神驰机电股份有限公司
一、公司开展外汇衍生品交易的背景及目的
由于出口收入在公司销售收入中占比较高，结算主要以美元等外币为主，
为防止汇率出现大幅度波动时，汇兑损益对公司经营业绩及利润造成不利影响，
公司拟开展外汇衍生品交易。
二、公司开展外汇衍生品交易的基本情况
（一）交易金额
公司本次外汇衍生品交易业务预计动用的交易保证金和权利金上限（包括
为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预
留的保证金等）不超过 2,400 万元（或其他等值外币），任一交易日持有的最高
合约价值不超过 40,000 万元（或其他等值外币）。在上述额度内资金可滚动使
用，授权期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再投资的相关金
额）不得超过上述额度。
（二）资金来源
自有资金
（三）交易方式
交易品种：远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率期权等产
品或上述产品的组合。
交易场所：公司只能与具有外汇衍生品交易业务资质的金融机构开展外汇
衍生品交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
（四）交易期限
自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
三、公司开展外汇衍生品交易的风险分析
公司开展外汇衍生品交易业务不以投机为目的，均以正常生产经营为基础。
但是也会存在一定的风险：
司损失；
业务资质的金融机构，但仍存在潜在的履约风险；
实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外
汇衍生品交易业务期限或数额无法完全匹配，从而造成公司损失；
会由于内控执行不到位或操作人员失误而造成风险。
四、公司开展外汇衍生品交易风险控制措施
业务的管理原则及要求、审批权限、管理及内部操作流程及风险处理程序等进
行了明确规定，对外汇衍生品交易业务行为和风险进行了有效规范和控制。
生品交易业务的交易种类及规模，以规避和防范汇率风险为目的，不进行任何
投机和非法套利交易。
构开展外汇衍生品交易业务。
损失。
现金流与已操作的外汇衍生品交易业务期限或数额无法完全匹配，从而造成公
司损失。
五、相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会
计准则第 23 号—金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—套期会计》以及《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇衍生品交易
业务进行相应核算与会计处理，最终会计处理以公司年度审计机构审计确认后
的结果为准。
六、公司开展外汇衍生品交易的可行性分析结论
公司进行外汇衍生品交易业务以正常经营业务为基础，以规避和防范汇率
风险为目的，不进行任何投机和非法套利交易，符合公司经营发展需要。公司
已经制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，尽最大限度降低相关风险。因此，
公司开展外汇衍生品交易具有可行性。
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