公司代码：601727 公司简称：上海电气
上海电气集团股份有限公司
上海电气集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合上海电气集团股份有限公司（以下简称“公司”） 《内部控制有效性自评价》制
度要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审核委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 63
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 64
内部环境、投资管理、销售管理、采购管理、资金管理、存货管理、合同管理、自建类工程项目管
理、研究与开发管理等。
销售订单承接与收款、存货与生产成本管理、资金与担保管理、采购招投标管理、投资及工程建设
管理、EPC 工程项目管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制有效性自评价》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额 税前利润的 5%以上 税前利润的 2.5%-5% 税前利润的 2.5%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 当财务报告存在重大错报，而对应的内部控制未能识别该错报，或需要更正已经公
告的财务报告；重要业务缺乏内部控制或控制系统性失效；重大或重要内部控制缺
陷未能在合理的时间内得到整改；审核委员会和内审部门对财务报告内部控制的监
督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策，造成较大会计差错；对非常规或特殊交
易的账务处理，没有建立相应的内部控制或者实施无效；对于期末财务报告过程的
控制，存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报告达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接经济损失金 税前利润的 5%以上 税前利润的 2.5%-5% 税前利润的 2.5%以下
额
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；违反国家法律法规，
或者未按规定履行决策程序，导致重大经济损失；重要业务缺乏内部控制或控制系
统性失效；重大或重要内部控制缺陷未能在合理的时间内得到整改；审核委员会和
内审部门对非财务报告内部控制的监督无效；关键管理、技术骨干人员纷纷流失；
媒体负面新闻频现，涉及面广且负面影响长期无法消除；其他对公司产生重大负面
影响的情形。
重要缺陷 未按规定履行决策程序，导致较大经济损失；反舞弊程序和控制无效；重要内部控
制缺陷未能在合理的时间内得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内发现部分下属企业存在财务报告内部控制一般缺陷，包括内控设计缺陷和执行缺陷。除部
分尚在整改期限内的一般缺陷外，剩余的部分缺陷均已按照整改计划在当年度完成整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内发现部分下属企业存在非财务报告内部控制一般缺陷，包括内控设计缺陷和执行缺陷。除
部分尚在整改期限内的一般缺陷外，剩余的部分缺陷均已按照整改计划在当年度完成整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
对上年度遗留的内部控制缺陷，进一步明确整改要求。相关企业按照整改计划，落实整改责任人，
积极采取措施实施整改。公司内审部门联合相关业务部门和产业板块，对企业整改计划进行审核，定期
跟踪企业整改情况，对企业整改结果进行复核和考核。报告期内，除个别一般缺陷外，上年度遗留的内
部控制缺陷均已落实整改。
√适用 □不适用
报告期内，公司持续优化内部控制建设，加强内控执行落实。一是强化内控制度顶层设计，推进制
度体系结构化梳理，结合经营管理实际和《内部控制手册》要求，修订完善重点领域管控制度，落实外
规内化，进一步健全以风险为导向、以合规为底线的内控制度体系；二是加强公司内控制度在下属子公
司的承接落实和有效执行，加大政策宣贯培训和解读力度，聚焦重点业务领域开展制度执行情况检查，
推动企业严格遵循、积极落实；三是有序开展内控自我评价，并聘请会计师事务所开展内控审计，加大
重点领域、关键流程的监督力度，推动内控缺陷按要求及时整改，持续提高公司内部控制执行的有效性。
关键制度流程梳理和体系架构规范建设，注重保持政策制度的连续性，另一方面不断优化内控运行机制，
强化制度执行效力和缺陷整改力度，进一步提升公司内部控制有效性。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吴磊
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