》。董事会办公室和财务部分别是长期投资和短期投资
的牵头部门及日常事务管理部门，在经理办公会领导下进行投资项目的实地考察、调研、收
集相关资料，对项目效益进行合理评估预判，对投资风险点进行梳理，设计投资方案等。对
投资数额较大需报董事会（股东会）审议的投资事项，及时上报审议；对未达到报董事会（股
东会）审议的事项，报经理办公会审议。投资事项经相关程序审议通过后，由日常管理部门
安排相关人员执行具体投资方案。投资项目实施后，视投资事项的具体情况，由日常管理部
门或指定人员进行投后管理，适时跟进投资项目的进展情况，定期或不定期向公司管理层汇
报投资事项的投资收益及经营状况。
（5）现金、银行存款和票据管理
财务部已制定资金管理制度，对现金、银行存款、票据及银行预留的印章管理，网银支
付等进行了规定。
A.现金管理
公司实行现金库存限额管理，严格控制并减少现金结算范围。所有业务现金收入须及时
存入银行，不得坐支现金。因业务需要支取现金时，须通过 OA 系统提交申请，经财务总监
及经理审批后方可办理。出纳须根据现金收支业务逐笔登记现金日记账，做到日清月结，确
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保账实相符。每日终了，库存现金须与日记账余额核对；每月终了，须与总账核对。财务部
应每月组织现金盘点，编制《库存现金盘点表》，由出纳、监盘人签字确认。
B.银行存款管理
公司银行账户的开立须基于实际业务需要，通过 OA 流程申请，经财务总监及经理审批
后办理。严禁违规开立、出借、出租银行账户。银行账户须申请至少两个支付介质（如 UKey），
由制单人与审核授权人分开保管，确保职责分离。支付介质须明确责任人，严格按权限使用，
严禁泄露或交予他人使用。公司须定期清理银行账户，对冗余账户及时销户。销户须提交
OA 系统经财务总监审批后办理。出纳须按月从银行获取对账单及回单，并妥善归档。
财务专用章与法定代表人私章须由两人分开保管，严禁一人保管全部支付印鉴。印鉴须
存放于保险柜或带锁的抽屉，人员离岗或下班时，必须将印鉴锁入柜中。使用印鉴前，保管
人须复核审批手续的完整性与业务真实性。所有用印均须在《印鉴使用登记簿》上记录用途、
日期、用印人。严禁在空白纸张、空白支票等任何空白文件上用印。
C.票据管理
公司的票据主要包括支票及商业汇票（应收账款电子凭证参照商业汇票进行管理）。原
则上只收取信用等级高的银行承兑汇票，其他的需要通过 OA 流程审批后才能收。已收取票
据转让视同货币资金支付并实施相应的核准程序。支票的申请购买及领用均需提交 OA 流程
审批后方可执行。
（6）采购与付款
公司设置采购部，专职从事与生产、经营相关的物资采购工作，并设置计划部，由计划
部根据计划控制流程，参照销售计划、现有物料在库数额编制物料采购计划，确保物料采购
匹配生产、销售需求和最佳库存结构的管理要求，减少物料、产品积压或供应短缺风险。
公司已制定采购业务流程、供应商管理程序、供应商绩效评价与管理作业指导书，对新
供应商的评估与准入、已合作供应商的考核/评估/调整等情形规定了对应的管理条款，可以
较好地控制因为供应商开发不当导致的采购物料品质、价格风险及相关舞弊、欺诈情形。
公司已制定实施采购控制程序、采购价格管理流程、小批量样品采购、价格与配额管理
规定等采购管控流程，在采购定价机制方面采取了广泛询价，公开招标、从相关部门抽调人
员进行议价/比价、定期进行市场价格调查等方式，合理确定采购价格，最大限度减少市场
变化对企业采购价格的影响，防范采购价格舞弊损害公司利益的情况发生。
公司重视产品质量。为加强对采购物料的品质管理，已制定并实施《供应商质量管理规
范》《供应商物料直供客户管理规范》及《来料检验规范》等一系列标准文件，对供应商的
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全部物料与产品实施统一的来料检测与验收流程管控，并设立专门供应商质量管理团队。物
料品质管理由采购部门以外的质量中心独立实施，确保品质管控工作的相对独立性和公正性。
所有与公司有经常性采购业务往来的供应商，均与公司签订采购合同，以合同形式明确
双方的权利义务和责任。
采购部设有专职的对账专员，负责在采购周期内，对供应商已供应物料的品种、数量、
价格、已开票或未开票业务进行核对。采购所需支付的款项按照合同或订单约定条款支付，
由采购部填写付款申请单，并附上对账单、送货单、入库单、发票、采购订单等单据，经部
门经理审核，再交由财务部审核并支付款项。
审计部将采购专项审计纳入审计计划，通过检查和评价采购制度执行情况，及时发现采
购管理过程中的薄弱环节，2025 年暂未发现重大事项。
（7）存货管理
公司重视存货品质验收工作，设立了专门的品控部门。对于原辅料存货，制定并实施供
应商质量管理规范、供应商物料直供客户管理规范、来料检验规范和外购产品管理规范等系
列制度，确保原辅料在品质和数量方面符合采购要求；对于半成品、产成品存货，制定并实
施产品检验与测量控制程序、检测设备管理流程。对入库前的半成品、产成品存在的品质问
题实施了原因分析和检讨制度，最终达到符合公司品质要求和客户需求的产品质量标准。根
据自身需求和客户需求，公司积极参与各项产品认证，制定了产品认证流程，确保产品质量
达到外部独立第三方的认证标准。
存货仓储、物流及保管方面，制定并实施仓库控制程序、仓储物流管理规定，规范收料
管理、成品入库、库存管理和发货管理，确保存货管理有序，仓储实物安全，收发存数据准
确。
为确保存货管理账实相符，财务部主导建立了存货盘点制度，包括月度盘点、半年盘点
和年终盘点。截至 2025 年 12 月 31 日存货盘点已经完成，盘点结果未发现重大差异。
（8）固定资产与无形资产管理
公司固定资产有专门的部门进行管理，固定资产使用部门负责日常使用及保管，财务部
负责监督与核算，已制定并实施固定资产管理制度、无形资产管理制度。规定了固定资产申
请购置、内部转移、对外处置报废、资产盘点等各环节的权限与责任。
作为技术创新型企业，公司重视对专利、专有技术的开发与管理，制定并实施了专利申
请提交流程，由公司专职知识产权管理人员配合产品研发中心推进对专利、专有技术的申报
保护，切实维护公司自身权益。
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（9）销售与收款
公司设立国内营销中心和海外营销中心，负责针对不同目标市场拟定销售政策和策略，
分解和落实销售计划与方案。公司产品具备部分定制功能，以满足客户的个性化需求，为控
制订单的定制风险，已制定并实施顾客要求确定及评审控制程序，确保公司具备充分履行合
同的能力，减少供需双方在履行合同中的经济风险和责任。
公司严格执行合同审核、销售定价、超额信用审批、财务核算和物流管理职责分离的要
求，明确了各自岗位的权责及相互制约要求与措施。
基于对公司经营风险的判断，公司开展和实施客户信控管理，组建了跨部门信控管理小
组，定期召开跨部门信控会议，对于防范应收款风险发挥了积极作用。
（10）信息化系统管理
在 2025 年，一是完成信息安全版块的 Tisax 体系审核，落地数据安全和业务稳定管理；
在升级全球网络链路和规划数据机房的同时，围绕业务稳定优化网络主备线路和系统高可用；
二是完成各业务平台核心功能上线：2026 年将完成各平台功能场景的迭代，完成系统从单
一场景到更复杂场景适配，从系统“能用”到“好用”的转变；
营销版块：LTC 中报价集成、解决方案集成、与客户应收款提醒等集成功能已上线，
与企微、邮件实现业务单据流转的提醒和通知；
供应链版块：集团计划针对 2 个接单中心，2 个制造基地，实现从 S&OP 预测到订单交
付的业务支撑，SRM 系统实现集团与越南、及分子公司的供应资源管理；实现 IMS 系统针
对越南 1 厂+2 厂的协同和仓库 WMS 收发料管理；
自研解决方案平台实现产品解决方案组合线上管理，并为营销中心 LTC 中接单选品提
供产品方案支持；服务版块全面更替新平台，为全球化布局服务网点提供系统支撑。
借助 BI 完成营销、供应链、财经的数字运营看板，并驱动业务决策，借助 AI 实现员
工和管理层办公效率提升。
（11）会计系统和财务报告
为了真实、综合反映公司的生产经营活动，及时、准确地进行会计核算，并提供财务信
息和经营管理信息，在建立健全其他业务内部控制的基础上，公司也建立了一套符合法律要
求，适合公司实际情况的会计核算和财务管理系统。财务部在组织会计核算、会计监督和财
务管理工作中，制定了费用报销制度、差旅费管理制度等一系列财务规章制度，明确了各岗
位职责。公司账务信息通过会计信息系统进行处理，记账、复核、过账、结账、报表都有专
人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。公司各类账簿和报表都由 ERP 系统生成，
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且已严格执行企业会计制度、企业会计准则等相关制度。
公司建立了完善的内部信息传递和沟通渠道，包括治理层与管理层的沟通、经营目标的
下达、相关管理措施和内部控制的下达、主要业务流程信息的传递等。在各部门各岗位职责
中对各岗位的沟通对象进行明确规定，各岗位对其工作成果负责，同时按照权限上报相关领
导。
公司建立了完善的 OA 系统，各类日常业务均可通过 OA 进行申请和审批，不仅提高了
办公流程的效率和便捷性，而且公司内部各岗位之间也有效实现程序化的牵制监督。
公司引入了异地视频会议系统，实现了总部与异地分支机构、子公司之间的多点会议功
能。在确保内部信息完整、准确传递的同时，也大大节省了因会议而造成的差旅费支出、时
间支出，大幅提高了工作效率。
在与客户、供应商、行业监管部门、行业协会、中介机构等方面，公司建立了较为完整、
透明的沟通渠道，在有效沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。公司设立客户服务部，
通过邮件、电话、现场接待等方式接收客户的投诉，并及时在内部进行信息传递并及时进行
跟进调查与处理；同时公司要求各部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关
监管部门等机构的沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道及时获取外部信息。获取
的外部信息通过整理、记录及时转化为内部信息，在公司内部根据职责及权限范围予以分发、
跟进和处理。
公司审计部在审计委员会的直接领导下开展工作，以审计部为主的内控评价工作组根据
公司内部审计制度负责对全公司及控股子公司、部门的财务收支及经济活动进行不定期审计，
对其经济成果的真实性、合理性、合法性作出合理评价，及时发现内部控制的缺陷和不足，
详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并及时向审计委员会报告。
除了上述公司内部专职监督组织及部门外，在重点业务领域，如费用报销、付款申请，
存货收发等，还通过不同岗位、职别实施业务部门内部的人工勾稽复核与检查以及通过信息
系统设定实施自动复核与检查。
公司授权审计部建立健全反舞弊机制。审计部根据公司的反舞弊要求开展日常监督和宣
导工作，已在公司内部、供应商群公布投诉举报方式及渠道。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据企业内部控制规范体系的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，对公司内
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部控制的设计与运行的有效性进行评价。纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）财务报告内部控制缺陷认定的定性标准
重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中的重大错报，包括：
A.董事和高级管理人员舞弊；
B.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
C.报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
D.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
E.更正已披露的财务报告。
重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止或发现并纠正财务
报告中的重要错报，虽然未达到重大缺陷认定标准，仍应引起董事会和管理层重视的错报，
包括：
A.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
B.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补
偿性控制；
C.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、准确、完整的目标；
D.未建立内部控制措施。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）财务报告内部控制缺陷认定的定量标准
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重大缺陷：财务报表错报（或漏报）金额大于或等于财务报表利润总额的 10%，即认
定财务报告内部控制存在重大缺陷；
重要缺陷：财务报表错报（或漏报）金额大于或等于财务报表利润总额的 5%，小于财
务报表利润总额的 10%，即认定财务报告内部控制存在重要缺陷；
一般缺陷：财务报表错报（或漏报）金额小于财务报表利润总额的 5%，即认定财务报
告内部控制存在一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准
根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。以下迹象通常表明非财务
报告内部控制可能存在重大缺陷：
A.严重违反法律法规，导致相关部门和监管机构的调查，并被限令退出行业或吊销营业
执照；
B.除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；
C.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
D.关键岗位人员流失严重，对持续经营造成重大影响。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
A.违反法律法规，导致相关部门和监管机构的调查，被责令停业整顿；
B.重要业务内部控制不完善或制度很可能存在系统性失效；
C.关键岗位人员流失，很可能对经营造成重大影响。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（2）非财务报告内部控制缺陷认定的定量标准
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
执行。
（1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
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（2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
深圳市锐明技术股份有限公司董事会
内部控制评价报告 第 13页
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