开滦能源化工股份有限公司
关于对开滦集团财务有限责任公司风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交
易与关联交易》的要求，开滦能源化工股份有限公司（以下简
称公司）通过查验开滦集团财务有限责任公司（以下简称开滦
财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅开
滦财务公司的资产负债表、利润表等在内的定期财务报表。对
开滦财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体
情况报告如下：
一、开滦财务公司基本情况
开滦财务公司成立于2011年12月12日，金融许可证机构编
码 ： L0139H313020001 ， 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为
截至2025年12月31日，开滦财务公司注册资本为200,000万
元，其中开滦（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）出
资102,000万元，持股比例为51%；公司出资80,000万元，持股比
例为40%；开滦汇金发展有限公司出资18,000万元，持股比例为
开滦财务公司注册地：唐山路南区新华东道70号；法定代
表人：乔国峰。公司经营范围：许可项目：企业集团财务公司
服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
二、开滦财务公司风险管理的基本情况
（一）风险管理环境
根据有关法人治理结构的监管要求，开滦财务公司建立了
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股东会、董事会和经理层。董事会下设风险管理委员会、审计
委员会和投资决策委员会，经理层下设信贷审批管理委员会。
董事会成员7名。开滦财务公司对董事会、经理层在内部控制中
的责任进行了明确规定，构建了股东会、董事会和经理层之间
各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
开滦财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中
国银保监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》，存、贷款
利率及各项手续费率执行中国人民银行的规定。开滦财务公司
在中国人民银行开立人民币账户，按规定缴纳存款准备金。开
滦财务公司设置了完善的组织机构，建立了存款、贷款、投资、
结算、财务等管理制度和风险管理制度。开滦财务公司建立对
各项业务的稽核、检查制度，并设立独立于经营管理层的审计
稽核部门，直接向董事会负责。
开滦财务公司风险控制体系由“一个基础，三道防线”构成。
一个基础是指完善的公司治理结构；三道防线是指业务部门防
线、风险管理职能机构防线和审计稽核部门防线。
根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董事会和经理
层。按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则
设置公司组织结构。
决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险管理委员会，
其主要职能是：拟定风险管理机构的设置；开滦财务公司经营
层的授权范围及授权额度：新业务品种启动；开滦财务公司风
险控制指标设置与评价考核；开滦财务公司经营管理中出现的
重大风险问题的监控和处置；其他风险管理决策事项。
执行系统包括经理层及其下设的信贷审批管理委员会和各
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业务职能部门。
监督反馈系统为审计稽核部。
业务部门包括综合管理部、计划财务部、客户服务部、资
金结算部、金融同业部、信息科技部。在第一道防线中，各业
务部门承担以下风险管理职责：一是充分认识和分析本部门各
项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得
到有效的落实和执行；二是将评估风险与内控措施的结果进行
记录和存档，准确、及时上报风险管理部所要求的日常风险监
测报表；三是对内控措施的有效性持续进行测试和评估，并向
风险管理部提出操作流程和内控措施改善建议；四是及时发现
和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
委员会、风险管理部。
（1）信贷审批管理委员会是总经理领导下的信贷业务决策
和审议机构，对开滦财务公司各项授信业务履行审查和制约职
能。其在风险控制中的主要职责为：审议确定集团公司成员单
位的授信额度及授信方案；根据各类信贷管理制度、办法的有
关规定，审查应由信贷审批管理委员会决策的各类贷款、担保
等业务风险；在信贷审批管理委员会认为必要时，对信贷业务
中的疑难贷款、高风险授信业务、资产保全等重大问题提出处
置意见；审议申请核销的各类信贷资产；分析、评价信贷资产
质量，审核资产质量考核结果等。
（2）风险管理部是开滦财务公司内部具体负责识别、测量、
监控、评估和报告各类业务风险的职能部门，可直接向董事会、
风险管理委员会报告工作。主要职责：一是牵头组织研究和审
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核开滦财务公司风险管理政策、风险评价标准、风险评价技术
和相关管理制度；二是牵头组织综合性风险与内控制度执行情
况检查，撰写风险评价报告；三是组织与实施对各类业务、各
类风险的预警、监测、检查和分析；四是风险审查；五是对主
办部门上报的各项信贷业务申请进行合规性审查，并将审查通
过的信贷业务按审批权限呈报信贷审批管理委员会审批；六是
参与研究和审核开滦财务公司信贷业务的规章制度、操作流程；
七是对不良资产责任进行初步认定；八是对不良资产管理和处
置提出初步意见供风险管理委员会决策审批；九是组织实施资
产风险分类认定工作和真实性检查；十是对业务部门的资产分
类结果进行复审和审定；十一是负责风险管理委员会的日常事
务。
开滦财务公司设立审计稽核部，是独立于业务层和经理层
的部门，负责对开滦财务公司业务、管理流程实施监察、审计
与稽核；负责安全经营监督检查，监督开滦财务公司各项规章
制度的贯彻执行；评价开滦财务公司各项规章制度和内控制度
执行效果，提出完善和改进意见；跟踪反映和报告改进措施执
行情况。审计稽核部在风险管理中承担以下三大职能：一是财
务监督职能，确保财务账目的真实性，确保内部管理和制度的
有效执行；二是经营诊断职能，通过对开滦财务公司经营管理
以及经营效率和效益的审计，检查和诊断经营和管理过程中的
偏差和失误；三是咨询顾问职能，对开滦财务公司风险管理和
发展策略提出建议，调查热点问题和管理薄弱环节。
（二）风险的识别、评估与监测
开滦财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法
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和操作规程。建立内部稽核部门，通过设置事中、事后监督岗
位，对开滦财务公司的业务活动进行监控和稽核。各部门在其
职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项
业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风
险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预
测、评估和控制。
开滦财务公司为规范内部控制工作设立了相关制度，包括：
《内部控制管理办法》《内部审计制度》《内部稽核工作管理
办法》等。
开滦财务公司制定了法人业务的信用评级模型及信用评分
标准，开展操作风险与内部控制自我评估，构建了完善的风险
预警体系，提升了风险识别与评估，监测与报告的效率、质量
与技术水平。
（三）控制活动
开滦财务公司根据监管部门规定的各项规章制度，制定了
《资金头寸管理办法》《同业拆借管理办法》《存款准备金缴
存管理办法》《人民币存贷款利率管理办法》《有价证券投资
管理办法》等业务管理办法，有效地控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，遵循《企业集团财务公司管理
办法》对资产负债的管理要求，通过健全制度体系，推动实施
资金计划管理、风险控制管理、同业资金拆借管理等工作，保
证开滦财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，遵循平等、自愿、公平和
诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合
法权益。
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（3）资金集中管理和结算业务方面，成员单位在开滦财务
公司开设结算账户。开滦财务公司采取银行账户二级联动模式，
通过银企直联方式实现资金归集与下拨结算。该模式具有较高
的数据安全性，能够有效保障结算的安全、快捷。开滦财务公
司严格执行《资金业务内部控制流程》和《印章管理制度》，
强化资金业务内控管理，支票、预留银行财务专用章和预留银
行名章由不同人员分别管理，办理业务时严格履行用印审批相
关流程。
开滦财务公司贷款的对象仅限于开滦集团及其所属成员单
位，并根据各类业务的不同特点制定了《信贷审批管理委员会
工作制度》《贷款业务管理办法》《信用评级管理办法》《综
合授信业务管理办法》《信贷担保管理办法》《商业汇票贴现
业务管理办法》《商业汇票再贴现、转贴现业务管理办法》《并
购贷款管理办法》《项目贷款管理办法》等制度。
开滦财务公司设有专门的信息科技部门，信息科技风险管
理对标商业银行建设标准。截至目前已投入使用的系统有浪潮
软件公司开发的网上金融服务系统、信贷管理系统、票据管理
系统、核心账务处理系统、客户信息管理系统、统一支付平台、
总账系统、统一监管报送系统等，基本涵盖风险监测、风险分
析、不良资产处置等风险管理环节，基本实现了全过程风险的
信息采集、传递、分析系统的建设。开滦财务公司成立了信息
科技管理委员会，为总经理领导下的信息科技管理和决策审议
机构，制定了《信息科技管理委员会议事规则》。同时为发挥
信息技术支撑作用，保障开滦财务公司规范平稳运营，开滦财
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务公司制定了《计算机管理信息系统安全管理办法》《信息系
统业务连续性计划管理办法》《财务信息系统管理办法》《管
理信息系统故障应急管理办法》《信息科技审计管理办法》《信
息科技突发事件处理方法》等21项制度及操作规程，对网络安
全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管理、
密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门各岗位
的系统权限进行了逐一明确，在系统各关键控制环节均设置多
级审批以控制操作风险，确保系统管理人员与业务操作人员等
不相容岗位权限分离。
开滦财务公司制定了《有价证券投资管理办法》《金融同
业客户授信管理办法》《同业业务金融机构准入管理办法》等，
保证有价证券投资业务科学、高效、安全运行，防范证券投资
风险。
（1）按照规章制度对交易对手进行授信准入管理，建立产
品风险等级分类和准入机制，按照实质性原则进行底层穿透，
把控实质风险，确保符合监管要求；制定投资额度限制与年度
投资计划，明确审批职责和流程，划分审批权限层级；按照资
管新规要求，推进有价证券投资业务转型，提高标准化产品比
例。
（2）开滦财务公司有价证券投资业务均由投资决策委员会
集体决策，主任委员具有一票否决权。
（3）开滦财务公司不定期召开投资研究会议，研究、交流
投资信息，探讨、解决投资业务的有关问题，为投资决策提供
支持。
（4）财务公司有价证券投资的品种为固定收益类有价证券
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投资，投资风险控制在可接受的范围之内。
开滦财务公司制定了《风险控制体系管理制度》《合规风
险管理办法》《操作风险管理办法》《流动性风险管理办法》
《风险识别与评估规程》等35项管理制度及操作规程，建立了
完善的全面风险管理体系，风险管理部围绕开滦财务公司重点
业务、关键环节，坚持以预防为主，不定期对开滦财务公司各
部门进行合规风险检查，并出具相应的合规风险报告及风险提
示意见。经理层根据风险合规的检查情况和评价结果，提出整
改意见和纠正措施，并督促各部门落实，有效防范风险，堵塞
漏洞，防控业务风险，保障资产质量安全。
开滦财务公司审计稽核部向审计委员会报告，对董事会负
责。审计体系独立垂直，能够对开滦财务公司经营活动、风险
状况、内部控制和公司治理效果等各方面进行审计。在年度风
险评估的基础上确定审计计划，包括业务执行情况、薪酬管理
情况、风险合规管理情况等审计项目，能够及时、准确的向监
管部门传递内外部审计的情况。
（四）风险管理总体评价
开滦财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管
理方面开滦财务公司较好地控制资金流动性风险；在信贷业务
方面开滦财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，拥有
较为有效的风险管理技术措施，使整体风险控制在较低的水平。
三、开滦财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 开 滦 财 务 公 司 未 经 审 计 总 资 产
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款项50,359.58 万元，吸收存款947,253.98万元。2025年度，实
现营业收入30,758.22万元，实现利润总额18,606.62万元，实现
净利润13,444.48万元。
（二）管理情况
开滦财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，按
照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管
理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，注重
夯实制度基础，不断完善制度体系建设。《开滦集团财务有限
责任公司管理制度汇编（第五版）》收集涵盖了业务管理、内
部控制等七大方面150多项内部管理制度和30多项外部监管制
度，建立了较为完善的制度体系。开滦财务公司未发生到期债
务不能支付和被抢劫、诈骗等情况，董事及高级管理人员未涉
及严重违纪及刑事案件等重大事项，未受到监管部门行政处罚
和责令整顿。
（三）监管指标
开滦财务公司认真落实各项监管要求，各项监管指标全部
符合或优于监管要求，为开滦财务公司经营发展提供坚实基础。
合监管要求。
合监管要求。
个百分点，符合监管要求。
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点，符合监管要求。
分点，符合监管要求。
值低95.60个百分点，符合监管要求。
分点，符合监管要求。
符合监管要求。
点，符合监管要求。
监管要求。
四、公司在开滦财务公司的存贷情况
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交
易与关联交易》的要求，公司对在开滦财务公司业务情况进行
了自查，截至 2025 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在开滦财
务公司的存款余额为 361,253.21 万元，贷款余额为 40,253.00 万
元，2025 年单日最高存款余额 567,839.04 万元，未超过《金融
服务协议》约定的最高 60 亿元人民币的限额。公司在开滦财务
公司的存款安全性和流动性良好，未发生开滦财务公司因现金
头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
开滦财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》
，
建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。公
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司将督促开滦财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》
规定经营。
根据对开滦财务公司基本情况、内部控制制度及风险管理
情况的了解和评价，未发现开滦财务公司与财务报表相关的资
金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；开
滦财务公司运营正常，资金较为充裕，内控健全，资产质量良
好，资本充足率较高，拨备充足，与其开展存、贷款金融服务
业务的风险可控。
开滦能源化工股份有限公司
二○二六年三月二十七日
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