公司代码：601112 公司简称：振石股份
浙江振石新材料股份有限公司
浙江振石新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管
理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真
实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
√是 □否
告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 100
总额之比
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金活动、采购业务、销售
业务、工程项目、合同管理、财务报告、资产管理、全面预算、内部信息传递、信息系统
等方面。
采购业务、销售业务、资产管理等。
面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券
法》等法律法规及公司内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 1%及以上 0.5%（含）至 1% 0.5%以下
营业收入 1%及以上 0.5%（含）至 1% 0.5%以下
利润总额 5%及以上 2%（含）至 5% 2%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、高级管理人员存在舞弊行为，控制环境无效。
重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
乏补偿性控制。
表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 1%及以上 0.5%（含）至 1% 0.5%以下
营业收入 1%及以上 0.5%（含）至 1% 0.5%以下
利润总额 5%及以上 2%（含）至 5% 2%以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.严重违反国家法律、法规，受到监管机构处罚，并对公司造成严重的
负面影响或造成重大损失。
重要缺陷 1.违反国家法律、法规，受到监管机构处罚，并对公司造成较大的负面
影响或造成较大损失。
失。
一般缺陷 重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的一般缺陷，公司均制定了相应的整改措施并已按规定时间整改完
成。
内部控制重大缺陷
□是 √否
内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
针对报告期内发现的一般缺陷，公司均制定了相应的整改措施并已按规定时间整改完
成。
告内部控制重大缺陷
□是 √否
告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
√适用 □不适用
部控制运行总体良好。2026 年度，公司将持续完善内部控制体系建设，规范内部控制执行，
充分发挥审计委员会和稽查审计部门的监督职能，加强对公司内部控制的监督检查，对发
现的问题持续跟进、确保整改到位，促进公司持续、稳定、健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张健侃
浙江振石新材料股份有限公司
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