武汉帝尔激光科技股份有限公司
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称“企业内部控制规范体系”），结合武汉帝尔激光科技股份有限公司（以下简称“公司”、
“本公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对本报告内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价
范围的主要单位包括：公司及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表
资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范
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围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、信息与沟通、监督控制、内部控制活动。
公司依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律
法规的要求，建立了完善的法人治理结构。公司权力机构为股东会，董事会向股东会负责。
董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。同
时，制定了股东会、董事会的议事规则，以及各专门委员会的工作细则。公司董事会成员 7
人，其中 3 人为独立董事，独立董事均遵从公司《独立董事工作制度》《独立董事专门会议
工作制度》，勤勉、尽责、忠实履行职务，起到了必要的监督作用。
公司根据运营的需要，结合公司实际情况设置了人事行政部、营销中心、研发中心、交
付中心、品质中心、战略供应管理部、战略与产品管理部、流程 IT 部、投资管理部、项目
建设部、财务部、证券事务部、审计部、法务部等部门以保证公司日常生产经营和管理工作
顺利执行。通过贯彻不相容职务相分离的原则，使得各部门之间形成分工明确、相互配合、
相互制衡的机制，确保公司有序运行。
公司成立了专门的内审机构，负责对公司及子公司内部控制和风险管理的有效性、财务
信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行审计和监督，对其经济效益的真实
性、合理性、合法性做出合理评价，并针对存在的问题向公司管理层提出建议和意见。
公司对企业文化建设实施情况进行定期评估，对各种企业文化活动给予组织保障和资金
支持。各部门在公司企业文化建设中承担着不同的职责，发挥应有作用。公司通过设计展示、
员工培训、内外部媒体传播、团建拓展、文化活动等形式宣导企业文化理念，树立企业良好
的文化形象。目前，公司已形成积极向上的企业文化环境，并建立了从愿景、使命、经营理
念和核心价值观到行为守则均比较完善的企业文化体系。公司企业文化已得到员工的高度认
同，并起到促进公司发展和指导员工行为的作用。
公司制定了《人力资源管理控制程序》等管理制度，建立了基于战略的薪酬绩效管理、
内部职称晋升、股权激励等激励机制，并架设了畅通的员工沟通渠道。公司根据经营业绩增
长，逐步提高员工待遇，并不断改善员工的工作环境，重视员工的健康与安全。公司严格执
行国家有关社会保险、住房公积金等相关规定，为员工及时足额缴纳“五险一金”。
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公司以先进激光技术为基础，以快捷周全的服务为客户提供更加专业、高效的配套设备
和解决方案，为全球激光应用行业和绿色清洁能源的发展不懈努力；把握行业发展趋势，结
合公司的实际情况，制定并调整适合公司的中长期发展战略。公司建立了有效的风险评估体
系，对公司经营过程中可能遇到的市场风险、产品质量风险、技术风险、管理风险和财务风
险等进行分析，并确定风险应对策略。
公司依据上市公司信息与沟通相关管理的规定，明确内部控制相关信息的收集、处理和
传递程序、传递范围。公司利用内部信息平台，做好信息的筛选、核对、分析、整合，保证
制度更新、重大业务信息、企业文化信息等能够及时且有效传递，提高公司管理效率。公司
建立了邮箱、企业微信等信息沟通渠道，发布了反舞弊相关制度，规定了对舞弊案件的举报、
调查、处理、报告和补救程序。同时公司要求各部门加强与政府组织、行业协会、中介机构、
客户等单位的沟通和反馈，并通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
公司不断完善法人治理结构，公司审计委员会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，
对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。
公司制定了《财务管理制度》《差旅费管理制度》《募集资金管理制度》等规章制度，
对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权审批程序，规范了公司的会计核算和财务管理，
保证了财务信息的真实、可靠。请款、审批、出纳和稽核由不同的岗位执行，保证不相容岗
位相分离，实现岗位之间相互制约，加强款项收付的稽核，以确保货币资金的安全。
为规范公司物资采购工作，加强对材料采购环节的内部控制和应付货款的管理，杜绝不
规范行为的发生，确保采购与付款业务正常运行，公司制定了《供应商选择评价管理控制程
序》《新物料导入作业流程》《供应商绩效考评管理规范》《采购流程管理控制程序》等一
系列制度流程，对公司的采购业务进行管理和监督。供应商有严格的准入评审，采购有不相
容岗位的分离设置，在采购计划的编制与审批、授权管理、供应商选择、采购方式选择、采
购价格确定、采购合同签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账、供应商定期评审
等环节，严格按制度及程序办理。
公司制定了与销售相关的制度和流程，对合同的审批、管理、收款管理等细节进行了规
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范，保证营销系统正常运作，规范了应收账款管理，减少了坏账风险。公司根据对市场行情
的调查，结合上年度的销售情况，合理规划年度销售目标，并制定销售政策、激励措施、信
用政策等以达成战略管理目标。财务部及时确认销售收入，更新应收账款明细表并进行复核，
确保货款的准确性，并控制应收账款资金占用风险。
公司根据《财务管理制度》《仓库管理控制程序》《物料报废管理制度》《物料退库管
理制度》《激光器出入库管理制度》等制度，加强对现金、原材料、在产品、半成品、产成
品、库存商品等资产管理和控制。在采购、验收、入库、领用与发出、盘点、保管等各环节
进行全程动态管理，以保证存货的安全完整，提高存货周转率，合理确认存货价值，防止并
及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊。
公司根据《财务管理制度》《固定资产管理制度》《固定资产管理细则》等制度，加强
对固定资产的管理，对固定资产申购、审批、购置、验收、盘点、内部调拨、报废清理等全
过程实施管理，保证固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率。
公司制定了《研发项目管理规范》《研发项目审计细则》《研发费用核算管理办法》等
制度，对研发项目立项、预算、实施、评审、验收、技术资料保管和知识产权申请与保护等
工作流程及授权审批作了详尽的规定，强化了研发工作全过程的管理和控制。
公司高度重视研发工作，根据公司发展战略，结合市场开拓和技术进步的要求，不断加
大新产品、新技术的研发投入，积极建立技术交流、合作和应用推广平台，并将选拔和培养
核心技术人才作为企业的重要工作。公司通过制定和实施股权激励等各种激励政策，鼓励新
技术和新产品创新，激励优秀技术人才。
公司将产品质量视为公司的核心竞争力之一，全体员工质量意识强烈。公司采用质量管
理体系方法对本公司经营范围内的质量工作进行管理。公司不仅顺利通过 ISO9001 质量管
理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系以及知识产权管理体系
认证审核，还获得了 SEMI，UL，CE，KCs 等一系列的产品国际认证等，展示了公司产品
可靠的品质！此外，公司通过海关最高信用等级认证，成为海关 AEO 高级认证企业，获得
全球贸易的“绿色通行证”。
公司制定了《关联交易管理制度》，对关联交易的原则、决策程序、审批权限、信息披
露程序等作了详尽的规定。公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、不损害公司及非关联股
东合法权益、关联股东及关联董事回避表决、公正、公平、公开的原则。
公司制定了《对外担保管理制度》，在遵循平等、自愿、公平、诚信、互利的原则基础
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上，严格防范担保风险。报告期内，公司没有为股东、控股子公司、股东的附属企业和其他
关联方、任何非法人单位或个人提供担保，也没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保
事项。
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整
与变更、管理监督和责任追究等方面进行了明确规定，以保证募集资金专款专用。
公司制定了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的
决策程序、决策权限、实施、检查和监督、对外投资的转让与回收、重大事项报告及信息披
露等方面作出了明确规定。
公司对全资子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理；子公司的董事、监事及
重要高级管理人员，由公司委派或推荐人员担任；公司各职能部门从公司治理、日常经营及
财务管理等各方面对子公司进行对口管理。子公司严格按照《中华人民共和国公司法》《公
司章程》《子公司管理制度》等有关规定规范运作，其重大事项须按照相关规定上报公司审
核后方可执行，确保了公司对各子公司的有效控制和管理。
公司制定了《信息披露管理制度》，明确了信息披露义务人的范围、责任，建立了较为
有效的内外部信息沟通和反馈渠道，公司董事会秘书负责协调、组织和办理公司信息披露事
宜；公司能够切实履行作为公众公司的信息披露义务，严格遵守信息披露规则，保证信息披
露内容的真实、准确、完整、及时和有效。
内部控制重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、
质量风险、安全生产风险、人力资源风险、技术风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指
引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
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（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以财务报表数据为基准，确定公司财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：错报≥税前利润的 5%
重要缺陷：税前利润的 2%≤错报＜税前利润的 5%
一般缺陷：错报＜税前利润的 2%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷的认定标准：
● 该缺陷涉及董事和高级管理人员舞弊。
● 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行更正。
● 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报。
● 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
②重要缺陷的认定标准
● 注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报；
● 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
③一般缺陷的认定标准
● 注册会计师发现当期财务报告存在小额错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报。
● 公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在一般缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的 0.5%
重要缺陷：资产总额的 0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的 0.5%
一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的 0.2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷的认定标准
● 决策程序不科学，给公司造成重大财产损失；
● 严重违法违规受到监管部门处罚；
● 重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
● 内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
②重要缺陷的认定标准：
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● 违反企业内部规章，形成重大损失；
● 公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失，控制活动未能防范该
损失；
● 财产损失虽未达到重要性标准，但从缺陷的性质上看，仍应引起董事会和管理层重
视；
③一般缺陷的认定标准：
● 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷；
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内部控制监督检查，
促进公司健康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。
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