汉王科技股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-99
审计报告
XYZH/2026BJAA8B0078
汉王科技股份有限公司
汉王科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汉王科技股份有限公司（以下简称汉王科技公司）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了汉王科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于汉王科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
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关键审计事项 审计中的应对
参阅财务报表附注五、40营业收 我们针对收入确认的关键审计事项执行的
入、营业成本。 主要审计程序包括：
汉王科技公司 2025 年度营业收入 1) 了解和评价管理层对收入确认相关的关键
技公司重要的财务指标之一，从而存 2) 选取样本检查销售合同，了解合同条款，评
在管理层为了达到特定目标或期望而 价公司收入确认方法是否恰当；
操纵收入确认的固有风险，因此我们 3) 对本年记录的收入交易选取样本，核对发
将收入确认识别为关键审计事项。 票、销售合同、出库单、客户签收记录，通过第
三方交易平台实施销售的，核查平台交易记录、
发运记录、收款记录等，评价相关收入确认是否
符合公司收入确认的会计政策；
系统测试判断财务系统数据的真实性和准确性；
样本，核对出库单、客户签收记录及其他支持性
文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期
间；
程序，以确认收入的真实性。
关键审计事项 审计中的应对
参阅财务报表附注五、8 存货。 我们针对存货跌价准备计提的关键审计事
截止 2025 年 12 月 31 日，汉王科 项执行的主要审计程序包括：
技公司存货账面原值为 49,565.79 万 1) 了解管理层存货跌价准备计提流程，评估并
元，存货跌价准备金额为 3,327.87 万 测试与存货跌价准备测试相关的内部控制；
元，存货账面净值为 46,237.92 万元， 2) 根据存货历史收发存情况，对存货库龄的合
占合并财务报表资产总额的 23.96%。 理性进行分析性复核；
汉王科技公司管理层于资产负债 3) 执行存货监盘程序，检查存货的数量、状况
表日将每项存货成本与可变现净值进 等, 观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的存
行比较，按成本高于可变现净值的差 货；
额计提存货跌价准备。存货可变现净 4) 获取并评价管理层对于存货跌价准备的计
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值的确定，要求管理层对存货的售价， 提方法、相关假设及参数，判断假设及参数是否
至完工时将要发生的成本、销售费用 合理，分析存货跌价准备测算的合理性；
以及相关税费的金额进行估计计算。 5) 取得并复核管理层编制的存货跌价准备计
在此过程中，管理层需要作出重大判 算表；
断和估计，因此，我们将存货跌价准 6) 检查存货跌价准备相关信息在财务报告中
备计提识别为关键审计事项。 的列报和披露。
四、其他信息
汉王科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汉王科技
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汉王科技公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉王科技公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汉王科技公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对汉王科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致汉王科技公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就汉王科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年三月二十六日
合并资产负债表
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 645,952,318.04 642,007,499.62
交易性金融资产 五、2 51,051,809.39 27,155,420.73
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 五、3 5,160,568.33 9,434,126.75
应收账款 五、4 178,674,446.60 217,165,329.23
应收款项融资 五、5 1,442,593.22 6,395,492.74
预付款项 五、7 25,805,645.71 34,005,084.17
其他应收款 五、6 25,065,071.09 27,853,469.33
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 五、8 462,379,174.86 431,239,451.38
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 五、9 49,496,796.44 49,421,190.85
流动资产合计 1,445,028,423.68 1,444,677,064.80
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 五、10 8,776,856.68 6,101,957.60
其他权益工具投资 五、11 12,031,478.70 10,935,719.13
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 五、12 153,183,439.12 167,014,684.95
在建工程 五、13 8,356.39 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 五、14 9,632,193.24 15,138,840.23
无形资产 五、15 227,543,044.04 161,155,852.14
开发支出 50,104,858.97 126,084,665.05
商誉 五、16 2,320,388.55 2,320,388.55
长期待摊费用 五、17 3,486,276.70 923,527.23
递延所得税资产 五、18 17,464,325.78 17,578,880.34
其他非流动资产 五、19 55,700.00 0.00
非流动资产合计 484,606,918.17 507,254,515.22
资 产 总 计 1,929,635,341.85 1,951,931,580.02
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、21 287,297,282.87 143,462,689.63
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 五、22 19,315,233.44 3,333,340.37
应付账款 五、23 220,359,183.97 263,927,262.22
预收款项 0.00 0.00
合同负债 五、25 70,627,485.14 63,673,886.57
应付职工薪酬 五、26 79,884,462.07 91,805,731.16
应交税费 五、27 26,083,339.47 22,754,266.91
其他应付款 五、24 56,488,993.69 59,449,920.13
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 五、28 42,526,510.73 8,956,863.91
其他流动负债 五、29 11,977,207.13 8,961,432.92
流动负债合计 814,559,698.51 666,325,393.82
非流动负债：
长期借款 五、30 10,507,256.94 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 五、31 6,853,687.30 6,373,591.89
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 五、32 101,334.78 0.00
递延收益 五、33 3,190,457.40 2,596,195.86
递延所得税负债 五、18 338,449.27 554,203.48
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债小计 20,991,185.69 9,523,991.23
负 债 合 计 835,550,884.20 675,849,385.05
股东权益：
股本 五、34 244,454,646.00 244,454,646.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 五、35 1,484,873,482.48 1,485,372,393.96
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 五、36 -39,442,481.84 -39,998,732.05
专项储备 五、37 12,954,323.83 8,986,633.78
盈余公积 五、38 25,016,901.45 25,016,901.45
未分配利润 五、39 -778,913,547.18 -582,969,848.63
归属于母公司股东权益合计 948,943,324.74 1,140,861,994.51
少数股东权益 145,141,132.91 135,220,200.46
股东权益合计 1,094,084,457.65 1,276,082,194.97
负债和股东权益总计 1,929,635,341.85 1,951,931,580.02
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 334,418,888.75 369,769,269.61
交易性金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 1,218,928.18 2,649,219.86
应收账款 十六、1 108,310,429.20 103,285,169.72
应收款项融资 0.00 1,875,962.60
预付款项 138,319,548.04 150,914,148.32
其他应收款 十六、2 226,346,438.42 263,353,151.83
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
存货 68,135,099.00 20,848,635.74
合同资产 0.00 0.00
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 8,554,790.16 3,259,626.22
流动资产合计 885,304,121.75 915,955,183.90
非流动资产：
债权投资 0.00 0.00
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十六、3 684,944,125.96 684,944,117.38
其他权益工具投资 11,031,478.70 10,935,719.13
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 101,380,938.98 107,254,176.38
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 17,903.81 447,595.25
无形资产 158,585,363.73 81,716,592.12
开发支出 19,661,124.08 98,162,561.72
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 975,620,935.26 983,460,761.98
资 产 总 计 1,860,925,057.01 1,899,415,945.88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 115,136,630.16 25,017,361.11
交易性金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 15,000,000.00 0.00
应付账款 62,639,164.91 30,106,147.75
预收款项 0.00 0.00
合同负债 9,837,440.88 27,670,422.03
应付职工薪酬 19,578,629.04 24,133,135.58
应交税费 1,381,600.31 843,906.49
其他应付款 140,376,153.59 129,247,679.11
其中：应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 438,513.19
其他流动负债 2,776,476.73 4,339,483.52
流动负债合计 366,726,095.62 241,796,648.78
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 53,654.78 0.00
递延收益 2,152,721.55 1,596,195.86
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 2,206,376.33 1,596,195.86
负 债 合 计 368,932,471.95 243,392,844.64
股东权益：
股本 244,454,646.00 244,454,646.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,546,629,305.67 1,546,629,305.67
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 -35,108,521.30 -35,204,280.87
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 25,016,901.45 25,016,901.45
未分配利润 -288,999,746.76 -124,873,471.01
股东权益合计 1,491,992,585.06 1,656,023,101.24
负债和股东权益总计 1,860,925,057.01 1,899,415,945.88
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年度 2024 年度
一、营业总收入 1,889,015,160.89 1,817,065,148.
其中：营业收入 五、40 1,889,015,160.89 1,817,065,148.
二、营业总成本 2,065,528,860.57 1,926,530,394.
其中：营业成本 五、40 1,115,589,941.93 1,074,463,219.
税金及附加 五、41 11,124,499.63 12,095,357.02
销售费用 五、42 499,485,255.69 472,901,467.17
管理费用 五、43 145,315,160.43 125,061,503.09
研发费用 五、44 285,082,684.88 263,306,607.15
财务费用 五、45 8,931,318.01 -21,297,759.54
其中：利息费用 8,316,066.45 4,185,724.21
利息收入 15,422,548.80 20,223,488.66
加：其他收益 五、46 19,168,061.96 18,523,047.87
投资收益（损失以“－”号填列） 五、48 10,919,078.30 4,389,382.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,904,899.08 423,560.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -122.28 0.00
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、47 51,607.53 -155,296.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、49 1,500,940.38 -7,397,794.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、50 -43,002,330.05 -9,750,900.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、51 54,277.23 -211,193.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -187,822,064.33 -104,068,000.7
加：营业外收入 五、52 983,846.84 2,181,948.65
减：营业外支出 五、53 817,018.93 1,480,889.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -187,655,236.42 -103,366,941.8
减：所得税费用 五、54 239,016.11 2,181,727.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -187,894,252.53 -105,548,668.8
（一）按经营持续性分类 -187,894,252.53 -105,548,668.8
（二）按所有权归属分类 -187,894,252.53 -105,548,668.8
六、其他综合收益的税后净额 919,452.02 -2,380,479.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 556,250.21 -2,198,450.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 95,759.57 -1,960,404.12
（二）将重分类进损益的其他综合收益 460,490.64 -238,046.10
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 363,201.81 -182,029.41
七、综合收益总额 -186,974,800.51 -107,929,148.5
归属于母公司股东的综合收益总额 -195,387,448.34 -112,357,933.5
归属于少数股东的综合收益总额 8,412,647.83 4,428,785.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.8016 -0.4506
（二）稀释每股收益（元/股） -0.8016 -0.4506
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年度 2024 年度
一、营业收入 十六、4 289,639,954.4 280,385,296.2
减：营业成本 十六、4 210,967,841.3 155,398,485.6
税金及附加 2,748,700.20 3,094,906.65
销售费用 57,565,379.04 62,376,612.64
管理费用 54,068,200.31 47,344,369.21
研发费用 114,967,429.6 88,570,266.76
财务费用 -5,368,987.85 -22,457,721.9
其中：利息费用 1,472,581.61 338,131.53
利息收入 13,515,300.14 18,961,090.13
加：其他收益 2,421,748.97 3,584,055.47
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 10,048.02 546,629.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8.58 -148,021.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -699,867.39 -7,992,229.59
资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,040,745.7 -30,918,986.2
资产处置收益（损失以“-”号填列） -27,772.78 6,913.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -164,645,197. -88,715,239.8
加：营业外收入 578,966.23 256,577.71
减：营业外支出 60,044.78 38,262.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -164,126,275. -88,496,924.2
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -164,126,275. -88,496,924.2
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -164,126,275. -88,496,924.2
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 95,759.57 -1,960,404.12
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 95,759.57 -1,960,404.12
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
六、综合收益总额 -164,030,516. -90,457,328.3
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年度 2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,906,419,679.28 1,662,615,591.82
收到的税费返还 71,981,617.15 53,483,937.34
收到其他与经营活动有关的现金 五、55 66,889,527.83 85,370,960.95
经营活动现金流入小计 2,045,290,824.26 1,801,470,490.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,156,517,572.09 918,042,366.21
支付给职工以及为职工支付的现金 516,554,424.72 439,774,094.45
支付的各项税费 64,474,970.19 56,730,298.54
支付其他与经营活动有关的现金 五、55 345,286,627.66 355,059,462.84
经营活动现金流出小计 2,082,833,594.66 1,769,606,222.04
经营活动产生的现金流量净额 -37,542,770.40 31,864,268.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 392,411,452.69 182,184,982.00
取得投资收益收到的现金 1,314,301.68 2,912,737.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 20,658.07 44,172.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 59,316.95
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 393,746,412.44 185,201,209.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,928,493.37 140,650,108.96
投资支付的现金 295,230,984.80 161,034,301.62
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 395,159,478.17 301,684,410.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,413,065.73 -116,483,201.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中:子公司吸收少数所有者投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 373,195,000.00 153,922,339.27
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 373,195,000.00 153,922,339.27
偿还债务支付的现金 180,017,339.27 86,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,069,826.02 3,435,611.47
其中:子公司支付少数所有者的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、55 11,320,128.88 10,626,928.88
筹资活动现金流出小计 198,407,294.17 100,712,540.35
筹资活动产生的现金流量净额 174,787,705.83 53,209,798.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,946,890.11 4,315,206.47
五、现金及现金等价物净增加额 132,884,979.59 -27,093,927.78
加：期初现金及现金等价物余额 266,206,478.14 293,300,405.92
六、期末现金及现金等价物余额 五、55 399,091,457.73 266,206,478.14
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：汉王科技股份有限公司
项 目 附注 2025 年度 2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 241,550,029.84 227,127,823.63
收到的税费返还 6,548,548.03 7,591,557.89
收到其他与经营活动有关的现金 244,666,347.22 178,343,230.33
经营活动现金流入小计 492,764,925.09 413,062,611.85
购买商品、接受劳务支付的现金 269,484,635.52 142,745,141.70
支付给职工以及为职工支付的现金 114,887,170.50 81,580,764.11
支付的各项税费 7,569,300.56 7,176,232.91
支付其他与经营活动有关的现金 160,119,688.88 196,671,620.33
经营活动现金流出小计 552,060,795.46 428,173,759.05
经营活动产生的现金流量净额 -59,295,870.37 -15,111,147.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,411,452.69 148,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,039.44 1,702,561.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,530.00 2,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 325,424,022.13 149,705,061.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,474,530.97 94,134,719.75
投资支付的现金 233,222,540.36 114,332,082.44
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 288,697,071.33 208,466,802.19
投资活动产生的现金流量净额 36,726,950.80 -58,761,740.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00 25,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,345,611.11 296,527.77
支付其他与筹资活动有关的现金 446,214.64 486,166.96
筹资活动现金流出小计 26,791,825.75 782,694.73
筹资活动产生的现金流量净额 88,208,174.25 24,217,305.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,091,622.31 3,444,561.89
五、现金及现金等价物净增加额 64,547,632.37 -46,211,020.65
加：期初现金及现金等价物余额 39,453,739.79 85,664,760.44
六、期末现金及现金等价物余额 104,001,372.16 39,453,739.79
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,485,372,393.96 0.00 -39,998,732.05 8,986,633.78 25,016,901.45 -582,969,848.63 0.00 1,140,861,994.51 135,220,200.46 1,276,082,194.97
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
二、本年年初余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,485,372,393.96 0.00 -39,998,732.05 8,986,633.78 25,016,901.45 -582,969,848.63 0.00 1,140,861,994.51 135,220,200.46 1,276,082,194.97
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -498,911.48 0.00 556,250.21 3,967,690.05 0.00 -195,943,698.55 0.00 -191,918,669.77 9,920,932.45 -181,997,737.32
（一）综合收益总额 556,250.21 -195,943,698.55 -195,387,448.34 8,412,647.83 -186,974,800.51
（二）股东投入和减少股本 0.00 0.00 0.00 0.00 -498,911.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -498,911.48 0.00 -498,911.48
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,967,690.05 0.00 0.00 0.00 3,967,690.05 1,508,284.62 5,475,974.67
（六）其他 0.00 0.00
四、本年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,484,873,482.48 0.00 -39,442,481.84 12,954,323.83 25,016,901.45 -778,913,547.18 0.00 948,943,324.74 145,141,132.91 1,094,084,457.65
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,486,749,531.67 0.00 -37,800,281.83 5,513,349.76 25,016,901.45 -471,487,232.96 0.00 1,252,446,914.09 127,583,204.84 1,380,030,118.93
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
同一控制下企业合并 0.00 0.00
其他 -1,323,132.30 -1,323,132.30 -146,867.70 -1,470,000.00
二、本年年初余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,486,749,531.67 0.00 -37,800,281.83 5,513,349.76 25,016,901.45 -472,810,365.26 0.00 1,251,123,781.79 127,436,337.14 1,378,560,118.93
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,377,137.71 0.00 -2,198,450.22 3,473,284.02 0.00 -110,159,483.37 0.00 -110,261,787.28 7,783,863.32 -102,477,923.96
（一）综合收益总额 -2,198,450.22 0.00 -110,159,483.37 -112,357,933.59 4,428,785.08 -107,929,148.51
（二）股东投入和减少股本 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,377,137.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,377,137.71 2,121,980.26 744,842.55
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,473,284.02 0.00 0.00 0.00 3,473,284.02 1,233,097.98 4,706,382.00
（六）其他 0.00 0.00
四、本年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,485,372,393.96 0.00 -39,998,732.05 8,986,633.78 25,016,901.45 -582,969,848.63 0.00 1,140,861,994.51 135,220,200.46 1,276,082,194.97
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -35,204,280.87 0.00 25,016,901.45 -124,873,471.01 0.00 1,656,023,101.24
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -35,204,280.87 0.00 25,016,901.45 -124,873,471.01 0.00 1,656,023,101.24
三、本年增减变动金额（减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95,759.57 0.00 0.00 -164,126,275.75 0.00 -164,030,516.18
（一）综合收益总额 95,759.57 -164,126,275.75 -164,030,516.18
（二）股东投入和减少股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -35,108,521.30 0.00 25,016,901.45 -288,999,746.76 0.00 1,491,992,585.06
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 其他权益工具 减：
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先 永续 其他 库存
一、上年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -33,243,876.75 0.00 25,016,901.45 -36,376,546.75 0.00 1,746,480,429.62
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -33,243,876.75 0.00 25,016,901.45 -36,376,546.75 0.00 1,746,480,429.62
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,960,404.12 0.00 0.00 -88,496,924.26 0.00 -90,457,328.38
（一）综合收益总额 -1,960,404.12 -88,496,924.26 -90,457,328.38
（二）股东投入和减少股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00
四、本年年末余额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 1,546,629,305.67 0.00 -35,204,280.87 0.00 25,016,901.45 -124,873,471.01 0.00 1,656,023,101.24
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”、“本集团”“本公司”或“公司”）于 2005
年 12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A 股已在
深圳证券交易所上市。
截止 2025 年 12 月 31 日，公司股本总额为 24,445.4646 万元。公司法定代表人为刘
迎建，公司注册地为：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼三层。
本集团从事的经营活动包含：计算器设备销售；办公设备销售；信息技术咨询服务；
软件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开
发；数字视频监控系统销售；商用密码产品销售；人工智能基础资源与技术平台；人工
智能行业应用系统集成服务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；玩具销售；
人工智能硬件销售；人工智能理论与算法软件开发；大数据服务；数据处理服务；数据
处理和存储支持服务；数字文化创意内容应用服务；集成电路设计；电子产品销售；技
术进出口；货物进出口；承接档案服务外包；智能机器人的研发；服务消费机器人销售；
服务消费机器人制造；智能机器人销售；智能无人飞行器销售；智能无人飞行器制造。
许可项目：第二类增值电信业务；出版物互联网销售；电子出版物制作。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 3 月 26 日决议批
准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本集团以人民币为记账本位币。本集团下属子公司：根据其经营所处的主要经济环
境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10 所述方法折算为人民币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披 该事项在本财务报表
重要性标准确定方法和选择依据
露事项 附注中的披露位置
重要的应收账款核销 五、4 单项核销金额超过 100 万元
重要的投资活动现金流量 五、55（2） 单项金额超过资产总额 5%的。
境外经营实体营业收入超过合并营
重要的境外经营实体 五、57（2）
业收入总额的 10%
单个研资本化发项目累计投入金额
重要的资本化研发项目 六、1（1）
超过资产总额 1%
非全资子公司营业收入金额超过本
重要的非全资子公司 八、1（2）
集团营业收入总额的 10%
重要的或有事项 十三、2 单项金额超过净资产总额 5%
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及
综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数
股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列
示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关
的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按
资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）
收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过
手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断
与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，
需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该
分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他
综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利
收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变
动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产
为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交
易性金融资产等。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期
损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
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（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和
估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断
债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准
备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，
通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，
参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期
信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特
征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显
著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
① 应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基
础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄作为信用风险特征评估其预期信用损失。
本集团根据收入确认日期确定账龄。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款/合同资产减值损失，借
记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的
会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
本集团对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前
年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定
预期损失率并据此计提坏账准备。
本集团将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，确定的组合的分类如下：
项目 计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信
账龄组合
息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方 本集团认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控
组合 制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄 预期信用损失率
② 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本集团认为所持有的银行承兑汇票不
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构 存在重大的信用风险，不会因银行违约
而产生重大损失。
承兑人为财务公司等非银 本集团按照整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票组合
行类金融机构或企业单位 计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
本集团将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收
款减值有不同的会计处理方法：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准
备。
本集团以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当
于未来 12 个月的预期信用损失。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集
团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是
发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的可转换公司债券的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融
资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为
金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、项目成本、周转材料、发出商品等。
存货取得和发出的计价方法：本集团存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘
存制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平
均法确定其实际成本。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低
的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当
期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取
得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
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（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发
生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持
有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之间发生重要
交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等，本集团
认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
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通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公
允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交
换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投
资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的不构成业务的交易产
生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于
资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得
时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率（残值率为 5%）、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、外购软件、外购
图书版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和
相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用权有限的无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预
计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
力使用或出售该无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本集团于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或
者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资
产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资
产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金
额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团的长期待摊费用包括装修费、技术维护费、版权使用费等费用。该等费用在
受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本
集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本集团确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损
益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本集团按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理。
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济
利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披
露为或有负债。
（1） 收入确认原则
本集团收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、
口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本集团在与客
户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二
是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金
流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收
回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格
时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据合同中的融资成分调整交
易价格。
本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本
集团于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金
额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品的控制权时点按合同
价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本集团会考虑以下迹象：
权。
所有权上的主要风险和报酬。
权利。
（2） 具体收入确认方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、软件开发收入和使用费
收入四大类别。收入确认的具体政策和方法如下：
本集团销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权
的软件产品。销售商品收入属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移。
提供劳务收入是指向客户提供劳务服务所取得的项目收入，包括数据加工、技术服
务等。技术服务合同，按受益期确认收入；未明确合同金额的框架协议，按双方认可的
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结算单确认收入。此外，如合同约定按照验收方式进行结算的，在收到客户出具的验收
证明时确认收入。信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、
研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收
后确认收入。
软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合
同约定金额，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协议，按
双方认可的结算单确认收入。
根据有关合同或协议，按受益期确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助包括资产相关的政府补助、收益相关的政府补助。其中，与资产
相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目
的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂
时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
（1） 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
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除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用
途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用同期贷款市
场报价利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调
整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期
缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整
使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相
关资产成本或当期损益。
（3） 本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工
具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、
信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集
团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全
第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使
用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变
动无重大敏感性。
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市
公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1） 重要会计政策变更
本集团本期无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团本期无重要会计估计变更。
四、 税项
税种 计税依据 税率
商品销售收入 13%
增值税 定制软件收入、技术服务收入 6%
房屋租赁收入 9%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、1%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
房产原值的 70% 1.2%
房产税
租金收入 12%
土地使用税 土地总面积 12 元/㎡、6 元/㎡
企业所得税 应纳税所得额
注 1：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号）有关规定，本集团的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照 11%计
征增值税。对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照简易征收率 5%计征增值
税；
注 2：香港公司利得税税率为 8.25%和 16.5%，其中 200 万港币以下的税率为 8.25%，
超过 200 万港币部分的税率为 16.5%。
（1） 增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）的有关规定，本集团销售自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后（2019
年 4 月 1 日后按 13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。
（2） 所得税税收优惠政策
经本公司及本公司之子公司所属地区之科学技术厅（局）、财政厅（局）、国家税
务局联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按
序号 公司名称 证书编号 证书有效期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 公司名称 证书编号 证书有效期
根据财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（3） 企业技术开发费税前加计扣除优惠
根据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，
再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，
按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
（4） 其他税项
根据财政部、税务总局发布的《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027
年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不
含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印
花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指
项目 年末余额 年初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 622,468,286.32 608,724,050.63
其他货币资金 23,484,031.72 33,283,448.99
合计 645,952,318.04 642,007,499.62
其中：存放在境外的款项总额 49,639,565.06 57,211,417.15
注 1：银行存款包含定期存款利息；
注 2：其他货币资金主要为保函保证金、信用卡保证金、理财账户赎回资金余额、
支付宝等第三方支付平台余额；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：货币资金受限情况详见五、20。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：理财产品 51,051,809.39 27,155,420.73
合计 51,051,809.39 27,155,420.73
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,717,848.95 4,027,988.38
商业承兑汇票 1,518,651.98 5,690,671.97
减：坏账准备 75,932.60 284,533.60
合计 5,160,568.33 9,434,126.75
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 5,236,500.93 100.00 75,932.60 1.45 5,160,568.33
其中：
银行承兑汇票组合 3,717,848.95 71.00 0.00 0.00 3,717,848.95
商业承兑汇票组合 1,518,651.98 29.00 75,932.60 5.00 1,442,719.38
合计 5,236,500.93 100.00 75,932.60 — 5,160,568.33
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 9,718,660.35 100.00 284,533.60 2.93 9,434,126.75
其中：
银行承兑汇票组合 4,027,988.38 41.45 0.00 0.00 4,027,988.38
商业承兑汇票组合 5,690,671.97 58.55 284,533.60 5.00 5,406,138.37
合计 9,718,660.35 100.00 284,533.60 — 9,434,126.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,518,651.98 75,932.60 5.00
（3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
商业承兑汇票 284,533.60 -208,601.00 0.00 0.00 0.00 75,932.60
合计 284,533.60 -208,601.00 0.00 0.00 0.00 75,932.60
（4） 截至期末，无用于质押的应收票据
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 0.00 3,326,530.34
商业承兑汇票 0.00 1,250,451.74
合计 0.00 4,576,982.08
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 203,607,572.36 239,391,866.30
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（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 11,860,245.81 5.83 11,860,245.81 100.00 0.00
其中：
预计 无法 收回的 应收
账款
按组合计提坏账准备 191,747,326.55 94.17 13,072,879.95 6.82 178,674,446.60
其中：
账龄组合 191,747,326.55 94.17 13,072,879.95 6.82 178,674,446.60
合计 203,607,572.36 100.00 24,933,125.76 — 178,674,446.60
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 5,634,284.64 2.35 5,634,284.64 100.00 0.00
其中：
预计无法收回的应收
账款
按组合计提坏账准备 233,757,581.66 97.65 16,592,252.43 7.10 217,165,329.23
其中：
账龄组合 233,757,581.66 97.65 16,592,252.43 7.10 217,165,329.23
合计 239,391,866.30 100.00 22,226,537.07 — 217,165,329.23
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 3,508,307.63 3,508,307.63 100.00 无法收回
单位二 1,828,351.98 1,828,351.98 100.00 无法收回
单位三 716,864.20 716,864.20 100.00 无法收回
单位四 650,312.85 650,312.85 100.00 无法收回
单位五 603,750.00 603,750.00 100.00 无法收回
其他单位 4,552,659.15 4,552,659.15 100.00 无法收回
合计 11,860,245.81 11,860,245.81 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 803,405.86 803,405.86 100.00 无法收回
单位二 716,864.20 716,864.20 100.00 无法收回
单位三 603,750.00 603,750.00 100.00 无法收回
单位四 500,000.00 500,000.00 100.00 无法收回
单位五 499,961.00 499,961.00 100.00 无法收回
其他单位 2,510,303.58 2,510,303.58 100.00 无法收回
合计 5,634,284.64 5,634,284.64 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 191,747,326.55 13,072,879.95 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他
销
应收账款坏
账准备
合计 22,226,537.07 390,798.64 -16,687.34 97,515.81 2,396,618.52 24,933,125.76
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 97,515.81
其中重要的应收账款核销情况
应收账 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
管理层及内审审
核销单位一 货款 61,158.20 预计无法收回 否
批通过
合计 — 61,158.20 — — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合 应收账款和合
应收账款年末余 应收账款和合同资产
单位名称 同资产年末余额 同资产坏账准
额 年末余额
合计数的比例 备年末余额
单位一 37,310,481.58 37,310,481.58 18.32 1,865,524.08
单位二 6,904,299.68 6,904,299.68 3.39 345,214.98
单位三 6,753,694.95 6,753,694.95 3.32 337,684.75
单位四 5,157,116.65 5,157,116.65 2.53 261,216.09
单位五 3,508,307.63 3,508,307.63 1.72 3,508,307.63
合计 59,633,900.49 59,633,900.49 29.28 6,317,947.53
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,442,593.22 6,395,492.74
合计 1,442,593.22 6,395,492.74
（2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票
不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用
减值准备。
（3） 年末无已质押的应收款项融资
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,611,722.03 0.00
合计 7,611,722.03 0.00
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 19,880,956.68 17,840,604.17
往来款 12,488,209.23 5,286,202.58
股权回购款 6,784,000.00 6,784,000.00
预缴社保款 2,795,523.70 3,188,226.41
待摊费用 2,569,381.48 2,703,927.63
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
备用金 1,944,523.72 6,109,704.93
其他 419,872.06 238,966.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 49,046,935.93 44,316,101.12
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 49,046,935.93 44,316,101.12
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
预期信用损 信用损失(未发生 信用损失(已发生
失 信用减值) 信用减值)
— — — —
本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 -713,417.41 0.00 1,145,825.52 432,408.11
本年转回 0.00 0.00 2,115,546.13 2,115,546.13
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 45,852.50 45,852.50
其他变动 -16,047.75 0.00 9,264,271.32 9,248,223.57
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他
销
其他应收
款坏账准 16,462,631.79 432,408.11 2,115,546.13 45,852.50 9,248,223.57 23,981,864.84
备
合计 16,462,631.79 432,408.11 2,115,546.13 45,852.50 9,248,223.57 23,981,864.84
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,852.50
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
单位一 往来款 9,071,804.04 注1 18.50 9,071,804.04
单位二 股权回购款 6,784,000.00 3-4 年 13.83 6,784,000.00
单位三 赔偿款 2,164,469.06 5 年以上 4.41 2,164,469.06
单位四 保证金及押金 1,572,255.00 注2 3.21 118,085.75
单位五 保证金及押金 1,516,553.62 注3 3.09 218,818.28
合计 — 21,109,081.72 — 43.04 18,357,177.13
注 1：2-3 年 2,127,591.30 元，3-4 年 6,944,212.74 元
注 2：1 年以内 782,795.00 元，1-2 年 789,460.00 元
注 3：1-2 年 1,344,980.02 元，2-3 年 7,332.60 元，3-4 年 164,241.00 元
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 25,805,645.71 100.00 34,005,084.17 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额 账龄
数的比例(%)
单位一 6,881,197.02 1 年以内 26.67
单位二 3,099,333.85 1 年以内 12.01
单位三 1,810,024.75 1 年以内 7.01
单位四 1,415,139.75 1 年以内 5.48
单位五 1,107,000.00 1 年以内 4.29
合计 14,312,695.37 — 55.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
产成品 270,345,364.86 23,773,723.73 246,571,641.13
原材料 92,715,130.18 7,318,229.68 85,396,900.50
在产品 83,106,588.47 1,549,703.36 81,556,885.11
项目成本 33,715,696.01 633,668.52 33,082,027.49
发出商品 15,740,780.26 0.00 15,740,780.26
周转材料 34,359.17 3,418.80 30,940.37
合计 495,657,918.95 33,278,744.09 462,379,174.86
（续）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
产成品 254,070,639.77 22,870,786.03 231,199,853.74
原材料 96,019,667.48 13,135,090.47 82,884,577.01
在产品 73,383,847.59 850,241.05 72,533,606.54
项目成本 32,246,481.95 0.00 32,246,481.95
发出商品 12,325,751.17 0.00 12,325,751.17
周转材料 52,599.77 3,418.80 49,180.97
合计 468,098,987.73 36,859,536.35 431,239,451.38
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品 7,404,527.69 -3,655.07 4,209,583.64 2,288,351.28 23,773,723.73
原材料 1,749,615.68 0.00 4,115,974.28 3,450,502.19 7,318,229.68
在产品 850,241.05 2,092,048.41 0.00 1,121,465.53 271,120.57 1,549,703.36
周转材料 3,418.80 0.00 0.00 0.00 0.00 3,418.80
项目成本 0.00 633,668.52 0.00 0.00 0.00 633,668.52
合计 36,859,536.35 11,879,860.30 -3,655.07 9,447,023.45 6,009,974.04 33,278,744.09
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税 40,789,217.77 39,019,383.38
应收出口退税款 4,835,842.17 6,539,844.53
预缴的税费 385,713.10 3,861,962.94
应收退货成本 3,486,023.40 0.00
合计 49,496,796.44 49,421,190.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
年初 其他 年末余额 减值准
被投资单位 余额（账面价 其他 宣告发放 计提 （账面价 备年末
减少 权益法下确认 综合
值） 追加投资 权益 现金股利 减值 其他 值） 余额
投资 的投资损益 收益
变动 或利润 准备
调整
一、联营企业
上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业 1,636,323.05 0.00 0.00 8.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,636,331.63 0.00
（有限合伙）
汉王智联（武汉）科
技有限公司
河南汉王智远科技
有限公司
深圳市正通仁禾科
技有限公司
汉王博通（北京）科
技有限公司
合计 6,101,957.60 770,000.00 0.00 1,904,899.08 0.00 0.00 8,776,856.68 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 指定为以
本年末
公允价值
累计计 本年末累计
本年计入 本年确 计量且其
本年计入其 入其他 计入其他综
项目 年初余额 其他综合 年末余额 认的股 变动计入
追加投资 减少投资 他综合收益 综合收 合收益的损
收益的利 利收入 其他综合
的损失 益的利 失
得 收益的原
得
因
成都二十三魔方生物科
技有限公司 以长期持
北京汉王启创投资管理 有 为 目
合伙企业（有限合伙） 的，不打
北京汉王智联科技有限 算在短期
公司 内进行出
成都合盛锦智科技有限 售;持股比
公司 例较低，
Aromyx Corporation 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,845,037.26 还未达到
北京汉王教育科技有限 重大影响
公司
汉王首学（北京）智能 例
科技有限公司
合计 10,935,719.13 1,000,000.00 0.00 95,759.57 0.00 12,031,478.70 0.00 0.00 38,953,558.56 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 913,510.59 2,304,790.54 0.00 1,106,134.76 4,324,435.89
（2）汇率变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 279,227.48 2,962,217.52 0.00 545,682.64 3,787,127.64
（2）合并范围变化 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）汇率变动 0.00 105.33 8,157.13 0.00 0.00 8,262.46
二、累计折旧
（1）计提 5,064,344.18 4,971,901.17 5,172,219.86 619,370.60 1,686,711.63 17,514,547.44
（2）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 216,525.07 2,476,322.33 0.00 454,811.57 3,147,658.97
（2）合并范围变化 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）汇率变动 0.00 75.05 6,521.80 0.00 0.00 6,596.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
三、减值准备
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
（2） 本集团无未办妥产权证书的固定资产。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 117,933,061.22
合计 117,933,061.22
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年末余额 年初余额
项目 减值准 账面价 减值 账面
账面余额 账面余额
备 值 准备 价值
大健康组包装流水线 8,356.39 0.00 8,356.39 0.00 0.00 0.00
合计 8,356.39 0.00 8,356.39 0.00 0.00 0.00
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 8,641,246.35 8,641,246.35
（1）退租 19,780,363.70 19,780,363.70
二、累计折旧
（1）计提 10,021,914.39 10,021,914.39
（1）退租 15,654,384.75 15,654,384.75
三、减值准备
四、账面价值
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项目 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 外购软件 外购图书版权 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 484,198.00 600,394.82 1,084,592.82
（2）开发支出转入 0.00 0.00 0.00 170,615,960.72 0.00 0.00 170,615,960.72
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）合并减少 0.00 0.00 4,610,061.78 4,794,404.95 0.00 0.00 9,404,466.73
二、累计摊销
（1）计提 819,673.19 0.00 1,883,147.98 70,086,051.62 446,806.51 955,212.59 74,190,891.89
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）合并减少 0.00 0.00 4,610,061.78 2,663,558.30 0.00 0.00 7,273,620.08
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 商标权 专利权 非专利技术 外购软件 外购图书版权 合计
（1）计提 0.00 0.00 0.00 31,122,469.75 0.00 0.00 31,122,469.75
（1）合并减少 0.00 0.00 0.00 2,130,846.65 0.00 0.00 2,130,846.65
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京汉王影研科技有限公司 2,320,388.55 0.00 0.00 2,320,388.55
合计 2,320,388.55 0.00 0.00 2,320,388.55
商誉系 2017 年 2 月，公司以 8,050,260.00 元的对价收购北京汉王影研科技有限公司
（曾用名“北京影研创新科技发展有限公司”，以下简称“汉王影研”）60%的股权，合并
日被投资单位可辨认净资产公允价值份额为 5,729,871.45 元，形成商誉 2,320,388.55 元。
截至 2025 年 12 月 31 日，商誉未形成减值。
（2） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成 所属经营分部及依据
度保持一致
依据现金流入是否独
北京汉王影研科技有 北京汉王影研科技有限公司 立于其他资产或者资
是
限公司 整体资产 产组的现金流入为依
据。
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（3） 可收回金额的具体确定方法
预测期 预测期的关键参数的 稳定期的关键 稳定期的关键参数
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的关键参数
的年限 确定依据 参数 的确定依据
收入增长率： 7%； 结合历史经营情况、 收入增长率： 结合历史经营情
北京汉王影研 毛利率：30.00%； 行业发展，以及公司 3.00%；毛利率： 况、行业发展，以
科技有限公司 净利润：5.50%；折 管理层对市场发展的 30.00%；净利 及公司管理层对市
现率：11.63% 预期； 润：5.5 % 场发展的预期；
合计 100,167,278.33 105,037,319.34 0.00 — — — —
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本年其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
少
房屋装修费等 854,563.51 3,440,531.92 911,905.71 0.00 3,383,189.72
技术维护费 16,519.24 103,716.81 38,126.91 0.00 82,109.14
工程改良支出 52,444.48 0.00 31,466.64 0.00 20,977.84
合计 923,527.23 3,544,248.73 981,499.26 0.00 3,486,276.70
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
内部未实现利润 61,911,598.44 9,286,739.76 57,378,312.40 8,606,746.86
资产减值准备 24,545,051.46 3,623,830.44 22,567,072.25 3,377,999.42
无形资产摊销 1,670,624.70 250,593.71 4,928,548.97 739,282.35
可抵扣亏损 34,967,425.21 4,149,011.52 40,616,173.19 4,689,759.18
租赁负债 8,151,788.05 468,530.40 10,638,524.69 1,580,420.05
合计 131,246,487.86 17,778,705.83 136,128,631.50 18,994,207.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 8,136,324.24 470,296.68 10,510,788.16 1,566,692.22
固定资产折旧 1,216,884.28 182,532.64 2,685,591.85 402,838.78
合计 9,353,208.52 652,829.32 13,196,380.01 1,969,531.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
年末余额 年初余额
项目 递延所得税资 抵销后递延所得
递延所得税资产 抵销后递延所得税
产和负债互抵 税资产或负债余
和负债互抵金额 资产或负债余额
金额 额
递延所得税资产 314,380.05 17,464,325.78 1,415,327.52 17,578,880.34
递延所得税负债 314,380.05 338,449.27 1,415,327.52 554,203.48
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备款 55,700.00 0.00 55,700.00 0.00 0.00 0.00
合计 55,700.00 0.00 55,700.00 0.00 0.00 0.00
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 134,729.00 134,729.00 冻结 诉讼冻结资金
保函保证金及用卡保
货币资金 6,168,822.90 6,168,822.90 质押
证金
定期存款、大额 定期存款、大额存单及
货币资金 240,233,347.80 240,233,347.80
存单 计提利息
货币资金 323,960.61 323,960.61 冻结 法人身份证过期
合计 246,860,860.31 246,860,860.31 — —
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 147,644.80 147,644.80 冻结 诉讼冻结资金
保函保证金及信用卡
货币资金 8,247,094.70 8,247,094.70 质押
保证金
货币资金 256,905,870.66 256,905,870.66 定期存款 定期存款及计提利息
货币资金 110,500,411.32 110,500,411.32 大额存单 大额存单及计提利息
合计 375,801,021.48 375,801,021.48 — —
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 204,000,000.00 143,322,339.27
保证借款 83,015,691.75 0.00
短期借款利息 281,591.12 140,350.36
合计 287,297,282.87 143,462,689.63
（2） 本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 19,315,233.44 3,333,340.37
合计 19,315,233.44 3,333,340.37
项目 年末余额 年初余额
材料采购 182,365,624.68 219,558,163.23
委托加工服务费 37,993,559.29 44,369,098.99
合计 220,359,183.97 263,927,262.22
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
预提费用 39,883,220.58 33,463,122.86
往来款 4,562,833.34 6,622,419.25
押金 3,905,017.79 5,145,714.45
保证金及备用金 4,086,413.64 5,084,162.06
房租物业费 211,864.15 232,302.57
赔偿金 0.00 6,215,463.70
其他 3,839,644.19 2,686,735.24
合计 56,488,993.69 59,449,920.13
项目 年末余额 年初余额
预收货款 20,956,179.38 17,937,255.94
预收服务款 49,671,305.76 45,736,630.63
合计 70,627,485.14 63,673,886.57
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 86,989,842.50 528,281,156.94 541,738,341.52 73,532,657.92
离职后福利-设定提存计划 3,907,652.66 51,953,152.30 51,534,033.81 4,326,771.15
辞退福利 908,236.00 13,947,416.92 12,830,619.92 2,025,033.00
合计 91,805,731.16 594,181,726.16 606,102,995.25 79,884,462.07
（2） 短期薪酬
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 68,352,082.93 461,146,795.54 473,722,631.41 55,776,247.06
职工福利费 539,230.65 8,228,506.73 8,208,980.01 558,757.37
社会保险费 1,978,154.77 27,185,221.21 27,461,467.77 1,701,908.21
其中：医疗保险费 1,926,574.22 25,629,792.90 25,901,499.71 1,654,867.41
工伤保险费 32,962.04 1,080,843.44 1,085,096.57 28,708.91
生育保险费 13,308.51 447,104.87 447,211.49 13,201.89
补充医疗保险 5,310.00 27,480.00 27,660.00 5,130.00
住房公积金 1,653,357.69 28,033,978.22 28,123,056.41 1,564,279.50
工会经费和职工教育经费 14,467,016.46 3,686,655.24 4,222,205.92 13,931,465.78
合计 86,989,842.50 528,281,156.94 541,738,341.52 73,532,657.92
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 3,653,190.06 50,083,636.21 49,667,577.10 4,069,249.17
失业保险费 254,462.60 1,748,363.13 1,745,303.75 257,521.98
企业年金缴费 0.00 121,152.96 121,152.96 0.00
合计 3,907,652.66 51,953,152.30 51,534,033.81 4,326,771.15
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 13,525,050.08 13,059,732.33
增值税 9,116,403.03 6,123,371.39
个人所得税 2,519,697.64 2,333,731.16
印花税 323,540.74 342,341.13
城市维护建设税 308,355.20 486,077.18
教育费附加 240,605.87 353,841.62
房产税 48,971.94 34,611.69
其他 714.97 20,560.41
合计 26,083,339.47 22,754,266.91
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 39,033,027.78 0.00
一年内到期的租赁负债 3,493,482.95 8,956,863.91
合计 42,526,510.73 8,956,863.91
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 1,670,299.04 1,893,554.20
已背书未终止确认的应收票据 4,576,982.08 7,067,878.72
应付退货款 4,797,665.86 0.00
经销商返利 932,260.15 0.00
合计 11,977,207.13 8,961,432.92
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 10,507,256.94 0.00
合计 10,507,256.94 0.00
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 11,600,856.39 16,278,460.21
未确认融资费用 -1,253,686.14 -948,004.41
减：一年内到期的非流动负债 3,493,482.95 8,956,863.91
合计 6,853,687.30 6,373,591.89
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 101,334.78 0.00 未决诉讼
合计 101,334.78 0.00 —
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,596,195.86 637,735.85 43,474.31 3,190,457.40 与收益相关的政府补助
合计 2,596,195.86 637,735.85 43,474.31 3,190,457.40 —
（2） 政府补助项目
本年计入
本年新增补助 本年计入其他 本年冲减成本 与资产相关/与
项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
金额 收益金额 费用金额 收益相关
入金额
河北省省级文化产业发展
引导资金
燕郊高新区管委会项目扶
持资金
面向机器翻译的多语种文
字识别关键技术研究
复杂文档图像自适应版面
分析
基于人工智能的中医消化
道恶性肿瘤临床诊疗平台
北京数疗朝科科技服务有
限公司
合计 2,596,195.86 637,735.85 0.00 0.00 43,474.31 0.00 3,190,457.40 ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 244,454,646.00
合计 244,454,646.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 244,454,646.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,438,057,022.07 0.00 0.00 1,438,057,022.07
其他资本公积 47,315,371.89 0.00 498,911.48 46,816,460.41
合计 1,485,372,393.96 0.00 498,911.48 1,484,873,482.48
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
年初 本年所得税前 减：前期计 减：前期计入 年末
项目 入其他综合 其他综合收益 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 发生额 余额
收益当期转 当期转入留存 费用 公司 少数股东
入损益 收益
不能重分类进损益的其
-39,049,318.13 95,759.57 0.00 0.00 0.00 95,759.57 0.00 -38,953,558.56
他综合收益
其他权益工具投资公允
-39,049,318.13 95,759.57 0.00 0.00 0.00 95,759.57 0.00 -38,953,558.56
价值变动
将重分类进损益的其他
-949,413.92 823,692.45 0.00 0.00 0.00 460,490.64 363,201.81 -488,923.28
综合收益
其中：外币财务报表
-949,413.92 823,692.45 0.00 0.00 0.00 460,490.64 363,201.81 -488,923.28
折算差额
其他综合收益合计 -39,998,732.05 919,452.02 0.00 0.00 0.00 556,250.21 363,201.81 -39,442,481.84
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 8,986,633.78 3,982,083.08 14,393.03 12,954,323.83
合计 8,986,633.78 3,982,083.08 14,393.03 12,954,323.83
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 25,016,901.45 0.00 0.00 25,016,901.45
合计 25,016,901.45 0.00 0.00 25,016,901.45
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -582,969,848.63 -471,487,232.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 -1,323,132.30
调整后年初未分配利润 -582,969,848.63 -472,810,365.26
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -195,943,698.55 -110,159,483.37
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
本年年末余额 -778,913,547.18 -582,969,848.63
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,863,085,165.08 1,105,888,273.69 1,781,832,818.73 1,055,186,088.71
其他业务 25,929,995.81 9,701,668.24 35,232,330.26 19,277,130.76
合计 1,889,015,160.89 1,115,589,941.93 1,817,065,148.99 1,074,463,219.47
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 营业收入 营业成本
分产品
笔智能交互 1,129,122,773.92 622,499,852.82
AI 终端 499,984,282.31 321,205,296.84
多模态大数据业务 229,528,856.66 158,920,673.73
其他 4,449,252.19 3,262,450.30
其他业务 25,929,995.81 9,701,668.24
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合同分类 营业收入 营业成本
分地区
海外 915,077,063.08 450,994,489.23
华北 476,570,989.51 331,245,607.31
华东 109,259,847.14 64,339,710.04
华南 244,836,177.31 181,864,380.81
华中 63,030,458.86 45,634,642.08
西南 19,183,379.39 12,300,526.59
西北 16,574,032.05 11,843,741.88
东北 18,553,217.74 7,665,175.75
其他业务 25,929,995.81 9,701,668.24
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,575,444.36 3,905,563.68
教育费附加 2,736,974.95 2,944,247.37
房产税 2,972,018.64 3,210,729.71
印花税 1,076,568.34 1,171,508.94
土地使用税 704,984.32 709,318.88
其他税金 58,509.02 153,988.44
合计 11,124,499.63 12,095,357.02
项目 本年发生额 上年发生额
广告费 177,661,383.05 163,182,983.59
职工薪酬及劳务费 134,469,256.24 131,564,933.86
服务费 107,837,215.66 93,402,175.91
邮费及运费 24,860,846.53 25,808,787.17
展览及物料消耗费 23,897,344.76 31,640,921.09
租赁及物业费 8,069,511.79 7,533,229.73
差旅费 5,274,939.73 6,709,292.95
办公费 3,845,904.72 3,272,601.77
业务招待费 3,552,479.86 3,405,309.51
折旧及摊销费 3,407,125.23 3,220,652.78
其他 6,609,248.12 3,160,578.81
合计 499,485,255.69 472,901,467.17
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 107,463,458.77 85,853,622.26
服务及中介机构费 11,706,224.67 9,809,614.24
业务招待费及办公费 6,095,934.36 5,207,640.48
折旧及摊销费 5,751,220.18 6,695,234.93
租赁及物业费 5,261,915.58 5,916,231.60
差旅费及运输 3,333,152.41 3,599,503.62
材料消耗及修理 1,983,448.40 4,664,511.43
其他 3,719,806.06 3,315,144.53
合计 145,315,160.43 125,061,503.09
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 162,667,594.51 154,868,538.61
折旧摊销费 77,334,587.62 52,571,422.73
物料消耗费 15,224,002.21 16,770,404.53
研发试制费 10,090,433.98 7,541,310.91
服务及中介机构费 5,402,130.89 11,063,468.82
房租物业费 4,749,928.13 6,100,902.54
差旅费 2,624,450.16 4,253,100.64
办公费 1,098,155.75 806,973.11
交通运输费 732,579.10 904,819.10
业务招待费 559,158.46 841,717.25
工具、设计费 446,810.88 2,321,223.33
其他 4,152,853.19 5,262,725.58
合计 285,082,684.88 263,306,607.15
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 8,316,066.45 4,185,724.21
减：利息收入 15,422,548.80 20,223,488.66
加：汇兑损失 14,743,187.35 -6,244,272.07
加：手续费支出 1,294,613.01 984,276.98
合计 8,931,318.01 -21,297,759.54
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产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与企业日常活动相关的政府补助 6,218,680.95 8,986,564.43
增值税软件退税 12,949,381.01 9,536,483.44
合计 19,168,061.96 18,523,047.87
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 51,607.53 -155,296.51
合计 51,607.53 -155,296.51
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,904,899.08 423,560.57
处置长期股权投资产生的投资收益 8,557,437.87 2,310,994.60
理财产品收益 456,863.63 1,654,827.21
票据贴息 -122.28 0.00
合计 10,919,078.30 4,389,382.38
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -390,798.64 -4,953,875.66
其他应收款坏账损失 1,683,138.02 -2,518,320.89
应收票据坏账损失 208,601.00 74,402.04
合计 1,500,940.38 -7,397,794.51
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -11,879,860.30 -7,620,054.07
无形资产减值损失 -31,122,469.75 -2,130,846.65
合计 -43,002,330.05 -9,750,900.72
本年 上年
项目
发生额 发生额
非流动资产处置收益 54,277.23 -211,193.92
其中：固定资产处置收益 -27,772.78 -211,193.92
使用权资产处置收益 82,050.01 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 54,277.23 -211,193.92
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 0.00 1,656.96 0.00
与企业日常活动无关的政
府补助
违约、涉诉等索赔利得 578,953.13 250,500.00 578,953.13
无需支付的应付款项 43,194.37 1,521,156.32 43,194.37
其他 361,699.34 406,276.87 361,699.34
合计 983,846.84 2,181,948.65 983,846.84
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（2） 计入当年损益的政府补助
发放 发放 与资产相关/与
补助项目 本年发生金额 上年发生金额
主体 原因 收益相关
国际提升能力知识产权 《北京市国际科技创新中心知识产权能力提升计划管理办
北京市知识产权局 0.00 1,994.00 与收益相关
宏观管理奖励 法》（京知局〔2024〕70 号
国知发保字〔2021〕1 号、国知发保字〔2022〕7 号、京知
知识产权局专利资助金 北京市知识产权局 0.00 364.50 与收益相关
局〔2021〕78 号
合计 —— —— 0.00 2,358.50 ——
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计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 184,666.83 654,016.72 184,666.83
滞纳金及罚款支出 44,568.83 704,275.58 44,568.83
涉诉索赔损失 104,334.78 82,502.03 104,334.78
对外捐赠 479,696.56 0.00 479,696.56
其他支出 3,751.93 40,095.35 3,751.93
合计 817,018.93 1,480,889.68 817,018.93
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 340,215.76 1,246,279.10
递延所得税费用 -101,199.65 935,447.97
合计 239,016.11 2,181,727.07
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -187,655,236.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 -28,148,285.46
子公司适用不同税率的影响 5,957,309.09
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,928,326.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,695,264.33
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
研发费加计扣除的影响 -30,586,845.16
所得税费用 239,016.11
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（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 6,784,766.71 8,148,961.45
往来款 16,694,078.72 19,601,008.78
备用金、保证金 25,183,183.50 30,481,397.90
代收代付款项 282,585.48 2,269,588.88
利息收入 14,830,527.63 19,981,261.14
押金及质保金 2,427,384.64 4,364,967.72
其他 687,001.15 523,775.08
合计 66,889,527.83 85,370,960.95
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 294,431,115.94 310,906,911.13
备用金、保证金及押金 46,673,095.72 40,012,829.53
往来款及代收代付款 3,339,133.14 3,466,307.94
其他 843,282.86 673,414.24
合计 345,286,627.66 355,059,462.84
（2） 与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回投资理财 392,411,452.69 182,174,982.00
合计 392,411,452.69 182,174,982.00
项目 本年发生额 上年发生额
购买投资理财 295,230,984.80 160,589,301.62
购建长期资产 99,928,493.37 140,650,108.96
合计 395,159,478.17 301,239,410.58
（3） 与筹资活动有关的现金
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债付款额 10,812,128.88 10,626,928.88
股东减资款 508,000.00 0.00
合计 11,320,128.88 10,626,928.88
本年增加 本年减少
项目 年初余额 非现金 非现金 年末余额
现金变动 现金变动
变动 变动
长短期借款 143,462,689.63 373,195,000.00 281,591.12 180,017,339.27 84,373.89 336,837,567.59
租赁负债 15,330,455.80 0.00 5,828,843.33 10,812,128.88 0.00 10,347,170.25
合计 158,793,145.43 373,195,000.00 6,110,434.45 190,829,468.15 84,373.89 347,184,737.84
注：租赁负债及长短期借款包含一年内到期的非流动负债。
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -187,894,252.53 -105,548,668.88
加：资产减值准备 43,002,330.05 9,750,900.72
信用减值损失 -1,500,940.38 7,397,794.51
固定资产折旧 17,514,547.44 17,903,994.60
使用权资产折旧 10,021,914.39 9,679,050.14
无形资产摊销 74,190,891.89 49,048,245.92
长期待摊费用摊销 981,499.26 932,335.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-54,277.23 211,193.92
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 184,666.83 652,359.76
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -51,607.53 -155,296.51
财务费用（收益以“-”填列） 12,867,114.69 7,655,458.65
投资损失（收益以“-”填列） -10,919,078.30 -4,389,382.38
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 114,554.56 763,139.25
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -215,754.21 172,308.72
存货的减少（增加以“-”填列） -37,005,954.67 7,847,928.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 37,166,211.26 -51,763,855.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,055,364.08 81,706,761.45
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -37,542,770.40 31,864,268.07
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的年末余额 399,091,457.73 266,206,478.14
减：现金的年初余额 266,206,478.14 293,300,405.92
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 132,884,979.59 -27,093,927.78
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 399,091,457.73 266,206,478.14
其中：库存现金 0.00 0.00
可随时用于支付的银行存款 381,776,248.91 241,170,123.85
可随时用于支付的其他货币资金 17,315,208.82 25,036,354.29
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 399,091,457.73 266,206,478.14
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价物的
项目 本年金额 上年金额
理由
银行存款 240,233,347.80 367,406,281.98 大额存单、定期存款及利息
银行存款 134,729.00 147,644.80 诉讼冻结资金
银行存款 323,960.61 0.00 法人身份证过期
其他货币资金 6,168,822.90 8,247,094.70 保证金
合计 246,860,860.31 375,801,021.48 —
（1） 外币货币性项目
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
货币资金 — —
其中：美元 42,877,191.88 7.0288 301,375,206.29
欧元 1,027,984.20 8.2355 8,465,963.88
日元 135,952,487.93 0.0448 6,090,671.46
英镑 387,785.30 9.4346 3,658,599.19
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
韩元 868,464,489.00 0.0049 4,255,476.00
澳大利亚元 208,129.60 4.6892 975,961.32
加拿大元 115,202.75 5.1142 589,169.90
瑞典克朗 2,098.98 0.7582 1,591.45
泰国铢 9,095.73 0.2225 2,023.80
丹麦克朗 3,798.45 1.1018 4,185.13
罗马尼亚列伊 1,114.52 1.6201 1,805.63
墨西哥比索 847,627.20 0.3881 328,964.12
港币 2,524,343.08 0.9032 2,279,986.67
波兰兹罗提 113,502.54 1.9452 220,785.14
菲律宾比索 31,078.54 0.1188 3,692.13
新加坡元 6,786.34 5.4586 37,043.92
马来西亚林吉特 27,464.00 1.732 47,567.65
瑞士法郎 589.54 8.851 5,218.02
新西兰元 364.37 4.052 1,476.43
沙特里亚尔 3,039.20 1.8652 5,668.72
匈牙利福林 961.13 0.0213 20.47
越南盾 1,427,373,890.98 0.0003 428,212.17
巴西雷亚尔 89,591.49 1.2908 115,644.70
捷克克朗 6,445.89 0.3397 2,189.67
印度尼西亚卢比 43,497,000.00 0.0004 17,398.80
应收账款
其中：美元 6,401,403.81 7.0288 44,994,187.10
欧元 802,970.31 8.2355 6,612,861.99
日元 186,764,527.05 0.0448 8,367,050.81
英镑 271,522.86 9.4346 2,561,709.57
新加坡元 14,419.83 5.4586 78,712.08
加拿大元 221,575.51 5.1142 1,133,181.47
马来西亚林吉特 313,625.43 1.732 543,199.24
瑞典克朗 66,919.99 0.7582 50,738.74
菲律宾比索 6,134,286.98 0.1188 728,753.29
泰铢 458,753.01 0.2225 102,072.54
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
韩元 408,828,144.14 0.0049 2,003,257.91
阿联酋迪拉姆 8,412.48 1.9048 16,024.09
秘鲁索尔 12,342.84 2.0932 25,836.03
波兰兹罗提 86,875.74 1.9452 168,990.69
沙特里亚尔 70,241.39 1.8652 131,014.24
土耳其新里拉 14,777.24 0.1628 2,405.73
越南盾 2,589,730,755.81 0.0003 776,919.23
墨西哥比索 3,604,442.17 0.3881 1,398,884.01
新台币 162,070.00 0.2246 36,400.92
澳大利亚元 2,631.29 4.6892 12,338.65
巴西雷亚尔 89,591.49 1.2908 115,644.70
瑞士法郎 300.21 8.851 2,657.16
捷克克朗 6,445.89 0.3397 2,189.67
丹麦克朗 3,798.45 1.1018 4,185.13
港元 80,264.82 0.9032 72,495.19
匈牙利福林 961.13 0.0213 20.47
印度尼西亚卢比 43,497,000.00 0.0004 17,398.80
新西兰元 255.10 4.052 1,033.67
罗马尼亚列伊 1,114.52 1.6201 1,805.63
应付账款
其中：美元 2,040,738.40 7.0288 14,343,942.07
其他应收款
其中：美元 56,925.82 7.0288 400,120.20
欧元 20,752.53 8.2355 170,907.46
日元 2,422,200.00 0.0448 108,514.56
港币 1,126.50 0.9032 1,017.45
其他应付款
其中：美元 723,731.70 7.0288 5,086,965.37
欧元 1,500.00 8.2355 12,353.25
日元 7,399,052.00 0.0448 331,477.53
港币 443,620.23 0.9032 400,677.79
韩元 537,550.00 0.0049 2,634.00
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 境外经营实体
境外经营实体 主要经营地 记账本位币
Hanvon Ugee Technology Co., Limited
香港 人民币
（香港汉王友基科技有限公司）
Hongkong Ugee Technology Co., Limited
香港 人民币
（香港友基科技有限公司）
Bioniwings (HK) Technology Co., Ltd
香港 人民币
（香港仿翼科技有限公司）
Hanvon Ugee USA Incorporated
美国 美元
（汉王友基美国股份有限公司）
Xppen Technology Co., Limited
美国 美元
（美国 XP-PEN 科技有限公司）
Ugee Korea Co.,Ltd
韩国 人民币
（???? ?????，韩国友基有限公司）
Hanvon International Investment Limited
英属维京群岛 美元
（汉王国际投资有限公司）
Hanvon Ugee France
法国 欧元
（法国汉王友基有限公司）
Hanvon Pentech (HK) Technology Co., Limited
香港 人民币
(香港汉王鹏泰科技有限公司)
漢王友基合同会社
日本 日元
（日本汉王友基公司）
Penstar Innovation Inc. 美国 美元
Hanvon Ugee (UK) Limited
英国 英镑
（英国汉王友基有限公司）
Frei Zeichnen GmbH
德国 欧元
（德国自由画有限公司）
Art Tool USA Incorporated
美国 美元
（美国艺术工具有限公司）
Yo Chung (HK) Technology Co.,Limited
香港 人民币
（友众(香港)科技有限公司）
（1） 本公司作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 530,033.70
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 9,219,813.27 3,809,631.41
与租赁相关的总现金流出 20,031,942.15 13,560,322.82
（2） 本公司作为出租方
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
房屋及建筑物租赁 17,089,135.26 0.00
合计 17,089,135.26 0.00
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 253,224,776.35 259,213,038.96
折旧摊销费 77,334,587.62 52,571,422.73
服务及中介机构费 9,480,456.71 23,185,980.33
物料消耗费 15,224,002.21 16,770,404.53
工具、设计费 446,810.88 16,612,623.33
研发试制费 10,090,433.98 9,307,339.80
房租物业费 4,749,928.13 6,100,902.54
差旅费 2,624,450.16 4,253,100.64
办公费 1,098,785.75 806,973.11
交通运输费 732,596.08 904,819.10
业务招待费 559,158.46 841,717.25
其他 4,152,853.19 5,262,725.58
合计 379,718,839.52 395,831,047.90
其中：费用化研发支出 285,082,684.88 263,306,607.15
资本化研发支出 94,636,154.64 132,524,440.75
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 确认为无形资产
新一代自然语言认知
技术与文本大数据开 126,084,665.05 44,531,295.67 170,615,960.72 0.00
放平台及应用系统
柯氏音电子血压计系
列研究开发
基于大模型技术的新
一代高速电子纸设备 0.00 32,666,081.47 0.00 32,666,081.47
研究与开发
合计 126,084,665.05 94,636,154.64 170,615,960.72 50,104,858.97
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 重要的资本化研发项目
预计经济利益 开始资本化的 开始资本化的
项目 研发进度 预计完成时间
产生方式 时点 具体依据
通过方案论证
新一代自然语
评审，技术开
言认知技术与
产品和服务销 发可行，资金
文本大数据开 开发完成 2025 年 12 月 2021 年 1 月
售 保障充足，具
放平台及应用
备较好的市场
系统
前景
通过方案论证
评审，技术开
柯氏音电子血
产品和服务销 发可行，资金
压计系列研究 开发过程中 2026 年 12 月 2025 年 1 月
售 保障充足，具
开发
备较好的市场
前景
通过方案论证
基于大模型技 评审，技术开
术的新一代高 产品和服务销 发可行，资金
开发过程中 2026 年 12 月 2025 年 1 月
速电子纸设备 售 保障充足，具
研究与开发 备较好的市场
前景
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变更
丧失控
制权之
与原子公
处置价款与 日合并
丧失控制 司股权投
处置投资对 丧失控 丧失控制权 按照公允价 财务报
权之日合 资相关的
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制 应的合并财 制权之 之日合并财 值重新计量 表层面
子公司名 丧失控制 并财务报 其他综合
权时点的 权时点的 权时点的 权时点的 务报表层面 日剩余 务报表层面 剩余股权产 剩余股
称 权的时点 表层面剩 收益转入
处置价款 处置比例 处置方式 判断依据 享有该子公 股权的 剩余股权的 生的利得或 权公允
余股权的 投资损益
司净资产份 比例 账面价值 损失 价值的
公允价值 或留存收
额的差额 确定方
益的金额
法及主
要假设
北京汉王
容笔科技 0.00 100.00% 破产清算 丧失控制 20,638,587.65 0.00% 0.00 0.00 0.00 — 0.00
月7日
有限公司
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
注册 注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
资本（万元） 地 直接 间接 方式
地
北京汉王影研科技有 文档信息服 非同一控制下
限公司 务业 企业合并
影研创新（北京）科 文档信息服 非同一控制下
技有限公司 务业 企业合并
北京汉王智远科技有
限公司
同一控制下企
汉王制造有限公司 33,900.00 三河 三河 制造业 100.00 0.00
业合并
三河汉王电子技术有
限公司
河北汉王精品电子产
品制造有限公司
北京汉王鹏泰科技股
份有限公司
深圳汉王鹏泰技术有
限公司
深圳汉王友基科技有
限公司
北京汉王大健康科技
有限公司
深圳意流坊科技有限
公司
北京清风智媒文化传
播有限公司
HanvonUgee(HK)Tec
HKD20.00 香港 香港 信息服务业 0.00 51.00 设立
hnologyCo.,Limited
HongkongUgeeTechn
HKD10.00 香港 香港 信息服务业 0.00 51.00 协议控制
ologyCo.,Limited
HanvonUgeeUSAInco
USD5.00 美国 美国 信息服务业 0.00 51.00 设立
rporated
XppenTechnologyCo.,
— 美国 美国 商务 0.00 51.00 协议控制
Limited
UgeeKoreaCo.,Ltd KRW2,000.00 韩国 韩国 信息服务业 0.00 51.00 设立
北京汉王国粹科技有
限责任公司
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例（%）
注册 注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
资本（万元） 地 直接 间接 方式
地
北京汉王智学科技有
限公司
北京汉王鹏芯科技有 集成电路设
限公司 计
北京汉王保家医疗科
技有限责任公司
北京汉王数字科技有
限公司
武汉汉王数据技术有
限公司
北京中科阅深科技有 科技推广和 非同一控制下
限公司 应用服务业 企业合并
天津北方汉王科技有 科技推广和
限公司 应用服务业
河北汉王信息科技有 软件和信息
限公司 技术服务业
南京汉王文化发展有
限公司
北京汉王赛普科技有
限公司
北京汉王卓文科技有
限公司
英属 英属
汉王国际投资有限公
司
群岛 群岛
仿翼（北京）科技有
限公司
仿翼（深圳）科技有
限公司
香港仿翼科技有限公
— 香港 香港 信息服务业 0.00 100.00 设立
司
深圳汉王科技有限公
司
河南汉王实业有限责
任公司
河南汉王智能系统技
术有限公司
深圳汉王优笔科技有
限公司
汉王智能制造河北省
有限公司
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要 持股比例（%）
注册 注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
资本（万元） 地 直接 间接 方式
地
武汉融冠科技发展有
限公司
HanvonUgee France EUR3.00 法国 法国 信息服务业 0.00 51.00 设立
深圳市友基技术有限
公司
广州市友基计算机科
技有限公司
深圳市荣基环球创新
科技有限公司
Hanvon Pentech (HK)
Technology Co., — 香港 香港 信息服务业 0.00 100.00 设立
Limited
漢王友基合同会社 — 日本 日本 信息服务业 0.00 51.00 设立
Penstar Innovation
— 美国 美国 信息服务业 100.00 0.00 设立
Inc.
Hanvon Ugee (UK)
GBP1.00 英国 英国 信息服务业 0.00 51.00 协议控制
Limited
Frei Zeichnen GmbH EUR2.50 德国 德国 信息服务业 0.00 51.00 协议控制
Art Tool USA
USD2.00 美国 美国 信息服务业 0.00 51.00 协议控制
Incorporated
Yo Chung (HK)
Technology HK1.00 香港 香港 信息服务业 0.00 51.00 协议控制
Co.,Limited
惠州汉王友基科技有 其他科技推
限公司 广服务业
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数
少数股东持 本年归属于少数股 年末少数股东权益
子公司名称 股东宣告分
股比例 东的损益 余额
派的股利
北京汉王鹏泰科技股
份有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 负债合计
动负债
北京汉王鹏泰科
技股份有限公司
（续 1）
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 负债合计
动负债
北京汉王鹏泰科
技股份有限公司
（续 2）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
北京汉王鹏泰科技股
份有限公司
（续 3）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
北京汉王鹏泰科技股
份有限公司
（1） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本年未确认的损失
本年末累积未确
合营企业或联营企业名称 前期累计的损 （或本年分享的净
认的损失
失 利润）
北京汉王清风科技有限公司 3,302,975.37 199,527.76 3,502,503.13
北京汉王机器视觉科技有限
公司
北京汉王圣博科技有限公司 166,707.49 585,353.25 752,060.74
广州汉王智远科技有限公司 796,031.03 1,009,862.51 1,805,893.54
九、 政府补助
会计科目 年初余额 本年新增补助金额 本年计入营业外收入金额
递延收益 2,596,195.86 637,735.85 0.00
（续）
本年转入其 本年其他变
会计科目 年末余额 与资产/收益相关
他收益金额 动
递延收益 0.00 43,474.31 3,190,457.40 与收益相关的政府补助
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 6,218,680.95 8,721,979.80
营业外收入 0.00 2,358.50
十、 与金融工具相关风险
公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的
详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部分
购销业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币计价
结算。除本财务报告附注五、57 披露的外币货币性项目外，本公司的资产负债余额均为
人民币。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具
体包括：
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截至2025年12月31日，本公司应收账款
前五大客户金额合计59,633,900.49元，占应收账款余额的29.28%，相应计提的坏账准备
年末余额汇总金额为6,317,947.53元。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（1） 转移方式分类
已转移金融 已转移金融 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
资产性质 资产金额 况
保留了其几乎所有的风险和报酬，
票据背书 应收票据 4,576,982.08 未终止确认
包括与其相关的违约风险
已经转移了其几乎所有的风险和报
票据背书 应收款项融资 7,611,722.03 终止确认
酬
合计 — 12,188,704.11 — —
（2） 因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资 与终止确认相关的
项目 金融资产转移的方式
产金额 利得或损失
应收款项融资 票据背书 7,611,722.03 0.00
合计 — 7,611,722.03 0.00
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：
交易性金融资产 0.00 0.00 51,051,809.39 51,051,809.39
应收款项融资 0.00 0.00 1,442,593.22 1,442,593.22
其他权益工具投资 0.00 0.00 12,031,478.70 12,031,478.70
及定量信息
可比交易案例涉及企业与目标企业均为非上市公司，本次无需考虑流动性对估值对象价
值的影响。可比交易案例与本次估值对象均为控制权不发生变更的交易案例，故估值结
论无需考虑控制权对估值对象价值的影响。
兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现。由于公司银行承兑
汇票根据票面金额接近公允价值，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金
额作为公允价值进行计量。
公司参照同类产品预期市场收益率折现确定公允价值。
十二、 关联方及关联交易
（1） 控股股东及最终控制方
截至 2025 年 12 月 31 日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司 27.23%的股份，为公
司的实际控制人。
（2） 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2（1）重要的合营企业或联营企业”
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
实际控制人之子、公司董事刘秋童
北京汉王清风科技有限公司
控制的企业；公司联营企业
河南汉王智远科技有限公司 联营企业
汉王智联（武汉）科技有限公司 联营企业
北京汉王智扬生态环境科技有限公司 联营企业
北京汉王圣博科技有限公司 联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司 联营企业
汉王博通（北京）科技有限公司 联营企业
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京汉王教育科技有限公司 其他权益投资
汉王首学（北京）智能科技有限公司 其他权益投资
北京汉王智联科技有限公司 其他权益投资
广州名动教育咨询有限公司 其他投资
陈政 公司董事之近亲属
李松柏 公司董事之近亲属
中国科学院自动化研究所 持股 5%以上股东
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合营及联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司 采购商品/接受劳务 97,974,368.93 70,047,700.11
中国科学院自动化研究所 采购商品/接受劳务 0.00 970,873.78
合计 —— 97,974,368.93 71,018,573.89
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合营及联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司 销售商品/提供劳务 65,962.93 2,094,730.97
河南汉王智远科技有限公司 销售商品/提供劳务 0.00 2,238.94
汉王首学（北京）智能科技有限
销售商品/提供劳务 2,690.26 0.00
公司
北京汉王教育科技有限公司 销售商品/提供劳务 20,491.16 386,151.74
北京汉王圣博科技有限公司 销售商品/提供劳务 2,458,560.17 2,500,530.98
中国科学院自动化研究所 销售商品/提供劳务 0.00 5,663.72
北京汉王清风科技有限公司 销售商品/提供劳务 575.22 1,615.04
其他关联方
广州名动教育咨询有限公司 销售商品/提供劳务 0.00 2,212.39
合计 —— 2,548,279.74 4,993,143.78
（2） 关联租赁情况
本年确认的租赁 上年确认的租赁
承租方名称 租赁资产种类
收入 收入
北京汉王清风科技有限公司 房屋建筑物 42,857.13 59,999.99
北京汉王教育科技有限公司 房屋建筑物 302,608.21 65,315.96
汉王博通（北京）科技有限公司 房屋建筑物 37,695.89 48,156.00
北京汉王圣博科技有限公司 房屋建筑物 106,827.99 81,844.74
合计 —— 489,989.22 255,316.69
（3） 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始 到期 已经履行
完毕
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王数字科技
公司 有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王智远科技
公司 有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王赛普科技
公司 有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王赛普科技
公司 有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王国粹科技 10,000,000.00 2025-3-27 2026-3-27 否
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始 到期 已经履行
完毕
公司 有限责任公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王大健康科
公司 技有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王大健康科
公司 技有限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 仿翼（北京）科技有
公司 限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 北京汉王国粹科技
公司 有限责任公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 仿翼（北京）科技有
公司 限公司
汉 王 科 技 股 份 有 限 仿翼（北京）科技有
公司 限公司
（4） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 11,248,882.00 10,924,130.07
（1） 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市正通仁禾科技有限公司 7,220.00 361.00 0.00 0.00
预付账款 深圳市正通仁禾科技有限公司 6,881,197.02 0.00 0.00 0.00
（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 汉王智联（武汉）科技有限公司 0.00 194,377.33
应付账款 深圳市正通仁禾科技有限公司 314,869.22 3,096,201.89
合同负债 深圳市正通仁禾科技有限公司 103,480.00 103,480.00
合同负债 中国科学院自动化研究所 90,013.87 90,013.87
汉王首学（北京）智能科技有限公
合同负债 1,310.00 1,310.00
司
合同负债 北京汉王圣博科技有限公司 94,308.27 53,077.96
合同负债 汉王博通（北京）科技有限公司 7,104.99 0.00
其他应付款 陈政 0.00 479,000.00
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 李松柏 0.00 29,000.00
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无重大的资产负债表日后事项。
十五、 其他重要事项
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部 为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的
组成部 分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能
够定期评价 该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能
够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多
个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2） 公司无报告分部的原因说明
本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告
为基础进行辨别。管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业
务之种类或地区角度进行业绩评估。因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部
资料。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 113,731,084.48 107,943,231.22
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 3,096,064.70 2.72 3,096,064.70 100.00 0.00
其中：
预计无法收回的应收
账款
按组合计提坏账准备 110,635,019.78 97.28 2,324,590.58 2.10 108,310,429.20
其中：
账龄组合 24,780,175.47 21.79 2,324,590.58 9.38 22,455,584.89
关联方组合 85,854,844.31 75.49 0.00 0.00 85,854,844.31
合计 113,731,084.48 100.00 5,420,655.28 — 108,310,429.20
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 2,451,853.26 2.27 2,451,853.26 100.00 0.00
其中：
预计无法收回的应
收账款
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合 21,763,377.10 20.16 2,206,208.24 10.14 19,557,168.86
关联方组合 83,728,000.86 77.57 0.00 0.00 83,728,000.86
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 107,943,231.22 100.00 4,658,061.50 — 103,285,169.72
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 716,864.20 716,864.20 100.00 无法收回
单位二 650,312.85 650,312.85 100.00 无法收回
单位三 500,000.00 500,000.00 100.00 无法收回
其他公司 1,228,887.65 1,228,887.65 100.00 无法收回
合计 3,096,064.70 3,096,064.70 — —
（续）
年初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 716,864.20 716,864.20 100.00 无法收回
单位二 500,000.00 500,000.00 100.00 无法收回
单位三 499,961.00 499,961.00 100.00 无法收回
其他公司 735,028.06 735,028.06 100.00 无法收回
合计 2,451,853.26 2,451,853.26 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 24,780,175.47 2,324,590.58 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 其 年末余额
计提
回 销 他
应收账款坏账
准备
合计 4,658,061.50 776,113.16 -1,385.94 14,905.32 0.00 5,420,655.28
（4） 本年实际核销的应收账款
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,905.32
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资 占应收账款和合 应收账款和合
应收账款 年 应收账款和合同
单位名称 产年末 同资产年末余额 同资产坏账准
末余额 资产年末余额
余额 合计数的比例 备年末余额
单位一 59,560,036.14 0.00 59,560,036.14 52.37 0.00
单位二 12,817,369.58 0.00 12,817,369.58 11.27 0.00
单位三 9,280,233.13 0.00 9,280,233.13 8.16 0.00
单位四 6,753,694.95 0.00 6,753,694.95 5.94 337,684.75
单位五 2,187,459.05 0.00 2,187,459.05 1.92 0.00
合计 90,598,792.85 0.00 90,598,792.85 79.66 337,684.75
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 226,346,438.42 263,353,151.83
合计 226,346,438.42 263,353,151.83
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 230,425,171.32 265,911,745.88
备用金 228,659.91 1,798,707.50
保证金、押金 3,278,130.18 2,918,544.58
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
预缴社保公积金 1,840,987.82 2,158,702.50
合计 237,937,418.29 274,952,169.52
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 237,937,418.29 274,952,169.52
（3） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失(未 信用损失(已发生
失 发生信用减值) 信用减值)
余额
— — — —
余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 -8,037.82 0.00 0.00 -8,037.82
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
日余额
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
其他应收款坏
账准备
合计 11,599,017.69 -8,037.82 0.00 0.00 0.00 11,590,979.87
（5） 本年度无实际核销的其他应收款
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
单位一 往来款 85,673,470.18 注1 36.01 0.00
单位二 往来款 62,514,184.61 注2 26.27 0.00
单位三 往来款 18,006,880.02 1 年以内 7.57 0.00
单位四 往来款 17,209,762.50 注3 7.23 0.00
单位五 往来款 15,888,218.83 注4 6.68 0.00
合计 —— 199,292,516.14 —— 83.76 0.00
注 1： 1-2 年 5,006,054.77 元，2-3 年 69,365,511.63 元，3-4 年 5,983,002.15 元，4-5
年 5,318,901.63 元；
注 2： 1 年以内 12,404,082.66 元，1-2 年 50,110,101.95 元；
注 3： 1-2 年 71,748.92 元，2-3 年 44,659.43 元，3-4 年 8,355,749.42 元；4-5 年
注 4： 1 年以内 7,858,787.81 元，1-2 年 977,693.88 元，2-3 年 580,323.89 元，3-4
年 6,471,413.25 元。
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 683,307,794.33 0.00 683,307,794.33 713,497,937.37 30,190,143.04 683,307,794.33
对联营、合营企业投资 1,636,331.63 0.00 1,636,331.63 1,636,323.05 0.00 1,636,323.05
合计 684,944,125.96 0.00 684,944,125.96 715,134,260.42 30,190,143.04 684,944,117.38
（1） 对子公司投资
年初 本年增减变动
被投资 减值准备年初 年末余额（账面 减值准备年
余额（账面价 追加 减少 计提减
单位 余额 其他 价值） 末余额
值） 投资 投资 值准备
汉王制造有限公司 327,799,826.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 327,799,826.33 0.00
南京汉王文化发展有限公司 4,950,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,950,000.00 0.00
北京汉王国粹科技有限责任公司 11,971,715.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,971,715.26 0.00
北京汉王智学科技有限公司 52,773,498.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 52,773,498.35 0.00
北京汉王智远科技有限公司 39,105,837.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,105,837.05 0.00
北京汉王鹏泰科技股份有限公司 111,344,181.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 111,344,181.60 0.00
北京汉王保家医疗科技有限责任
公司
河北汉王精品电子产品制造有限
公司
北京汉王容笔科技有限公司 0.00 30,190,143.04 0.00 0.00 0.00 -30,190,143.04 0.00 0.00
北京汉王赛普科技有限公司 6,564,141.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,564,141.66 0.00
汉王国际投资有限公司 348,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 348,350.00 0.00
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初 本年增减变动
被投资 减值准备年初 年末余额（账面 减值准备年
余额（账面价 追加 减少 计提减
单位 余额 其他 价值） 末余额
值） 投资 投资 值准备
北京汉王卓文科技有限公司 510,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 510,000.00 0.00
仿翼（北京）科技有限公司 9,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,900,000.00 0.00
仿翼（深圳）科技有限公司 9,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,900,000.00 0.00
深圳汉王优笔科技有限公司 12,167,908.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,167,908.25 0.00
河南汉王实业有限责任公司 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00
深圳汉王科技有限公司 9,900,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,900,000.00 0.00
武汉融冠科技发展有限公司 5,100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,100,000.00 0.00
北京汉王大健康科技有限公司 29,700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,700,000.00 0.00
合计 683,307,794.33 30,190,143.04 0.00 0.00 0.00 -30,190,143.04 683,307,794.33 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
本年增减变动
年初 减值准
其他综 宣告发放 年末余额（账面
被投资单位 余额（账面价 减少 权益法下确认 其他权 计提减 备年末
追加投资 合收益 现金股利 其他 价值）
值） 投资 的投资损益 益变动 值准备 余额
调整 或利润
一、联营企业
上海汉王歌石股权
投资基金合伙企业 1,636,323.05 0.00 0.00 8.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,636,331.63 0.00
（有限合伙）
合计 1,636,323.05 0.00 0.00 8.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,636,331.63 0.00
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 263,059,868.69 197,624,577.63 262,701,146.10 149,930,410.38
其他业务 26,580,085.80 13,343,263.74 17,684,150.18 5,468,075.29
合计 289,639,954.49 210,967,841.37 280,385,296.28 155,398,485.67
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8.58 -148,021.33
理财产品收益 10,039.44 694,651.27
合计 10,048.02 546,629.94
汉王科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益 -130,389.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 6,051,408.65
或定量持续享受的政府补助除外；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 508,471.16
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,132,233.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,908,932.61
小计 17,470,656.29
减：所得税影响额 530,486.04
少数股东权益影响额（税后） 1,590,651.35
合计 15,349,518.90 —
注:除上述各项之外的其他营业外收入和支出包含了破产清算子公司北京汉王容笔
科技有限公司的收益 8,557,437.87 元。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定执行。
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
-18.79% -0.8016 -0.8016
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 -20.26% -0.8643 -0.8643
利润
汉王科技股份有限公司
二〇二六年三月二十六日
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