公司代码：601005 公司简称：重庆钢铁
重庆钢铁股份有限公司
重庆钢铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
长龙物流有限责任公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
包括《企业内部控制应用指引》规定的 18 个领域：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保
业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。
资金活动、工程项目、采购业务、进出厂管理、协力管理及社会责任等相关内容。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《重庆钢铁股份有限公司内部控制评审管理办法》等公司内部控
制制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产总额 潜在错报≥0.5% 0.2%≤潜在错报<0.5% 潜在错报<0.2%
资产总额 潜在错报≥1% 0.5%≤潜在错报<1% 潜在错报<0.5%
说明:
当公司经营稳定、主要财务指标不发生异常波动时，如果内控缺陷影响利润，采用净资产总额指标；
如果不影响利润，采用资产总额指标。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊；注册会计师发现当期财务报表存
在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司审计与风险委员会和
内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ①当财务报告存在重要错报，而对应的控制活动未能识别该错报；②对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产总额 潜在错报≥0.5% 0.2%≤潜在错报<0.5% 潜在错报<0.2%
资产总额 潜在错报≥1% 0.5%≤潜在错报<1% 潜在错报<0.5%
说明：
当公司经营稳定、主要财务指标不发生异常波动时，如果内控缺陷影响利润，采用净资产总额指标；
如果不影响利润，采用资产总额指标。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司治理决策程序失效，如股东会、董事会决策失效；严重违反国家法律、法规；
非财务制度体系失效或重要业务缺乏制度控制。
重要缺陷 违反法律法规给公司造成重要影响；非财务制度体系存在重要缺陷，给公司经营效
率和效果造成较大损失；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对在内控评价过程中发现的财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以
整改。该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对内控评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内将大多数的一般缺陷予以
整改。该缺陷不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
在 2025 年度，公司审计部对 2024 年内部控制缺陷的整改情况进行了跟踪督导，已按要求完成缺陷
的整改，从整改情况来看，效果明显。
√适用 □不适用
缺陷，有效跟踪整改进展，切实防范各类风险，助力企业健康可持续发展。下一年度，公司将着力提升
内控评价质量，持续优化内控管理水平，为战略目标实现提供坚实保障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王虎祥
重庆钢铁股份有限公司
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