广州地铁设计研究院股份有限公司
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广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，
结合广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。审计委员会对董事会实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进公司实现发展战略。由于本身存在的固有局限性，
故内部控制仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和
程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
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控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司及全资子公司广州地铁设计院施工图咨询有限公司、广
州蓝图办公服务有限公司、广州科慧能源有限公司和控股子
公司佛山轨道交通设计研究院有限公司、广州振宁交通科技
有限公司、广西轨道交通设计院有限公司、江苏星智交通城
建设计研究有限公司、福建科慧能源有限公司；纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评
价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、发展
战略、人力资源、企业文化、销售业务、研究与开发、担保
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业务、财务报告、资产管理、全面预算、资金活动、合同管
理、采购业务、信息披露、关联交易、募集资金管理等。重
点关注的风险领域主要包括财务风险、战略风险、人力资源
风险、安全风险和项目风险等业务领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评
价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：错漏报金额＞当期合并报表资产总额的 0.5%；
重要缺陷：当期合并报表资产总额的 0.3%<错漏报金额≤
当期合并报表资产总额的 0.5%；
一般缺陷：错漏报金额≤当期合并报表资产总额的 0.3%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：出现下列情形之一导致不能及时防止或发现并
纠正财务报告中的重大错报、漏报，将被认定为重大缺陷：
（1）董事和高级管理人员舞弊;（2）财务报告发生严重错报
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或漏报;（3）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督
无效;（4）事件造成的负面影响波及范围极广，给公司声誉
带来无法挽回的损害。
重要缺陷：（1）财务报告发生中等程度的错报或漏报;
（2）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在缺
陷；（3）造成的负面影响波及范围较广，给公司声誉带来
较大的损害。
一般缺陷：（1）财务报告发生轻微错报或漏报;（2）造
成的负面影响仅在部分区域流传，给公司声誉带来轻微的损
害。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
重大缺陷：事项造成的直接财产损失金额＞当期合并报表
资产总额的 0.5%；
重要缺陷：当期合并报表资产总额的 0.3%<事项造成的直
接财产损失金额≤当期合并报表资产总额的 0.5%；
一般缺陷：事项造成的直接财产损失金额≤当期合并报表
资产总额的 0.3%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
重大缺陷：（1）缺乏民主决策程序，决策程序发生重
大失误；（2）违反国家法律法规并受到处罚；（3）重要业
务缺乏制度控制或制度体系失效；（4）内部控制重大缺陷
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未得到整改；（5）核心技术人员严重流失；（6）所承接项
目出现重大质量安全事故，造成重大经济损失或重大人员伤
亡。
重要缺陷：（1）民主决策程序存在但不够完善，出现一
般失误；（2）违反公司内部规章制度，形成损失；（3）重
要业务制度或系统存在缺陷；（4）内部控制重要缺陷未得
到整改；（5）关键岗位人员流失严重；（6）所承接项目管
理不善，出现一般质量事故，造成较大经济损失，但未造成
人员伤亡。
一般缺陷：（1）违反公司内部规章制度，但未形成损失；
（2）一般业务制度或系统存在缺陷；（3）一般缺陷未得到
整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制体系及运行情况
（一）内部控制目标及原则
（1）建立和完善符合公司管理要求的内部治理和组织
结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管
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理目标的实现；
（2）建立和完善风险评估体系，注重风险管理，保证
公司各项经营活动的有序运行；
（3）建立良好的公司内部控制环境，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全与完整；
（4）建立和完善财务报告内部控制，保证财务报告真
实、准确、完整，提高会计信息质量；
（5）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯
彻执行。
（1）全面性原则。内部控制应当贯彻决策、执行和监
督的全过程，覆盖公司及子公司的各类业务。
（2）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，
关注重要业务事项和高风险领域。
（3）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置
及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同
时兼顾运营效率。
（4）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务
范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及
时加以调整。
（5）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预
期效益，以适应的成本实现有效控制。
（二）内部控制体系
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（1）组织结构
根据《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规、
部门规章和《公司章程》的要求，建立并完善公司治理结构。
股东会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东、特别是
中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的
权利；董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建
立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内
部控制的执行，向股东会负责，执行股东会决策；公司设有
审计委员会，负责对董事、高级管理人员执行公司职务行为
进行监督，检查公司财务状况以及行使其他由公司章程赋予
的权利。以公司总经理为核心的高管团队负责组织实施股东
会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。
公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组
织机构，合理设置部门和职位，科学划分职责和权限，形成
各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系，各
职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。
（2）发展战略
公司围绕“设计+数智科技”发展战略，加速多元业务
培育，加快“新赛道”拓展布局，推进参数化设计进程，充
分发挥总体总包及“设计龙头”作用，全面提升设计本质安
全，以城市轨道交通业务为核心，坚持为业主建设运营先进、
绿色、智慧轨道交通，发挥规划、勘察、设计引领作用，发
展基于城市轨道交通技术为核心的城市轨道交通一体化综
合服务解决能力，延伸产业链，适度多元化发展，延展总承
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包业务，致力于成为城市轨道交通一体化解决方案提供商。
（3）内部审计
董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直
接领导下依法独立开展公司内部审计、监督工作。审计部设
专职人员，对公司内部各部门及分、子公司的财务收支、生
产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性
和合理性作出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门
内部控制制度的情况进行监督检查。
（4）人力资源
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政
策，结合公司业务战略，明确人力资源战略目标，并优化战
略实施计划确保目标的实现，同时将职业道德和专业能力作
为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教
育，不断提升员工素质。公司建立和实施了适合公司发展战
略的人力资源体系，建立包括招聘、调配、培训、薪酬福利、
考核、职称评定、外事、人事档案管理、离职、退休等人事
管理制度。规范、科学、高效的人力资源管理体系为公司吸
引与保留优秀人才、增强核心竞争力、实现公司战略提供了
制度保障。
（5）企业文化
公司秉承“遵守法规、精心组织、诚信服务、创新发展、
顾客满意、健康安全、节能降耗、持续改进”的管理方针，
致力于安全、节能、经济、环保的城市轨道交通设计与建设，
为改善城市交通、促进城市经济发展做出积极贡献。公司的
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使命是提升城市品质，设计美好未来。公司的愿景是成为城
市建设和轨道交通综合科技服务的领跑者。
（6）项目管理
公司在项目管理过程中统筹任务安排、制定生产计划、
协调生产人员调度，发挥对项目管理的有效监管，确保项目
按时保质完成，并在项目各类考核等措施实施中，有效进行
项目的成本控制。
为促进公司持续、健康发展，实现经营目标，公司依据
《企业内部控制基本规范》的要求，以及各项应用指引中所
列主要风险为依据，结合公司的内部控制制度，全面系统持
续地收集相关信息且及时开展风险评估。围绕公司目标，从
内、外部环境及利益方等多方面考虑关键影响因素和风险，
并结合公司业务价值传导链条寻找造成企业价值损失的风
险点。对辨识出的风险，按照风险类别、风险事件、风险源、
影响程度等方面进行分析和描述。根据风险评估成果制定重
大风险应对策略，通过风险承担、风险规避、风险控制、风
险转移、风险分散、风险补偿、风险储备等应对策略的综合
运用，实现对风险的有效控制。
公司通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控
制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承
受度之内。控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权
审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营
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分析控制和绩效考评控制等。公司内部控制活动方法、措施
及机制的运行情况，主要表现在以下方面：
（1）资金活动
为了促进公司正常组织资金活动，防范和控制资金风险，
保证资金安全，提高资金使用效益，根据有关法律法规公司
制定了《募集资金使用管理制度》、《资金管理办法》等制
度。对办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关部门及人
员形成了相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，有效
防范资金活动风险、提高资金收益。
（2）采购业务
公司建立了完善的采购及付款管理制度，对采购实行金
额分级管理，根据不同金额级别进行授权管理，同时规范了
供应商选择、采购限价、采购方式等审批流程。明确了申请、
审批、外委、付款等环节的职责和审批权限，按照规定的审
批权限和程序办理采购业务。
（3）资产管理
公司已建立规范的资产管理制度，对资产的取得、编号、
内部调拨、处置、盘点、减值评估及账务处理和披露环节控
制，明确资产取得、验收入库、领用发出、盘点处置等环节
的管理要求，严格做到实物流程与相应的账务流程的岗位分
离。公司重视资产的安全管理，定期进行盘点工作，对盘点
出现的异常情况进行专项分析，查明原因，并及时、准确进
行相应处理。
（4）销售业务
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公司建立了完善的项目核算和收款管理制度，针对项目
核算，公司建立了《项目进度计量与确认管理办法》，采用
信息系统，及时、真实、完整、准确上传项目佐证资料以核
算项目进度。针对收款，公司建立了《合同收款操作细则》，
加强合同收款管理，明确管理职责，保证合同款项及时回收。
（5）研究与开发
公司建立了完善的产品研发管理制度，对新产品开发规
划、工程验证、设计验证、试产、开发项目管理、质量保证、
工程变更、专利管理等作业建立了标准作业程序。公司重视
新技术新产品的研究开发工作，根据自身的发展战略，结合
市场开拓和技术进步要求，建立了促进企业自主创新，增强
核心竞争力的激励体系；强化研发全过程管理，合理配备专
业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。
（6）担保业务
公司已建立《对外担保管理制度》，对担保对象、担保
的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、
担保的信息披露等作了详细的规定，切实保证公司的财务安
全，规避和降低了公司经营风险。2025 年报告期内，公司无
重大对外担保业务，未有违反相关法律法规及规范的情形发
生。
（7）财务报告
公司依据国家会计准则及相关法律法规，严格按照《企
业会计准则》等相关财务管理制度，明确了相关工作流程和
要求，确保财务报告编制合法合规，披露真实、完整、有效。
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分管会计工作的负责人负责组织领导财务报告的编制、对外
提供和分析利用等相关工作。企业负责人对财务报告的真实
性、完整性负责。
（8）全面预算
公司建立并实施全面预算管理制度，重点对销售预算、
成本费用预算、资金预算执行情况进行监控，对预算执行进
度、执行差异进行专项分析，及时制止公司不符合预算目标
的经济行为，并要求相关部门落实改善措施。
（9）合同管理
公司已建立较完善的合同审批体系，采用信息化管理手
段，明确了合同审批、执行、变更、收付款、结算、合同保
管及借阅等环节的程序和要求，不定期检查和评价合同管理
中的薄弱环节，采取适当的控制措施，切实维护公司的合法
权益。公司遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实
施有效监控，强化了对合同履行情况及效果的检查、分析和
验收，确保合同的有效履行。
（10）信息披露
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披
露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有
关规定，制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人
登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》及《重大信
息内部报告制度》，对公司信息披露的管理、信息披露的内
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容、程序、责任划分、保密措施、档案管理等加以明确规范，
确保公司真实、准确、完整、及时获取信息并履行信息披露
义务。公司投资和证券事务部负责对外信息披露事务，公司
公开披露的信息在履行审批程序后通过公告方式进行披露，
公司指定《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体。公司建立了畅
顺的沟通渠道，通过深交所互动易、投资者热线、电子邮箱、
现场调研及电话会议等多种方式与投资者进行沟通和交流，
确保投资者的知情权。
公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，2025 年
公司信息披露的内部控制得到有效执行，未发生违反相关规
定的情况。
（11）关联交易
公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方和关联交
易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，明
确划分了公司股东会、董事会的审批权限，规定关联交易事
项的审议程序和回避表决要求，对公司关联交易的决策程序
与信息披露原则等作出了明确规定，规范与关联方的交易行
为，力求遵循诚信、公正、公平、公开的原则，有效保护公
司及中小股东的利益。
（12）募集资金管理
公司已按照相关规定建立健全并保持募集资金内部控
制的有效。公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券
交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监
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管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《上市公司监
管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
等规范性文件及《公司章程》等有关规定，制定了《募集资
金使用管理制度》，明确规定了募集资金存储、募集资金的
使用与管理、募集资金用途变更、募集资金的管理与监督等
具体操作，保证募集资金专款专用。
（13）重大投资
公司建立了《重大经营与投资决策管理制度》，明确了
股东会、董事会对重大投资的审批权限，并建立了严格的审
查和决策程序。公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效
的原则，控制投资风险、注重投资收益，保护公司及中小股
东的利益。
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的
收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制
的有效运行。公司信息与沟通制度主要包括内部信息传递管
理和反舞弊与举报管理，内部信息传递管理主要关注总体原
则、内部报告的形成、使用、评估、保管。反舞弊与举报管
理主要关注总体原则、舞弊行为、反舞弊及举报受理机构设
置及职责、舞弊的预防、舞弊事件及不道德行为的举报及调
查程序、舞弊的控制、举报人保护与奖惩、责任追究。
审计部是公司内部控制日常监督的常设机构，在公司各
部门内部控制评价基础上，对公司内部控制体系建立、健全
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和执行情况进行独立评审，定期或不定期对高风险重要业务
和事项进行专项审计，针对发现的问题及时提出意见并督促
完成整改。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理、财务
管理、信息披露控制等的主要方面，不存在重大遗漏。
五、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（经董事会授权）签名：
广州地铁设计研究院股份有限公司（盖章）
二○二六年三月三十日
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