湖南华菱线缆股份有限公司
湖南华菱线缆股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：湖南华菱线缆股份有限公司的战
略发展与企业管理、资产管理、财务、人力、销售、工程项目、产品
研发、技术工艺、安全环保、行政、内控审计等，纳入评价范围单位
资产总额超过公司合并财务报表资产总额的 95%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：（1）公司层面包含组织
结构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源等方面；（2）业
务层面包含筹资管理、资金管理、采购业务、项目招标、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、期货套期保值业务、财务报告、
全面预算、合同管理、信息系统等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、采购业务、期货套
期保值等重要事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系以及公司的《内部控制自我评价
制度》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报≥营业收入总额 营业收入总额的 0.3%≤错报 错报＜营业收入
潜在错报 的 0.6% ＜营业收入总额的 0.6% 总额的 0.3%
资产总额 错报≥资产总额的 资产总额的 0.3%≤错报 错报＜资产总额
潜在错报 0.6% ＜资产总额的 0.6% 的 0.3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷分类 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
营业收入 错报≥营业收入总额 营业收入总额的 0.3%≤错报 错报＜营业收入
潜在错报 的 0.6% ＜营业收入总额的 0.6% 总额的 0.3%
资产总额 错报≥资产总额的 资产总额的 0.3%≤错报 错报＜资产总额
潜在错报 0.6% ＜资产总额的 0.6% 的 0.3%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷分类 定性标准
缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定
重大缺陷
性、或使之严重偏离预期目标。
缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确
重要缺陷
定性、或使之显著偏离预期目标。
缺陷发生的可能性小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使
一般缺陷
之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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