关于光明乳业股份有限公司
况的专项报告
目 录
一、 专项审计报告
二、 附表
委托单位：光明乳业股份有限公司
审计单位：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：+86（10） 8508 5000
附表 2
关于光明乳业股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2025 年 占用累计 2025 年度 2025 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东、实
际控制人及其附 不适用 不适用
属企业
小计 / / / / /
前控股股东、实
际控制人及其附 不适用 不适用
属企业
小计 / / / / /
其他关联方及其 非经营性
不适用
附属企业 占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2025 年 2025 年度 2025 年度 2025 年度 2025 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来形成
核算的会 期初往来 往来累计 往来资金 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 原因
计科目 资金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
（不含利 （如有）
息）
上海牛奶集团
控股股东、实
（启东）启隆 畜牧产品 经营性往
际控制人的附 应收账款 98 - - - 98
奶牛场有限公 销售 来
属企业
司
控股股东、实
光明校园餐饮 乳制品销 经营性往
际控制人的附 应收账款 24 370 - -41 353
管理有限公司 售 来
属企业
上海乳品七厂
控股股东、实
有限公司牛奶 乳制品销 经营性往
际控制人的附 应收账款 54 649 - -602 101
棚食品销售分 售 来
属企业
公司
上海菜管家电 控股股东、实
乳制品销 经营性往
子商务有限公 际控制人的附 应收账款 71 184 - -129 126
售 来
控股股东、实际 司 属企业
控制人及其附属 控股股东、实
上海冠生园食 乳制品销 经营性往
企业 际控制人的附 应收账款 383 2,801 -2,175 1,009
品有限公司 售 来
属企业
控股股东、实
上海牛奶练江 畜牧产品 经营性往
际控制人的附 应收账款 171 - - -171 -
鲜奶有限公司 销售 来
属企业
控股股东、实
上海伍缘现代 乳制品销 经营性往
际控制人的附 应收账款 29 - - 191 220
杂货有限公司 售 来
属企业
控股股东、实
上海好德便利 乳制品销 经营性往
际控制人的附 应收账款 738 715 - -1,124 329
有限公司 售 来
属企业
控股股东、实
上海可的便利 乳制品销 经营性往
际控制人的附 应收账款 141 343 - -418 66
店有限公司 售 来
属企业
农工商超市 控股股东、实
乳制品销 经营性往
（集团）有限 际控制人的附 应收账款 2,542 2,288 - -4,460 370
售 来
公司 属企业
上海良友金伴 控股股东、实
乳制品销 经营性往
便利连锁有限 际控制人的附 应收账款 162 891 - -827 226
售 来
公司 属企业
光明食品国际 控股股东、实
乳制品销 经营性往
贸易（上海） 际控制人的附 应收账款 47 16 - -33 30
售 来
有限公司 属企业
控股股东、实
上海冠生园蜂 经营性往
际控制人的附 预付款项 10 20,246 - -20,256 - 预付货款
制品有限公司 来
属企业
控股股东、实
上海牛奶（集 经营性往
际控制人的附 预付款项 - 16 - - 16 预付货款
团）有限公司 来
属企业
控股股东、实
上海欣绿实业 经营性往
际控制人的附 预付款项 - 4 - - 4 预付货款
有限公司 来
属企业
控股股东、实
上海好德物流 经营性往
际控制人的附 预付款项 - 20 - - 20 预付货款
有限公司 来
属企业
上海冠生园国 控股股东、实
经营性往
际贸易有限公 际控制人的附 预付款项 - 10 - - 10 预付货款
来
司 属企业
控股股东、实
上海跃进现代 其他应收 经营性往
际控制人的附 27 - - -27 - 押金
农业有限公司 款 来
属企业
控股股东、实
上海牛奶练江 其他应收 经营性往
际控制人的附 224 - - -224 - 管理费
鲜奶有限公司 款 来
属企业
上海牛奶五四 控股股东、实
其他应收 经营性往
奶牛场有限公 际控制人的附 3 - - -3 - 管理费
款 来
司 属企业
控股股东、实
上海申星奶牛 其他应收 经营性往
际控制人的附 1 - - -1 - 押金
场有限公司 款 来
属企业
控股股东、实
上海海博货迪 其他应收 经营性往
际控制人的附 1 - - -1 - 押金
物流有限公司 款 来
属企业
控股股东、实
上海石库门酿 其他应收 经营性往
际控制人的附 - 19 - - 19 资产处置
酒有限公司 款 来
属企业
控股股东、实
上海良友（集 其他应收 经营性往
际控制人的附 - 265 - - 265 保证金
团）有限公司 款 来
属企业
光明食品集团 控股股东、实
其他非流 预付设备 经营性往
上海崇明农场 际控制人的附 2,535 - - - 2,535
动资产 款 来
有限公司 属企业
控股股东、实
乳制品销 经营性往
其他 际控制人的附 应收账款 1,575 12,229 - -11,700 2,104
售 来
属企业
上海光明随心
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
订电子商务有 16,193 - 11,749 -12,584 15,358
制的法人 款 往来款 往来
限公司
南京光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
上市公司的子公 销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
司及其附属企业 杭州光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
光明乳业（泾 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
阳）有限公司 制的法人 款 往来款 往来
黑龙江光明营 子公司及其控 其他应收 - - 329 - 329 周转金和 非经营性
养品有限公司 制的法人 款 往来款 往来
黑龙江省光明
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
松鹤乳品有限 5,278 - 2,204 -5,279 2,203
制的法人 款 往来款 往来
责任公司
湖南光明乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
武汉光明乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明奶酪 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
黄油有限公司 制的法人 款 往来款 往来
北京光明健康
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
乳业销售有限 36,941 - 12 - 36,953
制的法人 款 往来款 往来
公司
光明乳业（德 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
州）有限公司 制的法人 款 往来款 往来
成都光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海领鲜物流 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
合肥光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
江苏光明银宝 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
- - 335 - 335
乳业有限公司 制的法人 款 往来款 往来
呼伦贝尔光明 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
乳品有限公司 制的法人 款 往来款 往来
天津光明梦得 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
乳品有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海乳品四厂 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
北京光明健能 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
乳业有限公司 制的法人 款 往来款 往来
南京光明乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
光明牧业有限 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
公司 制的法人 款 往来款 往来
西安光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海永安乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
广州光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海牛奶棚食 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
- - 6 -6 -
品有限公司 制的法人 款 往来款 往来
富裕光明生态
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
示范奶牛养殖 - - 12,000 - 12,000
制的法人 款 往来款 往来
有限公司
上海市星火汽
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
车修理有限公 - - 56 - 56
制的法人 款 往来款 往来
司
光明乳业国际 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
- - 18,001 -1 18,000
贸易有限公司 制的法人 款 往来款 往来
广州光明乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明食品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海益民食品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
一厂有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明乳品 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
经营有限公司 制的法人 款 往来款 往来
沈阳光明乳业 子公司及其控 其他应收 9,644 - - - 9,644 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
济南光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
武汉光明生态
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
示范奶牛场有 - - 11,000 - 11,000
制的法人 款 往来款 往来
限公司
青海小西牛生
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
物乳业股份有 - - 5 -5 -
制的法人 款 往来款 往来
限公司
北京光明健康 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
乳业有限公司 制的法人 款 往来款 往来
武汉光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明合力
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
文化体育发展 1,634 - - - 1,634
制的法人 款 往来款 往来
有限公司
黑龙江光明佳
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
原乳品有限公 2,200 - - - 2,200
制的法人 款 往来款 往来
司
郑州光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
有限公司 制的法人 款 往来款 往来
德州光明生态
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
示范奶牛养殖 - - 10,000 - 10,000
制的法人 款 往来款 往来
有限公司
江苏光明乳业 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
销售有限公司 制的法人 款 往来款 往来
上海光明乳业
子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
国际贸易有限 18,000 - - -18,000 -
制的法人 款 往来款 往来
公司
黑龙江光明优 子公司及其控 其他应收 周转金和 非经营性
幼营养品有限 制的法人 款 往来款 往来
公司
关联自然人 不适用 不适用
总计 / / / 403,757 41,066 142,752 -210,891 376,684 / /
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