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中煤能源: 中国中煤能源股份有限公司2025年审计报告

来源：证券之星 2026-03-28 02:58:05
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中国中煤能源股份有限公司
已审财务报表
                 中国中煤能源股份有限公司
                      目 录
                                页       次
审计报告                            1   -   6
已审财务报表
合并资产负债表                         7   -   8
母公司资产负债表                            9
合并利润表                              10
母公司利润表                             11
合并现金流量表                            12
母公司现金流量表                           13
合并所有者权益变动表                      14 -    15
母公司所有者权益变动表                     16 -    17
财务报表附注                          18 -    155
补充资料
当期非经常性损益明细表                         1
净资产收益率及每股收益                         1
境内外会计准则下会计数据差异                      2
                                                审计报告
                                                     安永华明（2026）审字第70073531_A01号
                                                              中国中煤能源股份有限公司
                 中国中煤能源股份有限公司全体股东：
                          一、审计意见
                   我们审计了中国中煤能源股份有限公司的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并
                 及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表
                 以及相关财务报表附注。
                   我们认为，后附的中国中煤能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
                 计准则的规定编制，公允反映了中国中煤能源股份有限公司 2025 年 12 月 31 日的合并及
                 母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
                          二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
                 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师
                 独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
                 德守则，我们独立于中国中煤能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
                 在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
                 适当的，为发表审计意见提供了基础。
                          三、关键审计事项
                   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
                 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
                 见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
                   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与
                 这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重
                 大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执
                 行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
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                          三、关键审计事项（续）
                   长期资产的减值
                   于 2025 年 12 月 31 日，中国中煤能源股份有 我们在审计过程中对该等长期资产的减值
                   限公司（以下简称“中煤能源”）固定资产的 评估执行的审计程序主要包括：
                   账面价值为人民币 122,746 百万元，
                                       无形资产
                                            （1） 评价和测试与该等长期资产减值评估
                   的账面价值为人民币 52,785 百万元，在建工     相关的内部控制；
                   程的账面价值为人民币 26,266 百万元。管理 （2） 复核管理层关于该等长期资产减值迹
                   层对该等资产中存在减值迹象的部分按照其          象的判断和相关资产组的划分，以及评
                   所在的资产组进行减值测试，资产组的可收回         估管理层是否已根据企业会计准则要
                   金额按资产组的公允价值减处置费用后的净          求进行减值测试；
                   额与资产组预计未来现金流量的现值孰高确 （3） 评估管理层聘请的第三方评估专家是
                                                否具备所需的胜任能力、专业素养和客
                   定。
                                                观性；
                                            （4） 基于相关行业及中煤能源的特定情况，
                   鉴于该等长期资产余额重大，对财务报表具有         分析并复核中煤能源管理层在减值测
                   重要性，且长期资产减值测试较为复杂，涉及         试中预测未来现金流量现值所采用的
                   重大会计估计和判断（包括预测未来现金流量         关键假设（包括未来的销售价格、折现
                   现值所适用的未来销售价格、折现率等），我         率等），并检查相关支持性证据；
                   们将该等长期资产的减值识别为关键审计事 （5） 邀请内部估值专家协助评估可收回金
                   项。                           额的计算方法和折现率；
                                            （6） 执行重新计算程序，检查中煤能源管理
                                                层对资产组可收回金额的计算；
                   相关会计政策、重大会计估计和判断以及相关
                                            （7） 复核财务报表相关的披露。
                   财务报表披露参见合并财务报表附注三 24、
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                                                审计报告（续）
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                          四、其他信息
                          中国中煤能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
                 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                          我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
                 鉴证结论。
                   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
                 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
                   基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
                 在这方面，我们无任何事项需要报告。
                          五、管理层和治理层对财务报表的责任
                   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
                 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估中国中煤能源股份有限公司的持续经营能力，披露
                 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或
                 别无其他现实的选择。
                          治理层负责监督中国中煤能源股份有限公司的财务报告过程。
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                                                审计报告（续）
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                          六、注册会计师对财务报表审计的责任
                          我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
                 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
                 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
                 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
                 错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
                 我们也执行以下工作：
                          （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
                              以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
                              于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
                              发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
                              风险。
                          （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
                          （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                          （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
                              可能导致对中国中煤能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
                              况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
                              审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
                              果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
                              获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中煤能源股份有限公司不能
                              持续经营。
                          （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
                              映相关交易和事项。
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                                                审计报告（续）
                                                       安永华明（2026）审字第70073531_A01号
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                          六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
                 我们也执行以下工作：（续）
                          （6） 就中国中煤能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
                              计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
                              对审计意见承担全部责任。
                          我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
                 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                          我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
                 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
                          从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构
                 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
                 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
                 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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                                                          审计报告（续）
                                                                安永华明（2026）审字第70073531_A01号
                                                                         中国中煤能源股份有限公司
                          （本页无正文）
                          安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                              中国注册会计师：钟 丽
                                                                              （项目合伙人）
                                                                          中国注册会计师：解彦峰
                                                                              （项目合伙人）
                                                中国   北京                       2026 年 3 月 27 日
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中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
   中国中煤能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国中煤能源集团有限公司(原“中国中
煤能源集团公司”，2009 年经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)改组(2009)255
号文件批准，改制为国有独资公司，同时中国中煤能源集团公司的公司名称变更为“中国中煤能源
集团有限公司”，以下简称“中国中煤”)于 2006 年 8 月 22 日独家发起设立的股份有限公司，注册
地为北京市朝阳区黄寺大街 1 号，总部地址为北京市朝阳区黄寺大街 1 号，设立时总股本为人民
币 80 亿元，每股面值人民币 1 元。
   经中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]27 号文批准，本公司于 2006 年 12 月 29 日完成
了向境外投资者首次公开发行股票(H 股)并在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总
股本增至人民币 11,733,330 千元。
   经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]99 号文批准，本公司于 2008 年 2 月 1 日完成了向
境内投资者首次公开发行股票(A 股)并在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民
币 13,258,663 千元。
   本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、煤化工产品的生产和销
售、煤矿装备制造、金融服务以及包括发电等在内的其他业务。
   本公司的公司及合并财务报表于 2026 年 3 月 27 日已经本公司董事会批准。
   本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表
范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
   本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》披露有关财务信
息。
   本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
二、 财务报表的编制基础（续）
  本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具(参见附注三、11)以公允价值计量
外，本财务报表是以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。
  在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的
公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务
的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
  公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量
和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
  对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察
输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结
果与交易价格相等。
  公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重
要性，被划分为三个层次：
  •   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
  •   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
  •   第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
三、重要会计政策及会计估计
  本集团根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资
产摊销(附注三、18 及 22)、剥离成本的核算(附注三、19)、对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃
置义务的估计(附注三、27)。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2025 年 12 月
  本集团会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业
周期为 12 个月。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元和日
元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
             项目                  重要性标准
                   单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于人民
应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 币 5 百万元
                   单项在建工程项目年初或年末余额超过合并总资产的
重要的在建工程            比例大于等于 1%
账龄超过 1 年的重要合同负债    单项合同负债金额大于等于人民币 10 百万元
                   非全资子公司收入或资产金额占合并总收入、合并总
存在重要少数股东权益的子公司     资产的比例大于等于 2%
                   合 营 企 业的 长 期股 权 投资 账 面 价值 占 合并 总 资产
                   的长期股权投资账面价值占合并总资产 1%以上且金
重要的合营企业和联营企业       额大于等于人民币 50 亿元
重要的投资活动现金流量        单项现金流量金额大于等于人民币 5 亿元
                   单项应收股利年末余额超过应收股利总额的比例大于
重要的账龄超过 1 年的应收股利   等于 50%
  企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会
计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
  为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
  对于未构成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配
到单个可辨认资产及负债，不产生商誉或购买利得。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评
估。
  子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司控制
权时。
  对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
  对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
  对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并
发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合
并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中。
  子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
  少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
  对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相
关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
  少数股东超过所占子公司股份份额的溢价出资，母公司按照其持股比例应享有的溢价出资的
份额，计入资本公积。
  本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利
润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在
归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。
  如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集
团的角度对该交易予以调整。
  合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款
等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安
排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、16.3.2 按权益法核算的长期股
权投资。
  现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
  即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公
布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的当期平均汇率。
  于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
  为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表
中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目
按交易发生当期的平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期
汇率折算)折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合
收益并计入股东权益。
  外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当日的即期的平均汇率(除非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算，汇率变动对现金及
现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”
单独列示。
  上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差
额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收
入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，
按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其
他应收款、其他流动资产中的贷款以及其他非流动资产中的贷款和委托贷款。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流
动资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融
资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确
认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
  以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确
认产生的利得或损失，计入当期损益。
  本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
  •   对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  •   对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生
的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用
实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计
入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益
的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
  指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动
在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团
收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计
量时，确认股利收入并计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础
进行减值会计处理并确认损失准备。
  本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由《企业会计准则第
损失准备。
  对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信
用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
  本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不
可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
  (1) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发
生显著变化。
  (2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
  (3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
  (4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发
生不利变化。
  (5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
  (6) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
  (7) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
  (8) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
  (9) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
  (10)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
  (11)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
  (12)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
  于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一
定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  (1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
  (2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  (3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
  (4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  (5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
  (6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  本集团对租赁应收款或发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对
其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依
据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险
评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担
保品相对于金融资产的价值等。
  本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  •   对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
  •   对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值。
  •   对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失
的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
  •   对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
  •   对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
信用损失，确定组合的依据如下：
  •   应收账款/合同资产组合 A，信用优良。在未来的信用风险很低，自身抗风险能力很强，
不确定性因素对其经营与发展的影响很小。
  •   应收账款/合同资产组合 B，信用较好。在未来的信用风险较低，自身有一定抗风险能力，
但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定性因素。
  •   应收账款/合同资产组合 C，信用一般。在未来存在一定的信用风险，经营状况、盈利水
平及未来发展易受不确定因素的影响。
  •   应收账款/合同资产组合 D，信用较差。在未来的信用风险较高，未来前景不明朗或不安
全，可能出现逾期非常严重的应收账款、合同资产。
  对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未
保留对该金融资产的控制。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转
移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分
和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终
止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
  金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为金融负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
   本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
   金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
   除财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金
融负债包括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。
   财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除
依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入
方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
   权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
   本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
  有关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三、11.2 金融工具减值。
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一
年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会
计政策参见附注三、11。
  本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，
存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
  原材料主要包括原煤及用于煤炭生产、煤化工产品生产和煤机装备生产的物料及辅助材料等，
产成品主要包括煤炭成品煤、煤化工产品及煤矿机械装备等。
  存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
  在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对
价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款
权时，转为应收款项。
  有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、11.2 金融工具减值。
  控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是
指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方
持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
  本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
  采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重
大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
  投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性
房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
                预计使用寿命          预计净残值率       年折旧率
建筑物                  30-47 年         3%-5%      2.0%-3.2%
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。否则，在发生时按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
  除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金
购置的固定资产(附注三、34)外，本集团其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去
预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值
准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。其预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示
如下：
     类别         折旧年限              残值率        年折旧率
房屋及建筑物            8 至 50 年          3%至 5%   1.9%至 12.1%
构筑物及其他辅助设施       15 至 30 年          3%至 5%    3.2%至 6.5%
机器设备              4 至 18 年          3%至 5%   5.3%至 24.3%
铁路               25 至 30 年          3%至 5%    3.2%至 3.9%
运输工具及其他           5 至 15 年          3%至 5%   6.3%至 19.4%
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。每个会
计期间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生
的剥离成本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以
资本化计入固定资产，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生
时计入当期成本。
  在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
类别                                结转固定资产的标准
房屋及建筑物                               实际开始使用
构筑物及其他辅助设施                           实际开始使用
机器设备                           达到设计要求并完成试生产
铁路                                   实际开始使用
运输工具及其他                              实际开始使用
  可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
   无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专有技术、软件及其他等。
   无形资产按成本进行初始计量。本公司设立时中国中煤投入的无形资产，按国有资产管理部
门确认的评估值作为入账价值。
   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/工作量法摊销。各类无形资产的摊销方法、使用
寿命和预计净残值如下：
   土地使用权按使用年限 30 年至 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
   采矿权以成本减累计摊销列示，并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转
为采矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销。
   专有技术以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按 20 年摊销。
   软件以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按 5 年摊销。
   年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
   有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、24。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
  (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
  (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发
活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进
行调整。
  长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长
期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产、商誉和长期待摊费用等是否存在可能发
生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
  估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允
价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
  如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当
期损益。
  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商
品或服务的义务，确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
  本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
  离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外
的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，
均属于设定提存计划。
  本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
  本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的
法人受托机构受托管理。
  本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
   本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
   预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
   当开采煤炭而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本集团承担的现时义务，
且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预
计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计
负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
   收入确认和计量所采用的会计政策
   本集团的收入主要来源于如下业务类型：
   (1) 商品销售收入
   (2) 提供劳务收入
   本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包
含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
   满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取
得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
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     收入确认和计量所采用的会计政策（续）
     本集团的收入主要来源于如下业务类型：（续）
     (2) 提供劳务收入（续）
附有质量保证条款的销售
  对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标
准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准
则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。
主要责任人与代理人
  本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
预收销售商品或服务款项
  本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才
将上述负债的相关余额转为收入。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认
为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，
在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增
加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关
的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转
让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府
补助所附条件且能够收到时予以确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本集团取得后用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
  本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，
直接计入当期损益。
  本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
  本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减
相关借款费用。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
  对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产
和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，
本集团才确认递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  根据 2013 年 6 月 18 日中国证券监督管理委员会发布的《上市公司执行企业会计准则监管问
题解答》的规定，本集团不再就 2013 年以后新计提而尚未使用的安全生产费确认相应的递延所得
税资产。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，
本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行
分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
  除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开
始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始
计量。该成本包括：
  •   租赁负债的初始计量金额；
  •   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；
  •   本集团发生的初始直接费用；
  •   本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
  本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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财务报表附注（续）
三、重要会计政策及会计估计（续）
   本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
   除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的
现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
   租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
   •   固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
   •   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
   •   本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
   •   租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
   •   根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
   取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
   租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
   在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，应当按仍需进一步调减的租赁负债金额，借记租赁负债科
目、贷记制造费用、销售费用、管理费用、研发支出等科目：
   •   因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订
后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
   •   根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集
团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
   租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一
年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的年末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反
映。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
   本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
   本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他
系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
   •   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
   •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量
的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
   合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交
易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
   实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁。
   在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
   本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资
租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
  租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：
  •   承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
  •   取决于租赁期开始日指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；
  •   购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
  •   承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；
  •   由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提
供的担保余值。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
  本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
  经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的子公司须按
原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类
似性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运、电力生产与供应等
行业的子公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。
  维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生
产，提高效率。安全费主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。
  其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括煤矿转产发展资金和可持续发展准备金。煤矿
转产发展资金主要用于煤矿转产人员安置、发展第三产业的投资支出，发展循环经济的科研和设
备支出。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。根据山西省政府的
相关规定，自 2013 年 8 月 1 日起暂停计提煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金。根据江
苏省徐州市政府的相关要求，自 2014 年 1 月 1 日起不再计提可持续发展准备金。
  上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对
在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在
建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
上述专项基金需专设银行账户储存，其提取、储存和使用需接受政府相关部门审核监督。
  根据于 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，
金融企业在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补金融企业尚未识别的与风险
资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上
应不低于风险资产年末余额的 1.5%。按中国有关监管规定，本公司的子公司中煤财务有限责任公
司（“财务公司”）须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润
分配处理。
  根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知(财会[2019]22 号)，自 2020
年 1 月 1 日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，
应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排
放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业
外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据
实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
  本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在
差异。
  本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键判断进行持续的评价。
运用会计政策过程中所做的重要判断
  本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大
影响：
  确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期
  对于作为承租人签订的存在续约选择权的租赁合同，本集团运用判断以确定租赁合同的租赁
期。对于本集团是否合理确定将行使该选择权的评估会影响租赁期的长短，从而对租赁确认的租
赁负债和使用权资产的金额产生重大影响。
会计估计所采用的关键假设和不确定因素
  下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
  固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示
账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价
值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出
多项假设，包括与长期资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收
回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。
长期资产的减值评估
  本集团管理层对 2025 年 12 月 31 日存在减值迹象的资产组进行了减值测试。在减值测试时，
资产组的可收回金额按资产组的公允价值减处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值
孰高确定。
  由于长期资产减值评估较为复杂，涉及重大估计和判断，倘若未来事项与假设存在不符，可
收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生重大影响。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
    本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
    煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储
量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技
术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
    对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地
质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据
进行分析。
    由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数
据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的
经营成果和财务状况产生影响，包括：
•   资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；
•   按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；
•   估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影
    响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；
•   由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。
    对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似
风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考
虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于 2025 年 12
月 31 日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。
    该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团应收账款的预期信用损失
准备的具体情况详见附注五、3。
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财务报表附注（续）
三、重要会计政策及会计估计（续）
   本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处
理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务
事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费
用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本集团于未来年度是否能
够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须
对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本集团的财务状况及经营业绩产生影响。
   矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及
对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对
未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
   对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此
项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。
   本集团的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公允价值作出估计时，
本集团优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本集团会成立内部评
估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本集团财务部门与评估小组及有资质的外部估
价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产的公允价值的过程
中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
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四、税项
主要税种及税率情况
   税种                   计税依据                     税率
企业所得税     应纳税所得额                              15%、20%及 25%
增值税       应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
          税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)                   13%、9%、6%
资源税       按原煤和以未税原煤加工的洗选煤销售额计算缴纳                      2%至 10%
城市维护建设税   实际缴纳的增值税和消费税                                  1%至 7%
教育费附加     实际缴纳的增值税和消费税                                  2%至 3%
消费税       按煤化工副产品的销售量                                  1.52 元/升
水资源税      按照实际取水量或排水量                          0.2 至 5 元/立方米
环保税       按实际排污量                           1.2 至 2.4 元/污染当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明
     纳税主体名称                         所得税税率
华光资源有限公司(“华光资源”)(注 1)                                30%
中日石炭株式会社(注 2)           800 万日元以下部分 15%；800 万日元以上部分 23.2%
注 1：本公司之全资子公司中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)之子公司华光资源注册于澳大
   利亚，根据该国法律，适用 30%所得税率。
注 2：本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)之子公司中日石炭株式会
   社注册于日本，根据该国法律，适用上述所得税率。
(1) 本公司之子公司中国煤矿机械装备有限责任公司（“装备公司”）之子公司山西中煤资源综
合利用有限公司（“山西公司”）于 2023 年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关
于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12 号)的相关规定，
对山西公司年应纳税所得额减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(2) 本公司之子公司中煤平朔集团有限公司(“平朔集团”)之子公司山西中煤平朔新能源有限公司
(“平朔新能源”)于 2023 年起适用三免三减半政策。依据财政部、税务总局《关于执行公共基础
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。
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财务报表附注（续）
四、税项（续）
(3) 本公司之子公司中煤运销之子公司中煤中销（锡林郭勒）煤炭销售有限公司(“中销锡林郭勒”)
于 2023 年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12 号)的相关规定，对中销锡林郭勒年应纳税所得
额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(4) 本公司之子公司平朔集团之子公司朔州市平朔建设工程质量检测有限责任公司(“质检公司”)
于 2018 年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12 号)的相关规定，对质检公司年应纳税所得额减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(5) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤矿机械有限责任公司（“张煤机公司”）于
审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】
(6) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司(“中煤北京煤机”)于 2009
年通过高新技术企业资格认定，并于 2012 年、2015 年、2018 年、2021 年、2024 年资格复审合
格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203
号)的相关规定，中煤北京煤机 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(7) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤电气有限公司(“中煤电气”)于 2010 年通过高新技术
企业资格认定，并于 2013 年、2016 年、2019 年、2022、2025 年资格复审合格。根据国家税务总
局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中
煤电气 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(8) 本公司之子公司装备公司之子公司张煤机公司之子公司帕森斯（张家口）工业技术有限责任
公司(“帕森斯”)于 2018 年通过高新技术企业资格认定，并于 2021 年、2024 年资格复审合格。
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)
的相关规定，帕森斯 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
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四、税项（续）
(9) 本公司之子公司装备公司之子公司张煤机公司之子公司张家口恒洋电器有限公司(“恒洋电
器”)于 2003 年通过高新技术企业资格认定，并于 2005 年、2008 年、2011 年、2014 年、2017 年、
的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，恒洋电器 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(10) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤机之子公司中煤盘江重工有限公司(“中煤盘
江”)于 2019 年通过高新技术企业资格认定，2022 年、2025 年资格复审合格。根据国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤
盘江 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(11) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤信息技术（北京）有限公司(“中煤信息”)于 2015 年
通过高新技术企业资格认定，并于 2018 年、2021 年、2024 年资格复审合格。根据国家税务总局
《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中煤
信息 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(12) 本公司之子公司中煤陕西能源化工集团有限公司（“陕西公司”），根据发改委发布的《西
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部
公告 2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，陕西公司 2025 年度按 15%的企业所得税
税率执行。
(13) 本公司之子公司陕西公司之子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司(“陕西榆林”)根据发改委
业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部公告 2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，陕西榆林自 2015 年起适用的企业
所得税税率为 15%。
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四、税项（续）
(14) 本公司之子公司中煤西北能源化工集团有限公司(“西北能源”)之子公司鄂尔多斯能源化工有
限公司(“鄂能化”)于 2017 年通过高新技术企业资格认定，并于 2020 年、2023 年资格复审合格。
根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)
的相关规定，鄂能化 2025 年度适用的企业所得税税率 15%。
(15) 本公司之子公司西北能源之子公司内蒙古中煤远兴能源化工有限公司(“中煤远兴”)于 2016
年通过高新技术企业资格认定，并于 2019 年、2022 年、2025 年资格复审合格。根据国家税务总
局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号)的相关规定，中
煤远兴 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(16) 本公司之子公司中煤能源新疆煤电化有限公司(“新疆煤电化”)根据国家税务总局关于发布修
订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(【2018】第 23 号)的相关规定，采取“自行
判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，自行判别“新疆准东北二电厂 3、4 号机组”(建
设规模 2*660MW(兆瓦)超超临界机组)属于单机 60 万千瓦及以上超超临界机组电站建设，根据《财
政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
【2011】58 号)、《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》(财政部公告 2020 年第 23 号)、
年第 21 号)的规定享受企业所得税税收优惠。新疆煤电化 2025 年适用的企业所得税税率为 15%。
(17) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤招标有限责任公司(“招标公司”)之子公司中煤设备成
套有限公司(“中煤成套”)于 2021 年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进
一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12 号)的相关规定，对
中煤成套年应纳税所得额减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
四、税项（续）
(18) 本公司之子公司开发公司之子公司中煤设备工程咨询(“设备工程”)于 2021 年认定为小型微
利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
的公告》(财税【2023】12 号)的相关规定，对设备工程年应纳税所得额减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(19) 本公司之子公司西北能源之子公司陕西南梁矿业有限公司(“南梁公司”)根据发改委发布的
业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财
政部公告 2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，南梁公司 2025 年度按 15%的企业所
得税税率执行。
(20) 本公司之子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司(“蒙大矿业”)根据发改委发布的《西部地区鼓
政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020
年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，蒙大矿业 2025 年度按 15%的企业所得税税率执行。
(21) 本公司之子公司鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司(“伊化矿业”)根据发改委发布的《西
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部
公告 2020 年第 23 号)的规定享受企业所得税税收优惠，伊化矿业 2025 年适用的企业所得税税率
为 15%。
(22) 本公司之子公司装备公司之子公司中煤智能科技有限公司(“智能科技”)于 2024 年通过高新
技术企业资格认定。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国
税函【2009】203 号)的相关规定，智能科技 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
(23) 本公司之子公司中煤运销之子公司中煤销售（海口）有限公司（“中销海口公司”）根据国
家税务总局海南省税务局发布的《国家税务总局海南省税务局关于延续实施海南自由贸易港企业
所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局海南省税务局公告 2025 年第 2 号)中的相关规定，
中销海口公司 2025 年度适用的企业所得税税率为 15%。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释
                                                  单位：千元 币种：人民币
           项目                2025年12月31日
                                                      （已重述）
 库存现金                                        18                     14
 银行存款                                87,421,397             83,188,001
 其他货币资金                               1,295,956              1,165,153
 合计                                  88,717,371             84,353,168
  其中：存放在境外的款项总额                         170,351                147,229
注：于 2025 年 12 月 31 日，受限制的货币资金为人民币 11,482,439 千元(2024 年 12 月 31 日：人
  民币 10,548,876 千元)。受限制的货币资金中包括按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备
  金、专设银行账户的矿山地质环境治理恢复基金及煤矿转产发展资金、信用证保证金、银行
  承兑汇票保证金、保函保证金，其中向中国人民银行缴存的法定存款准备金余额为人民币
   于 2025 年 12 月 31 日，银行存款中三个月以上定期存款为人民币 52,595,101 千元(2024 年 12
   月 31 日：人民币 43,980,791 千元)，并按照银行定期存款利率取得利息收入。
(1). 应收票据分类列示
                                                  单位：千元 币种：人民币
 项目                        2025年12月31日              2024年12月31日
 银行承兑票据                                  26,437                70,183
 商业承兑票据                                  38,471                20,424
 合计                                      64,908                 90,607
(2). 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                  单位：千元 币种：人民币
项目                       年末终止确认金额                 年末未终止确认金额
银行承兑票据                                      -              14,921
商业承兑票据                                      -              38,471
合计                                          -              53,392
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团将人民币 14,921 千元的银行承兑汇票和 38,471 千元的商业承兑
汇票背书给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团
没有对其予以终止确认。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
应收账款总体分析如下：
                                                       单位：千元 币种：人民币
项目                       2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日（已重述）
应收账款                                 7,959,467                     9,080,870
减：坏账准备                               (707,979)                     (677,944)
合计                                   7,251,488                     8,402,926
注：本集团以现时及未来电费收益合约权利作为质押，获得银行人民币 822,106 千元的长期借款
  （2024 年 12 月 31 日：人民币 1,037,478 千元）（附注五、30）。于 2025 年 12 月 31 日，与
  已变现合约权利有关的应收账款为人民币 217,479 千元（2024 年 12 月 31 日：人民币 301,793
  千元）。
(1). 按账龄披露
                                                       单位：千元 币种：人民币
账龄                      2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日（已重述）
小计                                 7,959,467                       9,080,870
减：坏账准备                             (707,979)                       (677,944)
合计                                 7,251,488                       8,402,926
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2). 按坏账计提方法分类披露
  作为本集团信用风险管理的一部分，本集团除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基
础上确定其信用损失外，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于采用减
值矩阵确定预期信用损失的应收账款，本集团对业务客户进行内部信用评级，并结合账龄确定相
关应收账款的预期损失率。
于 2025 年 12 月 31 日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
                                       单位：千元 币种：人民币
    类别          账面余额                   坏账准备                                    账面余额                 坏账准备
                                                              账面                                                      账面
                        比例                    计提              价值                                           计提         价值
             金额                   金额                                       金额         比例(%)     金额
                        (%)                  比例(%)                                                        比例(%)
单项计提坏账准备     122,310      1.54    122,310       100.00                -    122,310       1.35   122,310    100.00           -
按信用风险特征组合
 计提坏账准备     7,837,157    98.46    585,669         7.47        7,251,488   8,958,560     98.65   555,634      6.20   8,402,926
合计          7,959,467   100.00    707,979         8.89        7,251,488   9,080,870    100.00   677,944      7.47   8,402,926
于2025年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：
                                                                                        单位：千元 币种：人民币
   名称
                账面余额                        坏账准备        计提比例（%）                              计提理由
A 公司               25,310                      25,310           100.00                    对方清算，款项无法收回
B 公司               22,683                      22,683           100.00                    对方清算，款项无法收回
C 公司               11,054                      11,054           100.00                    对方停产，款项无法收回
其他                 63,263                      63,263           100.00                    对方停产，款项无法收回
合计                122,310                     122,310           100.00                              /
于 2025 年 12 月 31 日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：
                                                   单位：千元 币种：人民币
        名称
                      应收账款              坏账准备            账面价值
 组合 A,信用优良               5,438,346             45,079      5,393,267
 组合 B,信用较好               1,053,414             42,167      1,011,247
 组合 C,信用一般                 495,711             87,954        407,757
 组合 D,信用较差                 849,686            410,469        439,217
 合计                      7,837,157            585,669      7,251,488
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2). 按坏账计提方法分类披露（续）
于 2024 年 12 月 31 日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：
                                                    单位：千元 币种：人民币
       名称
                      应收账款               坏账准备            账面价值
 组合 A,信用优良               7,061,045              72,482      6,988,563
 组合 B,信用较好                 731,752              32,764        698,988
 组合 C,信用一般                 506,910              54,712        452,198
 组合 D,信用较差                 658,853             395,676        263,177
 合计                      8,958,560             555,634      8,402,926
(3). 坏账准备变动情况
                                               单位：千元 币种：人民币
                        第二阶段               第三阶段
      坏账准备           整个存续期预期信用         整个存续期预期信用损        合计
                     损失(未发生信用减值)        失(已发生信用减值)
本年计提                         48,899                    -    48,899
本年转回                         (2,613)             (4,640)    (7,253)
本年核销                            (29)           (16,890)   (16,919)
其他变动                           5,223                  85      5,308
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(4). 本年实际核销的应收账款情况
                                                              单位：千元 币种：人民币
                  项目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                              16,919
其中重要的应收账款核销情况如下：
                                                              单位：千元 币种：人民币
 单位名称   应收账款性质    核销金额          核销原因          履行的核销程序       款项是否由关联交易产生
                                          根据权限，由企业总经理办公会研究
                                          作出决议，并委托会计师事务所出具
D 公司     应收商品款          3,420   确认无法收回                专项报告            否
                                          根据权限，由企业总经理办公会研
                                          究作出决议，并委托会计师事务所
E 公司     应收商品款          2,625   确认无法收回             出具专项报告             否
                                          根据权限，由企业总经理办公会研究
                                          作出决议，并委托会计师事务所出具
F 公司     应收商品款          2,599   确认无法收回                专项报告            否
                                          根据权限，由企业总经理办公会研究
                                          作出决议，并委托会计师事务所出具
G 公司     应收商品款          2,235   确认无法收回                专项报告            否
合计            /        10,879         /                   /            /
(5). 于 2025 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                             单位：千元 币种：人民币
                                                           占应收账款和合同
          应收账款            合同资产         应收账款和合同                         坏账准备
 单位名称                                                      资产年末余额合计
          账面余额            账面余额          资产账面余额                         年末金额
                                                            数的比例（%）
H 公司         233,047               -             233,047          2.23     (860)
I 公司         217,697               -             217,697          2.09     (218)
J 公司         199,312               -             199,312          1.91     (199)
K 公司         188,519               -             188,519          1.81     (189)
L 公司         173,902               -             173,902          1.67  (12,902)
合计         1,012,477               -           1,012,477          9.71  (14,368)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1). 合同资产情况
                                                                 单位：千元 币种：人民币
     项目
                 账面余额 减值准备            账面价值              账面余额        减值准备      账面价值
煤矿装备及其他          2,476,860   (19,838) 2,457,022         2,399,432     (9,930) 2,389,502
合计               2,476,860   (19,838) 2,457,022         2,399,432     (9,930) 2,389,502
注：合同资产主要与本集团对已交付但未开发票的煤矿装备的对价相关，按照合同约定的付款安
  排收款，合同资产于该等权利变为无条件时转为应收账款。本集团预计通常在 12 个月内合同
  资产将转为应收账款。
(2). 本年合同资产减值准备
                                                                单位：千元 币种：人民币
          合同资产减值准备                           整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
本年计提                                                                               15,131
其他变动                                                                              (5,223)
                                                                单位：千元 币种：人民币
                                 本年公                                           在其他综合收
项目                        应计利息   允价值                      成本                   益中确认的信
           月 31 日                            月 31 日                 价值变动
                                  变动                                            用减值准备
以公允价值计量
 且其变动计入
 其他综合收益
 的应收票据        2,972,380      -     5,911      970,651     977,570    (6,919)            -
(1). 应收款项融资分类列示
                                                                单位：千元 币种：人民币
      项目                          2025年12月31日                     2024年12月31日
银行承兑汇票                                      970,651                        2,972,380
合计                                          970,651                        2,972,380
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2). 2025 年 12 月 31 日公司已质押的应收款项融资
于 2025 年 12 月 31 日，本集团无质押票据(于 2024 年 12 月 31 日：无)。
(3). 2025 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                                                       单位：千元 币种：人民币
     项目                     年末终止确认金额                    年末未终止确认金额
银行承兑汇票                              926,986                       -
合计                                  926,986                       -
注：金融资产转移
  截至 2025 年 12 月 31 日，
                     本集团将人民币 926,986 千元(2024 年 12 月 31 日：
                                                        人民币 2,271,739
千元)的银行承兑汇票向银行贴现或向供应商背书。根据中国法律，如果承兑银行未履行付款，应
收票据持有人有权对本集团追偿。本集团董事认为，本集团已将该等应收票据与所有权有关的绝
大部分风险及回报进行转让，因此于应收票据贴现及背书予银行、供应商时终止确认应收票据及
相关应付账款的账面价值。本集团继续涉入已背书及已贴现应收票据的最大风险敞口等于其账面
价值。本集团董事认为，本集团继续涉入已终止确认应收票据之公允价值并不重大。
(1). 预付款项按账龄列示
                                                         单位：千元 币种：人民币
   账龄
                金额              比例(%)              金额             比例(%)
合计               2,300,016            100            2,314,278          100
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2025 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 97,898 千元(2024 年 12 月 31 日：人民
币 189,930 千元)，主要为预付采购原材料款，因为原材料尚未到货，该款项尚未结清。
(2). 于 2025 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                       单位：千元 币种：人民币
                                                      占预付款项年末余额合计数
单位名称                        2025 年 12 月 31 日
                                                          的比例(%)
余额前 5 名的预付款项总额                              597,625              26
合计                                          597,625              26
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
项目列示
                                                     单位：千元 币种：人民币
项目                   2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日（已重述）
应收利息                                 17,404                          16,156
应收股利                                280,391                         269,124
其他应收款                             1,863,714                       1,909,778
合计                                2,161,509                       2,195,058
应收利息
(1). 应收利息分类
                                                     单位：千元 币种：人民币
        项目            2025年12月31日                     2024年12月31日
委托贷款                                 17,404                       16,156
合计                                   17,404                       16,156
金融资产采用实际利率法计算的应计利息列报于这些资产的账面价值，到期应收取的利息（即
逾期利息）列报于应收利息。
应收股利
                                                     单位：千元 币种：人民币
           被投资单位                          2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
河北中煤旭阳能源有限公司(“旭阳能源”)                                  37,443                24,976
抚顺煤矿电机制造有限责任公司(“抚煤机”)                               221,583               221,583
中信中煤江阴码头有限公司(“中信码头”)                                  18,000                19,200
镇江科美机械制造有限公司(“镇江科美”)                                   3,365                 3,365
大同中新能源公司（“大同中新”）                                       8,926                 8,926
北京中水长固液分离技术有限公司(“北京中水长”)                                 535                   535
减：坏账准备                                               (9,461)               (9,461)
合计                                                  280,391               269,124
于 2025 年 12 月 31 日，重要的账龄超过 1 年的应收股利如下：
     被投资单位         年末余额            账龄       未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
抚煤机                 221,583        2-3年     对方资金紧张                              否
合计                  221,583           /                /                         /
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
其他应收款
(1). 其他应收款按账龄分析如下
                                                        单位：千元 币种：人民币
账龄                       2025 年 12 月 31 日
                                                            （已重述）
小计                                        2,156,975                   2,222,530
减：坏账准备                                    (293,261)                   (312,752)
合计                                        1,863,714                   1,909,778
(2). 其他应收款账面余额按款项性质分类情况
                                                        单位：千元 币种：人民币
     款项性质                2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日(已重述)
应收关联方借款(注)                              945,473                          926,155
代垫款                                     315,666                          208,996
保证金及抵押金                                 177,690                          175,602
往来款                                     101,045                          104,161
其他                                      617,101                          807,616
减：坏账准备                                (293,261)                        (312,752)
合计                                    1,863,714                       1,909,778
注：于 2025 年 12 月 31 日，应收关联方借款系本公司之子公司平朔集团对关联方苏晋朔州煤矸石
  发电有限公司(“朔州煤矸石”)的借款本金及利息合计人民币 945,473 千元（于 2024 年 12 月
(3). 坏账准备计提情况
于 2025 年 12 月 31 日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下:
                                       单位：千元 币种：人民币
                         账面余额                         坏账准备            账面价值
                    金额         比例（%）           金额        计提比例（%）
单项计提坏账准备               222,577    10.32        (222,577)     100.00              -
按信用风险特征组合计提坏账准备      1,934,398    89.68         (70,684)       3.65      1,863,714
合计                   2,156,975   100.00        (293,261)      13.60      1,863,714
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表项目注释（续）
其他应收款（续）
(3). 坏账准备计提情况（续）
于 2024 年 12 月 31 日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：
                                       单位：千元 币种：人民币
                                    账面余额                            坏账准备              账面价值
                             金额         比例（%）                金额         计提比例（%）
单项计提坏账准备                        238,310     10.72             (238,310)     100.00            -
按信用风险特征组合计提坏账准备               1,984,220     89.28              (74,442)       3.75    1,909,778
合计                            2,222,530    100.00             (312,752)      14.07    1,909,778
于2025年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：
                                                                        单位：千元 币种：人民币
名称
                账面余额              坏账准备              计提比例（%）                     计提理由
M 公司                44,924            (44,924)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
N 公司                23,845            (23,845)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
O 公司                20,896            (20,896)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
P 公司                20,410            (20,410)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
Q 公司                17,158            (17,158)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
其他                  95,344            (95,344)                 100.00          账龄较长，预计无法收回
合计                 222,577           (222,577)                      /                    /
坏账准备变动情况如下：
                                                                         单位：千元币种：人民币
                   第一阶段                  第二阶段                           第三阶段
       坏账准备       未来12个月           整个存续期预期信用损失                   整个存续期预期信用损失           合计
                  预期信用损失             (未发生信用减值)                    (已发生信用减值)
本年计提                     1,552                     9                            249        1,810
本年转回                   (1,506)                  (25)                       (15,982)    (17,513)
本年核销                   (3,827)                     -                              -      (3,827)
其他变动                         -                    39                              -           39
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其他应收款（续）
(4). 信用损失准备的情况
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的款项如下：
                                                         单位：千元 币种：人民币
          收回或转回的                                             确定原坏账准备计提比例
 单位名称                          转回原因              收回方式
            金额                                                 的依据及合理性
                          依据法院判决及双方
                          协商结果，对方已完            接收材料及半成品
R 公司            14,082      成材料移交义务                  实物                 合理
合计              14,082             /                   /                  /
(5). 本年实际核销的其他应收款情况
                                                         单位：千元 币种：人民币
                  项目                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                        3,827
本年度无重要的其他应收款核销情况。
(6). 于 2025 年 12 月 31 日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                         单位：千元 币种：人民币
                                     占其他应收款
 单位名                                                             坏账准备
        款项的性质       年末余额             年末余额合计         账龄
  称                                                              年末余额
                                     数的比例(%)
                                                 年、2 至 3 年、3
        应收关联方                                      至 4 年、4 至 5
S 公司    借款及利息              945,473          44      年、5 年以上             (945)
T 公司       借款               72,333           3          2至3年             (72)
U 公司      往来款               46,737           2          1 年以内            (47)
V 公司      代垫款               44,924           2          5 年以上        (44,924)
W 公司      往来款               26,000           1          1 年以内            (26)
合计                       1,135,467          52                       (46,014)
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(1).存货分类
                                                               单位：千元 币种：人民币
     项目                 存货跌价                                     存货跌价
           账面余额                      账面价值            账面余额                   账面价值
                          准备                                       准备
原材料         3,316,722     637,736     2,678,986       3,768,160    647,022    3,121,138
在产品         1,907,784      44,342     1,863,442       2,171,281     49,536    2,121,745
库存商品        2,657,854     250,485     2,407,369       2,700,978    252,813    2,448,165
周转材料           45,207           -        45,207          52,305          -       52,305
合计          7,927,567     932,563     6,995,004       8,692,724    949,371    7,743,353
(2).存货跌价准备
                                                           单位：千元 币种：人民币
                                   本年增加金额            本年减少金额
      项目        2024 年 12 月 31 日                                2025 年 12 月 31 日
                                     计提              转回或转销
原材料                      647,022           34             9,320           637,736
在产品                       49,536          312             5,506            44,342
库存商品                     252,813      108,010           110,338           250,485
合计                       949,371      108,356           125,164           932,563
                                                              单位：千元 币种：人民币
           项目                      2025 年 12 月 31 日
                                                                  （已重述）
贷款(注 1)                                           2,121,048                1,380,887
待抵扣进项税额                                             782,497                  666,831
预缴所得税                                               233,077                  167,768
合同资产相关的增值税款                                         287,647                  258,640
其他(注 2)                                             502,414                  126,903
合计                                                3,926,683                2,601,029
注 1：财务公司向中国中煤及其子公司提供的贷款，按年利率 2.05%-2.95%计息，并将在 1 年内收
    回。
注 2：其他主要包含已签约尚未起租的融资租赁资产和一年内应收的融资租赁款。于 2025 年 12
    月 31 日，已签约尚未起租的融资资产账面价值为人民币 365,419 千元。
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五、 合并财务报表项目注释（续）
                                                     单位：千元 币种：人民币
    项目                                                       折现率区间
             账面余额        账面价值          账面余额       账面价值
融资租赁款           150,630     150,630     242,808      242,808 4.50%-4.90%
合计              150,630     150,630     242,808      242,808            /
                                                    单位：千元 币种：人民币
合营企业                                   4,665,948                  4,541,951
联营企业                                  29,741,637                 27,161,204
股权分置流通权(注)                                155,259                    155,259
减：长期股权投资减值准备                             (47,460)                   (47,460)
合计                                    34,515,384                 31,810,954
注：本集团所属子公司上海大屯能源股份有限公司(“上海能源公司”)于 2006 年 1 月 23 日实施了
  股权分置改革。作为本次股权分置改革的结果，本集团对上海能源公司的持股比例由 70.4%
  降低至 62.43%，相应减少的所享有上海能源公司的所有者权益份额。根据《企业会计准则实
  施问题专家工作组意见》，转至长期股权投资。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                                                                                       单位：千元 币种：人民币
                                                                                    本年增减变动                                                      减值准备年
              被投资单位                年初余额                                                                                            年末余额
                                                增加投资        权益法下确认的投资损益           其他综合收益调整       其他权益变动         宣告发放现金股利或利润                      末余额
一、合营企业
延安市禾草沟煤业有限公司(“禾草沟煤业”)               2,103,994           -               34,941               -      (10,044)                   -    2,128,891           -
旭阳能源                                1,532,657           -               41,559               -       (2,049)            (12,468)    1,559,699           -
甘肃中煤天大能源有限公司(“甘肃天大”)                  183,357           -                (624)               -             -                   -      182,733           -
新疆准东五彩湾北二电厂有限公司(“新疆五彩湾”)              134,069           -                    -               -             -                   -      134,069           -
延安科技发展有限公司（“延安科技”）                      4,676           -              (1,100)               -             -                   -        3,576           -
石家庄煤矿机械有限责任公司(“石煤机”)                  370,082           -               75,710               -             -             (2,496)      443,296           -
抚煤机                                   213,116           -                5,500               -             -             (4,932)      213,684           -
小计                                  4,541,951           -             155,986                -      (12,093)            (19,896)    4,665,948           -
二、联营企业
中天合创能源有限责任公司(“中天合创公司”)             11,042,270           -            1,049,181               -     (198,273)                   -   11,893,178           -
华晋焦煤有限责任公司(“华晋焦煤”)                  5,238,590           -              374,233          13,061        33,159           (191,302)    5,467,741           -
陕西延长中煤榆林能源化工有限公司(“延长榆能”)            2,599,133           -             (66,767)               -         (156)                   -    2,532,210           -
蒙冀铁路有限责任公司(“蒙冀铁路”)                  2,157,747           -              146,313               -           576            (61,182)    2,243,454           -
中煤平朔发展集团有限公司(“平朔发展”)                  819,068           -                79,051            983           402                   -      899,504           -
浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司(“舟山煤电”)              751,694     351,000              269,395               -              9                  -    1,372,098           -
湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”)                658,430           -                18,552        (1,677)         1,160            (21,700)      654,765           -
苏晋能源控股有限公司（“苏晋能源”）                    721,878           -                79,275              -             41           (17,536)      783,658           -
西安煤矿机械有限公司(“西煤机”)                     665,548           -                31,867              -              -            (7,167)      690,248           -
国投中煤同煤京唐港口有限公司(“京唐港公司”)               436,233           -                25,163              -           545            (59,896)      402,045           -
鄂尔多斯南部铁路有限责任公司（“鄂尔多斯南部铁路”）            416,749           -                 6,354              -           975                   -      424,078           -
天津港中煤华能煤码头有限公司(“中煤华能”)                285,041           -                11,208              -            (5)            (3,858)      292,386           -
山西平朔煤矸石发电有限责任公司(“平朔煤矸石”)              140,328           -             (20,333)               -         1,063                   -      121,058           -
朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业（有限合伙）            210,156           -               (4,507)              -              -                  -      205,649           -
中信码头                                  187,551           -                   908              -              -                  -      188,459           -
呼准鄂铁路有限责任公司(“呼准鄂铁路”)                  176,268           -               (3,060)              -         (171)                   -      173,037           -
朔州市平朔路达铁路运输有限公司(“平朔路达”)               221,461           -                42,647              -         (192)            (42,709)      221,207           -
中电神头发电有限责任公司(“中电神头”)                  104,421           -                 3,324              -       (1,862)                   -      105,883           -
丰沛铁路股份有限公司(“丰沛铁路”)                     47,460           -                     -              -              -                  -       47,460    (47,460)
大同路达铁路运输有限责任公司(“大同路达”)                 62,683           -                 5,085              -              -                  -       67,768           -
甘肃煤炭交易中心有限公司(“甘肃煤炭交易”)                  5,209           -                   126              -              -                  -        5,335           -
乌审旗呼吉尔特矿山救援服务有限责任公司(“乌审旗呼吉尔特矿山”)        3,388           -                    55              -              -                  -        3,443           -
山西华晋能源科技有限公司(“华晋能源”)                   49,147           -                     -              -              -                  -       49,147           -
朔州市平鲁区黄河供水有限责任公司（“黄河供水”）              160,751           -                 2,295              -              -                  -      163,046           -
内蒙古能源集团达海庙煤炭开发有限公司                          -     700,000                     -              -              -                  -      700,000           -
中煤智联（秦皇岛技术开发区）技术开发有限公司                      -      34,780                     -              -              -                  -       34,780           -
小计                                 27,161,204   1,085,780            2,050,365          12,367     (162,729)           (405,350)   29,741,637    (47,460)
合计                                 31,703,155   1,085,780            2,206,351          12,367     (174,822)           (425,246)   34,407,585    (47,460)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1). 长期股权投资的减值测试情况
                                                                                                                  单位：千元 币种：人民币
丰沛铁路                                   (47,460)                           -                               -                        (47,460)
合计                                     (47,460)                           -                               -                        (47,460)
(1). 其他权益工具投资情况
                                                                                                              单位：千元 币种：人民币
                                                                                                                                指定为以公
                                                  本年增减变动
                                                                                                 累计计入其             累计计入其        允价值计量
       项目                                  本年计入其                                                 他综合收益             他综合收益        且其变动计
                                 追加投资      他综合收益                                                  的利得               的损失         入其他综合
                                                          合收益的损失         减少
                                            的利得                                                                                 收益的原因
太原煤气化龙泉能源发展有限公司        825,808         -             -      233,616           -     592,192          -        -       101,738      注1
浩吉铁路股份有限公司           1,119,723         -             -       64,338           -   1,055,385          -        -       357,428      注1
陕西靖神铁路有限责任公司
(“陕西靖神”)               216,633         -             -          14,458        -    202,175       9,200        -        13,825          注1
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司           47,044         -           550               -        -     47,594           -        -        93,803          注1
央企战略性新兴产业发展基金有限
责任公司(“战新基金”)（注 2）            -   200,000             -            -           -     200,000          -        -             -          注1
其他                     205,226         -           390        2,675           -     202,941      3,200   50,398        32,443          注1
合计                   2,414,434   200,000           940      315,087           -   2,300,287     12,400   50,398       599,237           /
注 1：本集团及其子公司的权益工具投资是本集团及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团及其子公司将其指定为以公允价值计量
    且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注 2：战新基金主要经营范围为私募股权投资基金管理和创业投资基金管理服务，主要投资方向为战略性新兴产业领域，支持产业发展，本公司认购
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1).固定资产情况
                                                                                                  单位：千元 币种：人民币
                                      构筑物及其他
        项目             房屋及建筑物                       井巷工程          机器设备           铁路           运输工具及其他       合计
                                       辅助设施
一、账面原值：
  （已重述）                  42,915,068     9,271,970    63,280,679    103,630,077    5,529,944     6,633,250   231,260,988
    （1）购置                    46,326        10,934     1,462,865      1,754,558           82       481,547     3,756,312
    （2）在建工程转入             1,259,384        22,649       650,321      3,936,486            -       159,403     6,028,243
    （3）自无形资产重分类                   -             -             -          6,733            -         1,177         7,910
    （4）本年其他增加                   675             -        67,702          1,074            -       392,460       461,911
    （5）按资产类别重分类            (22,799)             -             -         22,799            -             -             -
    （1）处置或报废                  9,213         1,008             -      1,500,131            -       128,562     1,638,914
     （2）转入投资性房地产              5,925             -             -              -            -             -         5,925
    （3）本年其他减少                   920             -       538,936          9,046            7        40,403       589,312
二、累计折旧
  （已重述）                  15,099,717     3,843,708    20,021,083     58,158,159    1,712,127     3,102,260   101,937,054
    （1）计提                 1,283,701       554,418     1,504,011      5,251,090      148,375       318,675     9,060,270
    （1）处置或报废                  5,566           958             -      1,400,982            -       125,007     1,532,513
    （2）转入投资性房地产               3,871             -             -              -            -             -         3,871
    （3）本年其他减少                    71             -             -          3,105            -            19         3,195
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1).固定资产情况（续）
                                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                      构筑物及其他
          项目           房屋及建筑物                       井巷工程          机器设备          铁路          运输工具及其他       合计
                                       辅助设施
三、减值准备
    （1）计提                         -            -             -              -           -            -              -
    （1）处置或报废                      -            -             -          2,357           -           61          2,418
    （2）本年其他减少                     -            -             -             65           -            -             65
四、账面价值
  （已重述）                  26,303,836     4,948,717    42,428,567    41,296,879   3,817,817     3,448,246   122,244,062
注：于 2025 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 181,919 千元(原值人民币 245,765 千元)的机器设备作为人民币 20,778 千元的短期借款(附注五、21)的抵
  押物。
  于 2024 年 12 月 31 日，无固定资产作为对银行借款的抵押物。
  用、研发费用、专项储备、存货及在建工程的折旧费用分别为人民币 8,302,171 千元、43,422 千元、383,438 千元、20,117 千元、270,821 千元、16,048
  千元、24,253 千元(2024 年度分别为：人民币 8,022,846 千元（已重述）、45,963 千元、321,943 千元、18,866 千元、134,045 千元、45,546 千元、68,069
  千元)。
  由在建工程转入固定资产的原值为人民币 6,028,243 千元(2024 年度：人民币 2,582,817 千元)。
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(2).暂时闲置的固定资产情况
                                                                单位：千元 币种：人民币
    项目               账面原值                累计折旧                 减值准备       账面价值
 房屋及建筑物                  420,818           397,215                     -    23,603
 机器设备                  1,077,460           140,920               881,650    54,890
 运输工具及其他                     844               844                     -         -
 合计                    1,499,122           538,979               881,650    78,493
(3).通过经营租赁租出的固定资产
                                                               单位：千元 币种：人民币
                项目                                           年末账面价值
铁路及机器设备                                                                139,114
(4).未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                   单位：千元 币种：人民币
     项目                                  账面价值                      未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物                                           2,068,041                尚在办理中
(1).在建工程情况
                                                                   单位：千元 币种：人民币
    项目
                账面余额   减值准备          账面价值               账面余额      减值准备       账面价值
榆林煤炭深加工示范
 项目              9,877,719           -      9,877,719         2,879,546           -    2,879,546
中煤华晋里必矿井及
 选煤厂项目           5,601,468     14,280       5,587,188         4,538,596     14,280     4,524,316
苇子沟煤矿 2.4Mt/a
 改扩建工程           1,621,718      61,121      1,560,597         1,504,515      61,121    1,443,394
其他              10,121,137   1,095,580      9,025,557        10,235,340   1,092,392    9,142,948
小计              27,222,042   1,170,981     26,051,061        19,157,997   1,167,793   17,990,204
工程物资（注）            214,949           -        214,949           212,966           -      212,966
合计              27,436,991   1,170,981     26,266,010        19,370,963   1,167,793   18,203,170
注：工程物资包括专用材料、专用设备等。
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(2).重要在建工程项目本年变动情况
                                                                                                                                             单位：千元 币种：人民币
                                                                                                                                             其中：本      本年利
                                                 本年增加            本年转入固      本年其他                           工程累计投入                 利息资本化
     项目名称        预算数         2024 年 12 月 31 日                                          2025 年 12 月 31 日                工程进度                  年利息资      息资本      资金来源
                                                  金额             定资产金额      减少金额                           占预算比例                  累计金额
                                                                                                                                             本化金额      化率(%)
榆林煤炭深加工示
 范项目            23,888,132           2,879,546       7,010,541     12,368          -           9,877,719     41.40%     41.40%      61,717    59,269     2.39   借款及自筹
中煤华晋里必矿井
 及选煤厂项目          9,494,700           4,524,316       1,062,872          -          -           5,587,188     58.85%     58.85%     155,078    38,466     2.36   借款及自筹
苇子沟煤矿 2.4Mt/a
 改扩建工程           3,984,687           1,443,394         238,199    120,996          -           1,560,597     77.42%     77.42%     339,510    38,510     3.68   借款及自筹
合计              37,367,519           8,847,256       8,311,612    133,364          -          17,025,504           /          /    556,305   136,245        -        -
注：本年在建工程转入固定资产人民币 6,028,243 千元，转入无形资产人民币 79,776 千元。2025 年度，借款费用资本化金额为人民币 148,562 千元(2024
  年度：人民币 123,054 千元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率 2.36%至 3.68% (2024 年度：2.80%至 3.85%)。
(3).本年计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                                             单位：千元 币种：人民币
项目                              本年计提                                                                         计提原因
综合大楼                                         2,266      因临汾市西坡镇西家沟综合大楼房地产存在顶板渗水、围护结构等安全危险点现象，经管理层评估，计提减值准备人民币 2,266 千元。
天宁线                                            922      天宁线项目存在减值迹象，经管理层评估，计提减值准备人民币 922 千元。
合计                                           3,188                                        /
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五、合并财务报表项目注释（续）
                                                            单位：千元 币种：人民币
                                                            运输工具及
        项目              土地使用权       房屋及建筑物       机器设备                  合计
                                                             其他
一、账面原值
   （已重述）                  898,418      464,334     24,561     14,517   1,401,830
   （1）新增                   59,772        7,700     81,239          -     148,711
   （1）到期减少                      -        3,666          -          7       3,673
   （2）其他减少                      -          303          -          -         303
二、累计折旧
  （已重述）                   467,232       59,887     21,906     14,241    563,266
  （1）计提                    67,305       56,855      4,704          -    128,864
  （1）到期减少                       -        2,924          -          -      2,924
  （2）其他减少                       -           43          -          -         43
三、账面价值
  （已重述）                   431,186      404,447      2,655       276     838,564
注：本年度计入损益的短期租赁的租赁费用的金额为人民币 135,845 千元，与租赁相关的现金流
  量金额为人民币 289,200 千元。
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(1). 无形资产情况
                                                                         单位：千元 币种：人民币
          项目                土地使用权       采矿权          探矿权           专有技术        软件及其他         合计
一、账面原值
     (1)购置                      8,446      149,874            -            -       53,907      212,227
     (2)内部研发                        -            -            -       74,118       90,814      164,932
     (3)自在建工程转入                 1,280            -            -            -       78,496       79,776
     (4)其他增加                      162            -            -            -        2,098        2,260
     (1)重分类至固定资产                    -            -            -        5,618        2,292        7,910
     (2)其他减少                      918      456,183            -        1,180       31,744      490,025
二、累计摊销
     (1)计提                    184,707    1,466,314            -      84,840      107,488     1,843,349
     (1)其他减少                        -            -            -           -           75            75
三、减值准备
四、账面价值
注：2025 年度无形资产的摊销金额为人民币 1,843,349 千元(2024 年度（已重述）：人民币 1,731,305
   千元)。
   于 2025 年 12 月 31 日，本集团无无形资产质押借款情况（2024 年 12 月 31 日：无）。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                        单位：千元 币种：人民币
           项目                             账面价值                          未办妥产权证书的原因
土地使用权                                                     39,096              正在办理中
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(1). 未经抵销的递延所得税资产
                                                         单位：千元 币种：人民币
         项目          可抵扣暂时性 递延所得税                      可抵扣暂时性        递延所得税
                       差异            资产                  差异             资产
资产减值准备                 4,155,804      958,386            4,104,539       952,596
可抵扣亏损                    644,647      161,162              250,208        62,552
与子公司投资相关的可抵扣
 暂时性差异                      259,760           64,940         259,760      64,940
应付未付职工薪酬                  4,018,733          914,789       4,008,874     908,853
预计负债                      5,889,983        1,216,156       6,337,358   1,309,591
采矿权摊销                       997,613          249,402         756,864     189,215
试运行收益                       147,556          28,617          159,167      31,520
抵销未实现的内部交易利润              3,276,562         819,140        3,410,995     852,749
固定资产折旧                      127,546          31,887          159,709      39,927
内退福利                        102,726          24,520          176,743      42,962
可持续发展基金                       1,206             302           32,726       8,181
安全费用                         26,576           5,848           31,600       7,303
维简费                           5,718           1,430            7,130       1,783
其他权益工具投资公允价值
 变动                        232,776            47,430         107,844      17,579
应收款项融资公允价值变动                 5,854             1,208          12,015       2,787
租赁准则产生的暂时性差异               965,178           223,543       1,119,872     243,170
与资产有关的政府补助                 639,645           106,372         741,051     123,236
其他                         355,977            67,492         349,585      66,346
合计                      21,853,860         4,922,624      22,026,040   4,925,290
(2). 未经抵销的递延所得税负债
                                                       单位：千元 币种：人民币
    项目        应纳税暂时性        递延所得税                应纳税暂时性          递延所得税
                差异              负债                 差异               负债
资产评估增值          17,185,360      4,290,113          17,408,510         4,353,804
固定资产折旧           2,066,828        516,707           2,043,591           510,898
其他权益工具投资
 公允价值变动              56,955            14,239             184,599         45,413
使用权资产折旧             885,313           204,908           1,051,580        231,044
弃置义务相关固定
 资产折旧             3,586,919         861,949             4,899,576        974,754
其他                    7,031           1,213                 4,666          1,166
合计               23,788,406       5,889,129            25,592,522      6,117,079
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(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                     单位：千元 币种：人民币
                 递延所得税资        抵销后递延所             递延所得税资      抵销后递延所
       项目        产和负债年末        得税资产或负             产和负债年初      得税资产或负
                  互抵金额         债年末余额               互抵金额       债年初余额
递延所得税资产            1,525,555     3,397,069          1,711,000   3,214,290
递延所得税负债            1,525,555     4,363,574          1,711,000   4,406,079
(4). 未确认递延所得税资产明细
                                                       单位：千元 币种：人民币
      项目                 2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                              7,345,155                      7,327,714
可抵扣亏损                                 7,809,310                      8,381,302
合计                                   15,154,465                     15,709,016
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                       单位：千元 币种：人民币
       年份           2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
合计                                    7,809,310                       8,381,302
                                                       单位：千元 币种：人民币
            项目             2025 年 12 月 31 日
                                                           （已重述）
贷款(注 1)                                   10,227,204                 8,751,361
预付矿权款(注 2)                                   315,000                 1,015,000
预付煤炭指标款(注 3)                                 317,068                   519,838
预付土地使用权款                                     346,368                   369,569
待抵扣增值税                                       409,269                   243,810
预付工程设备款                                      260,031                    52,811
其他                                           293,173                   194,210
合计                                        12,168,113               11,146,599
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五、合并财务报表项目注释（续）
注 1： 该余额为财务公司向中国中煤及其子公司提供的贷款，按年利率 1.70%-2.95%计息，并且
   到期日在 1 年以上。
注 2： 为取得若干探矿权及采矿权，本集团预付矿权价款人民币 315,000 千元(2024 年 12 月 31
   日：人民币 1,015,000 千元)，截至 2025 年 12 月 31 日，相关业务正在推进中，本集团将上
   述款项作为其他非流动资产列示。
注 3：为取得煤炭指标，本集团向产权交易所预付购买煤炭产能置换指标款 317,068 千元。截至
   待手续完成并经有关部门批准后将转为无形资产。
                                                             单位：千元 币种：人民币
     项目        月 31 日
               (已重述)        计提额       其他原因         转回额      转销额       其他原因 12 月 31 日
应收账款坏账准备          677,944    48,899        5,308    7,253    16,919         -      707,979
其他应收款坏账准备         322,213     1,810           39   17,513     3,827         -      302,722
预付款项减值准备           44,079       880            -       50         -        39       44,870
存货跌价准备            949,371   108,356            -    2,961   122,203         -      932,563
合同资产减值准备            9,930    15,131            -        -         -     5,223       19,838
长期股权投资减值准备         47,460         -            -        -         -         -       47,460
固定资产减值准备        7,079,872      (65)            -        -     2,418         -    7,077,389
无形资产减值准备        7,049,868         -            -        -         -         -    7,049,868
在建工程减值准备        1,167,793     3,188            -        -         -         -    1,170,981
其他减值准备            457,276    49,269            -        -         -         -      506,545
合计            17,805,806    227,468        5,347   27,777   145,367     5,262   17,860,215
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                          单位：千元 币种：人民币
                                专设银行账户的矿山环境治                       专设银行账户的矿山环境
                                理恢复治理基金及煤矿转产                       治理恢复治理基金及煤矿
                                发展资金、复垦基金、信用                       转产发展资金、复垦基金、
                                证保证金、汇票保证金、保                       信用证保证金、汇票保证
                                函保证金以及按规定向中国                       金、保函保证金以及按规
                                人民银行缴存的法定存款保                       定向中国人民银行缴存的
货币资金          11,482,439   冻结   证金。                 10,548,876 冻结  法定存款保证金。
                                年末已背书或贴现且未终止                       年末已背书或贴现且未终
应收票据              53,392   质押   确认的应收票据                 37,650 质押  止确认的应收票据
应收账款             217,479   质押   长期借款质押                 301,793 质押  长期借款质押
固定资产             181,919   抵押   短期借款抵押                       - 抵押  短期借款抵押
合计            11,935,229    /         /             10,888,319  /        /
(1). 短期借款分类
                                                          单位：千元 币种：人民币
       项目                         2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
抵押借款(注1)                                         20,778                         -
质押借款(注2)                                         52,227                         -
信用借款                                            972,600                 1,062,460
合计                                            1,045,605                 1,062,460
注 1：于 2025 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 20,778 千元系由账面价值人民币 181,919 千元
    (原值人民币 245,765 千元)的机器设备作为抵押物(附注五、13)。
注 2：于 2025 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 52,227 千元系由本集团之子公司装备公司之子
    公司北京中煤融资租赁有限责任公司对伊化矿业租赁液压支架设备的未来应收租金和应收
    设备修理费权利作为质押，利息每季度支付一次。
   于 2025 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 2.23%(2024 年 12 月 31 日：2.34%)。
(1). 应付票据列示
                                                          单位：千元 币种：人民币
      种类                           2025年12月31日             2024年12月31日
 银行承兑汇票                                      1,897,489               3,440,527
 合计                                          1,897,489               3,440,527
注：于 2025 年 12 月 31 日，本集团未质押票据作为取得应付票据的担保（2024 年 12 月 31 日：
  无）。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1). 应付账款列示
                                                   单位：千元 币种：人民币
        项目                                         2024 年 12 月 31 日
                                                      （已重述）
 应付原材料采购款                             13,887,715                 15,265,820
 应付工程款及工程材料款                           4,013,619                  4,141,202
 应付服务费                                 1,320,864                  1,323,158
 应付设备采购款                               2,117,260                  2,021,040
 应付港杂费及运费                                326,815                    123,124
 应付修理费                                   190,385                    344,501
 其他                                      521,338                    414,166
 合计                                   22,377,996                 23,633,011
注：于 2025 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 3,183,211 千元(2024 年 12 月 31
  日：人民币 2,542,627 千元)，主要为应付工程款和供应商货款，该等款项尚未最后结清。
(1). 合同负债情况
                                                   单位：千元 币种：人民币
      项目                  2025年12月31日               2024年12月31日
 预收煤炭销售款                            1,514,717                 2,481,911
 预收煤矿装备销售款                            427,523                   579,056
 预收煤化工产品销售款                           333,462                   265,622
 其他                                    87,133                    82,215
 合计                                 2,362,835                 3,408,804
注：年初合同负债在本年确认收入情况：其中煤炭人民币 2,466,566 千元，煤矿装备人民币 547,051
  千元，煤化工产品人民币 255,443 千元，合计人民币 3,269,060 千元。
  年末合同负债账面价值中预计人民币 2,292,958 千元将于 2026 年度确认为收入，人民币 15,979
  千元将于 2027 年度确认为收入，人民币 53,898 千元将于 2028 年及以后确认为收入。
  本集团不存在以前期间履行的义务在本年度确认收入的情形。
  对于煤炭、煤化工产品以及煤矿装备，在交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为
  合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
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财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                     单位：千元 币种：人民币
     项目         变动金额                                变动原因
X 公司               (142,691)                              履约义务完成
Y 公司               (138,184)                              履约义务完成
Z 公司               (101,942)                              履约义务完成
AA 公司               (97,367)                              履约义务完成
AB 公司               (62,120)                              履约义务完成
合计                 (542,304)                                    /
(1). 应付职工薪酬列示
                                                      单位：千元 币种：人民币
        项目       12 月 31 日       本年增加               本年减少
                  (已重述)
短期薪酬                5,631,452        14,193,531     14,070,378       5,754,605
离职后福利-设定提存计划           26,337         2,173,325      2,174,239          25,423
辞退福利                  137,424           212,763        280,452          69,735
合计                  5,795,213        16,579,619     16,525,069       5,849,763
(2). 短期薪酬列示
                                                      单位：千元 币种：人民币
          项目                            本年增加        本年减少         2025年12月31日
                      (已重述)
一、工资、奖金、津贴和补贴           4,891,271      10,261,536   10,207,050       4,945,757
二、职工福利费                    23,105         792,359      792,367          23,097
三、社会保险费                    42,354         897,551      900,683          39,222
其中：医疗保险费                   20,384         706,974      710,976          16,382
   工伤保险费                    3,319         170,869      170,838           3,350
   生育保险费                    1,195          18,300       18,863             632
   其他保险                    17,456           1,408            6          18,858
四、住房公积金                    16,381       1,196,944    1,196,071          17,254
五、工会经费和职工教育经费             593,691         385,208      320,429         658,470
六、其他短期薪酬                   64,650         659,933      653,778          70,805
合计                      5,631,452      14,193,531   14,070,378       5,754,605
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(3). 设定提存计划列示
                                                          单位：千元 币种：人民币
     项目         2024 年 12 月 31 日     本年增加              本年减少
基本养老保险                    11,377        1,426,004       1,426,249        11,132
失业保险费                      4,599           54,265          54,373         4,491
企业年金缴费                    10,361          693,056         693,617         9,800
合计                        26,337        2,173,325       2,174,239        25,423
(4). 辞退福利列示
                                                         单位：千元 币种：人民币
           项目                2025年12月31日                  2024年12月31日
 应付内退福利                                       52,672                   81,583
 其他辞退福利                                       17,063                   55,841
 合计                                           69,735                  137,424
                                                         单位：千元 币种：人民币
      项目                    2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
应交企业所得税                                  1,091,435                     1,241,981
应交增值税                                      347,805                       571,683
应交资源税                                      447,556                       476,128
应交个人所得税                                    144,963                       148,938
应交水资源税                                     114,652                       133,543
应交消费税                                       14,447                        14,670
应交城市维护建设税                                   31,449                        35,112
应交教育费附加                                     24,570                        28,113
应交房产税                                       16,364                        17,043
应交土地使用税                                      9,110                         9,463
应交耕地占用税                                     18,126                        28,066
其他                                         159,727                       170,156
合计                                       2,420,204                     2,874,896
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财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1). 项目列示
                                              单位：千元 币种：人民币
            项目      2025 年 12 月 31 日
                                                    (已重述)
应付利息                                 34,375                    33,874
应付股利                              1,170,891                 1,544,772
其他应付款                             6,159,106               10,283,588
合计                                7,364,372               11,862,234
(2). 应付利息
                                              单位：千元 币种：人民币
       项目            2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息                   34,375                       33,874
合计                                34,375                       33,874
注：对于采用实际利率法对金融负债计算的应计利息，列报于这些金融负债的账面余额，逾期应
  付利息列报为应付利息。
(3). 应付股利
                                              单位：千元 币种：人民币
     项目           2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
中国中煤之下属子公司                         54,732                       54,732
其他子公司之少数股东                      1,116,159                    1,490,040
合计                              1,170,891                    1,544,772
(4). 其他应付款
                                              单位：千元 币种：人民币
        项目        2025 年 12 月 31 日
                                                    (已重述)
应付押金                           1,401,465                     1,620,454
应付工程质保金                          422,857                       435,023
暂收代付款                            394,613                       363,881
应付投资款                            317,457                       313,849
应付矿业权出让收益价款(附
 注五、33、注 1)                    1,762,390                    5,057,210
应付收购子公司款项(注 2)                         -                      342,370
应付关联方借款(注 3)                     161,299                      222,227
应付采矿权款(注 1)                      223,891                       62,000
应付土地坍陷赔偿及迁村费                     147,266                      214,610
应付劳务费                             34,204                       93,677
股东垫款(注 4)                         17,815                       17,047
应付地方煤矿补偿款                          6,350                       13,430
应付承销费(附注五、31)                        500                        3,500
其他                             1,268,999                    1,524,310
合计                             6,159,106                   10,283,588
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(4). 其他应付款（续）
注 1：本年末余额包含将于一年内支付的款项和应于本年支付但未付的部分款项。
注 2：应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在 2020 年完成对山西中煤潘家窑煤业有限
    公司的非同一控制下企业合并形成，根据合同约定，该款项分期支付，于 2025 年底支付完
    毕。
注 3：应付关联方借款主要是本公司之子公司对关联方的暂借款、内部调剂资金等应在一年内支
   付的部分。
注 4：股东垫款为本公司之子公司的少数股东垫付的代垫薪酬和养老保险。
注 5：账龄超过 1 年的重要其他应付款：于 2025 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人
    民币 1,500,959 千元(2024 年 12 月 31 日：人民币 1,254,920 千元)，主要系保证金、投资款、
    暂收代付款、工程质保金等款项。
                                                        单位：千元 币种：人民币
               项目                      2025 年 12 月 31 日
                                                             （已重述）
一年内到期的长期借款（附注五、30）                             21,074,717          11,283,055
一年内到期的应付债券（附注五、31）                              3,199,649           4,748,680
一年内到期的租赁负债（附注五、32）                                118,453              91,995
一年内到期的股东借款                                         10,836             416,768
合计                                             24,403,655          16,540,498
                                                    单位：千元 币种：人民币
     项目                  2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
吸收存款(注)                               39,340,301                   33,035,556
预收相关的增值税款                                338,576                      424,925
待转销项税                                     40,994                      130,836
合计                                    39,719,871                   33,591,317
注：该款项为本公司的子公司财务公司吸收中国中煤及其子公司、国源时代煤炭资产管理有限公
  司(“国源时代”)及其子公司的存款。吸收存款按年利率 0.1%-1.35%(2024 年度：0.1%-2.15%)
  计息。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1). 长期借款分类
                                                   单位：千元 币种：人民币
           项目              2025 年 12 月 31 日
                                                        （已重述）
信用借款                                  57,826,781                50,591,338
质押借款(注)                                  822,106                 1,037,478
小计                                    58,648,887                51,628,816
减：一年以内到期的长期借款(附
   注五、28)                             21,074,717                11,283,055
    信用借款                              20,859,002                11,067,068
    质押借款                                 215,715                   215,987
合计                                    37,574,170                40,345,761
长期借款分类的说明：
注：于 2025 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 822,106 千元(2024 年 12 月 31 日：人民币
  发电工程下的现时及未来电费收益合约权利作为质押(附注五、3)，利息每季度支付一次。
  于 2025 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 2.39%(2024 年 12 月 31 日：2.66%)。
(1).应付债券
                                                   单位：千元 币种：人民币
           项目              2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
应付债券：
 中期票据                                  3,602,124                 5,135,148
 公司债券                                  6,892,167                 5,107,185
 应付承销费                                       500                     4,000
小计                                    10,494,791                10,246,333
减：一年以内到期的应付债券、
  承销费                                  3,200,149                 4,752,180
   中期票据(附注五、28)                        3,102,749                 1,640,024
   公司债券(附注五、28)                           96,900                 3,108,656
   承销费(附注五、27)                               500                     3,500
合计                                     7,294,642                 5,494,153
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2).应付债券的增减变动：
                                                                                                                                    单位：千元 币种：人民币
         债券             面值    票面利率     发行          债券       发行               年初         本年         按面值计                                          年末         是否违
                                                                                                              溢折价摊销      本年减少       其他调整
         名称             (元）    （%）     日期          期限       金额               余额         发行         提利息                                           余额          约
  二(注 3)                100    2.58   2024-07-15   15 年     2,000,000    1,998,529             -     51,600        85      51,600           -   1,998,614     否
  一(注 4)                100    2.33   2025-03-11    5年      1,500,000              -   1,500,000     28,092     (961)      28,092           -   1,499,039     否
  二(注 5)                100    2.60   2025-03-11   15 年     1,300,000              -   1,300,000     27,167     (940)      27,167           -   1,299,060     否
  一(注 6)                100    1.76   2025-07-22    5年       500,000               -    500,000       3,856     (345)       3,856           -    499,655      否
  二(注 7)                100    2.14   2025-07-22   15 年     1,500,000            -     1,500,000     14,065    (1,101)     14,065           -   1,498,899     否
合计                        /       /            /       /   10,300,000    5,494,153     4,800,000    262,780        238    262,780   2,999,749   7,294,642      /
注 1：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司于 2020 年 4 月 9 日发行中期票据，发行总额人民币
注 2：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司于 2021 年 4 月 22 日发行中期票据，发行总额人民币
    年 12 月 31 日划分至一年内到期的应付债券。
注 3：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493 号)批复，本
    公司于 2024 年 7 月 15 日发行公司债券，发行总额人民币 2,000,000 千元，债券期限为 15 年。此债券采用单利按年计息，固定利率为 2.58%，每年
    付息一次。
注 4：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493 号)批复，本
    公司于 2025 年 3 月 11 日发行公司债券，发行总额人民币 1,500,000 千元，债券期限为 5 年。此债券采用单利按年计息，固定利率为 2.33%，每年
    付息一次。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2). 应付债券的增减变动：（续）
注 5：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493 号)批复，本
    公司于 2025 年 3 月 11 日发行公司债券，发行总额人民币 1,300,000 千元，债券期限为 15 年。此债券采用单利按年计息，固定利率为 2.60%，每年
    付息一次。
注 6：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493 号)批复，本
    公司于 2025 年 7 月 22 日发行公司债券，发行总额人民币 500,000 千元，债券期限为 5 年。此债券采用单利按年计息，固定利率为 1.76%，每年付
    息一次。
注 7：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493 号)批复，本
    公司于 2025 年 7 月 22 日发行公司债券，发行总额人民币 1,500,000 千元，债券期限为 15 年。此债券采用单利按年计息，固定利率为 2.14%，每年
    付息一次。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                              单位：千元 币种：人民币
           项目        2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
租赁负债                                840,819                   819,727
减：一年内到期的租赁负债
  (附注五、28)                          118,453                   91,995
合计                                  722,366                  727,732
注：本集团对关联方租赁确认的租赁负债年末余额人民币 622,071 千元，其中一年内到期的租赁
  负债人民币 93,008 千元。
                                              单位：千元 币种：人民币
       项目            2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
应付矿业权出让收益价款(注 1)                  5,238,934                 8,194,635
应付采矿权款(注 2)                         955,392                   983,202
应付收购子公司款项(注 3)                            -                   342,370
减：一年内到期的应付矿业权出
   让收益价款(附注五、27)                  1,573,784                 4,500,564
  一年内到期的应付采矿权款
   (附注五、27)                          62,000                   62,000
  一年内到期的应付收购子公
   司款项(附注五、27)                            -                   342,370
合计                                4,558,542                 4,615,273
注 1：根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
    [2017]35 号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收
    益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24 号)等有关法律法规和文件规定，
    本公司之子公司蒙大矿业和伊化矿业在 2019 年与内蒙古自治区国土资源厅签署采矿权出
    让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币 4,272,294 千元，在采矿权有效期内分
    年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币 589,949 千元在其
    他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。
    根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
    [2017]35 号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收
    益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24 号)等有关的法律法规和文件规
    定，本公司之子公司伊化矿业在 2023 年与鄂尔多斯市自然资源局签署矿业权出让收益价
    款合同金额共计人民币 3,388,697 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付
    款。其中将于一年内支付的部分共计人民币 910,615 千元在其他应付款-应付矿业权出让收
    益价款列示(附注五、27)。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
注 1（续）：
    根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
    [2017]35 号)、《自治区党委办公厅自治区人民政府办公厅关于印发<自治区采矿权出让制
    度改革试点工作实施方案>的通知》(新党厅字[2018]57 号)等有关法律法规和文件规定本公
    司之子公司上海能源公司在 2021 年与新疆维吾尔自治区自然资源厅签署采矿权出让合同，
    矿业权出让收益价款合同金额共计人民币 1,068,223 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，
    列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币 58,350 千元在其他应付款-应
    付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。
   根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综
   [2017]35 号)、《黑龙江省矿业出让收益征收管理实施暂行办法》（黑财规审[2019]6 号）等
   有关法律法规和文件规定，本公司之子公司中煤能源黑龙江煤化工有限公司(“黑龙江煤化
   工”)在 2022 年与黑龙江省自然资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额
   共计人民币 539,384 千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于
   一年内支付的部分共计人民币 14,870 千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附
   注五、27)。
注 2：应付采矿权款主要为本集团尚未交纳的采矿权资源价款。根据相关资源转让协议，该等款
    项将陆续付清。应付采矿权款将于一年内支付的部分在其他应付款-应付采矿权款中列示
    (附注五、27)。
注 3：应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在 2020 年完成对山西中煤潘家窑煤业有限
    公司的非同一控制下企业合并形成。
(1).长期应付职工薪酬表
                                            单位：千元 币种：人民币
         项目             2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                       -                      758
二、辞退福利                             64,677                  112,919
合计                                 64,677                  113,677
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                                   单位：千元 币种：人民币
     项目          2024 年 12 月 31 日          本年增加                 本年减少         2025 年 12 月 31 日
复垦、弃置及环境清理
 义务                         6,869,324            154,691           765,237           6,258,778
未决诉讼                           24,051                  -            24,051                   -
其他                             25,663                  -            25,055                 608
减：将于一年内支付的
    预计负债（注）                    96,500                    /               /              55,950
合计                          6,822,538                    /               /           6,203,436
注：将于一年内支付的预计负债在其他应付款列示。
                                                                     单位：千元 币种：人民币
  项目       2024 年 12 月 31 日 本年增加           本年减少              2025 年 12 月 31 日    形成原因
                                                                               与资产及收益相
政府补助              949,148         95,863        87,491                 957,520  关的政府补助
合计                949,148         95,863        87,491                 957,520     /
                                                                   单位：千元 币种：人民币
      项目                            2025 年 12 月 31 日                2024 年 12 月 31 日
委托贷款（注）                                           401,286                               -
其他                                                 56,405                          68,068
合计                                                457,691                          68,068
注：该款项为本公司之母公司中国中煤向本公司提供的委托贷款，用于本公司下属公司新产品的
  研制生产以及自主创新能力建设，于 2030 年到期，浮动利率计息。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                              单位：千元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、-）
                             发行               公积金
                 月 31 日                  送股          其他              小计            31 日
                             新股                转股
人民币普通股           9,152,000        -         -     -     -                 -         9,152,000
境外上市的外资股         4,106,663        -         -     -     -                 -         4,106,663
股份总数            13,258,663        -         -     -     -                 -        13,258,663
于 2025 年 12 月 31 日，中国中煤及其子公司合计持有本公司股份数量为 7,747,873 千股(2024 年 12
月 31 日：7,743,559 千股)，占本公司已发行股份总数的 58.44%(2024 年 12 月 31 日：58.41%)。
                                                              单位：千元 币种：人民币
           项目                                      本年增加       本年减少            2025年12月31日
                               （已重述）
资本溢价（股本溢价）（注1）                    37,872,488              -     78,525             37,793,963
其他资本公积：
—收购少数股东权益（注 2）                          675,418      6,894           -                682,312
—因取得原合营企业控制权增加的权
益                                       138,024           -          -                138,024
—权益法核算的被投资单位除综合收
益和利润分配以外的其他权益变动                          526,012               174,822                351,190
—其他                                      285,244         -           -                285,244
合计                                    39,497,186     6,894     253,347             39,250,733
注 1：2025 年度资本溢价减少为本集团 2025 年度同一控制下企业合并(附注七、1)应支付的对价。
注 2：本公司本年通过上海证券交易所交易系统采用集中竞价、大宗交易等方式增持对子公司上海
    能源公司的 A 股股票，
               本公司对上海能源公司的持股比例由增持前的 62.43%提高至 62.78%。
    此外，本公司之子公司平朔集团本年度从关联方平朔发展收购其持有的山西中煤平朔新能源
    有限公司(“平朔新能源”)30%的股权，收购完成后，平朔集团持有平朔新能源 100%的股权。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                                                                               单位：千元 币种：人民币
          项目             2024 年 12 月 31 日                                                                                     2025 年 12 月 31 日
                                             本年所得税前发生额        减：所得税费用        税后归属于母公司           税后归属于少数股东      其他
一、不能重分类进损益的其他综合收益                (372,874)        (301,780)        61,025           (240,755)              -             -             (613,629)
  其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额           (348,964)        (314,147)        61,025           (253,122)              -             -             (602,086)
     权益法下不能转损益的其他综合收益             (23,910)           12,367              -             12,367              -             -              (11,543)
二、将重分类进损益的其他综合收益                 (115,598)           16,644        (1,579)             12,182          2,883             -             (103,416)
  其中：应收款项融资公允价值变动                  (4,933)            5,911        (1,579)              1,268          3,064             -               (3,665)
     应收款项融资信用减值准备                    1,835          (2,016)              -            (1,835)          (181)             -                     -
     外币财务报表折算差额                  (112,500)           12,749              -             12,749              -             -              (99,751)
其他综合收益合计                         (488,472)        (285,136)        59,446           (228,573)          2,883             -             (717,045)
                                                                                                               单位：千元 币种：人民币
          项目             2023 年 12 月 31 日                                                                                     2024 年 12 月 31 日
                                             本年所得税前发生额        减：所得税费用        税后归属于母公司           税后归属于少数股东      其他
一、不能重分类进损益的其他综合收益                 (49,577)        (452,783)        121,607          (330,944)          (232)          7,647            (372,874)
  其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额            (26,020)        (452,430)        121,607          (330,591)          (232)          7,647            (348,964)
     权益法下不能转损益的其他综合收益             (23,557)            (353)              -              (353)              -              -             (23,910)
二、将重分类进损益的其他综合收益                  (80,726)         (34,449)            889           (33,039)          (521)        (1,833)            (115,598)
  其中：应收款项融资公允价值变动                  (3,088)          (3,436)            889            (1,845)          (702)              -              (4,933)
     应收款项融资信用减值准备                       -             2,016              -              1,835            181              -                1,835
     外币财务报表折算差额                   (77,638)         (33,029)              -           (33,029)              -        (1,833)            (112,500)
其他综合收益合计                         (130,303)        (487,232)        122,496          (363,983)          (753)          5,814            (488,472)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                     单位：千元 币种：人民币
     项目                          本年增加            本年减少           2025 年 12 月 31 日
              （已重述）
维简费                1,723,402         853,400        2,331,815              244,987
安全生产费用             3,502,980       2,733,602        4,881,992            1,354,590
煤矿转产发展资金             336,536               -                -              336,536
可持续发展准备金              63,084               -           19,787               43,297
合计                 5,626,002       3,587,002        7,233,594            1,979,410
                                                     单位：千元 币种：人民币
     项目     2024 年 1 月 1 日     本年增加（已重述）       本年减少（已重述）
                                                                   （已重述）
 维简费               2,478,937         825,598        1,581,133            1,723,402
 安全生产费用            3,924,637       1,989,026        2,410,683            3,502,980
 煤矿转产发展资金            337,134               -              598              336,536
 可持续发展准备金             82,439               -           19,355               63,084
 合计                6,823,147       2,814,624        4,011,769            5,626,002
                                                    单位：千元 币种：人民币
    项目      2025年1月1日            本年增加            本年减少   2025年12月31日
 法定盈余公积         6,629,332                 -           -      6,629,332
 合计             6,629,332                 -           -      6,629,332
                                                    单位：千元 币种：人民币
    项目      2024年1月1日            本年增加            本年减少   2024年12月31日
 法定盈余公积          6,629,332                 -               -           6,629,332
 合计              6,629,332                 -               -           6,629,332
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。由于截至2023
  年末，本公司法定盈余公积累计额已达到本公司注册资本的50%，本年度不再提取。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                                           单位：千元 币种：人民币
            项目                              2025 年发生额
                                                               （已重述）
调整前上年末未分配利润                                       86,138,035        77,212,252
本年同一控制下企业合并（附注七、1）                                  (37,520)             (369)
调整后年初未分配利润                                        86,100,515        77,211,883
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                 17,883,577        19,285,785
减：提取一般风险准备                                            12,929           101,559
  应付普通股股利                                          5,621,673        10,288,723
  其他                                                       -             6,871
年末未分配利润（注1）                                       98,349,490        86,100,515
注 1：2025 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
                                                             单位：千元 币种：人民币
   项目
            收入                   成本                     收入           成本
主营业务        147,120,984          106,773,477            188,505,166  141,639,992
其他业务            935,714              583,745                890,838      671,679
合计          148,056,698          107,357,222            189,396,004  142,311,671
本集团及其子公司主营业务主要为煤炭业务、煤化工业务、煤矿装备业务及金融业务等。
(1).主营业务收入和主营业务成本按板块和经营地区分析如下：
                                                           单位：千元 币种：人民币
   项目         主营业务收入      主营业务成本                        主营业务收入 主营业务成本
按板块：
煤炭业务              119,864,920            87,441,020       160,068,476    120,685,110
煤化工业务               18,521,253           15,930,687         20,426,908     17,377,775
煤矿装备业务               9,116,221            7,228,532         10,902,646      9,076,157
金融业务                 2,207,172              752,161          2,506,534        942,574
其他业务                 9,920,742            7,728,150          7,094,194      5,989,240
行业板块间抵销数          (12,509,324)         (12,307,073)       (12,493,592)   (12,430,864)
合计                147,120,984          106,773,477        188,505,166    141,639,992
按经营地区：
国内地区              146,301,274             106,130,084     187,634,419    140,915,889
国外地区                  819,710                 643,393         870,747        724,103
合计                147,120,984             106,773,477     188,505,166    141,639,992
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(2).其他业务收入和其他业务成本:
                                                 单位：千元 币种：人民币
     项目            2025 年发生额                      2024 年发生额
               其他业务收入     其他业务成本              其他业务收入     其他业务成本
销售材料              170,056     92,724             158,522     97,021
租赁收入              348,511    126,286             277,576     66,521
劳务收入               76,022     24,409              88,526    157,727
其他                341,125    340,326             366,214    350,410
合计                935,714    583,745             890,838    671,679
(3).与客户之间的合同产生的收入情况:
                                                   单位：千元 币种：人民币
                                             减：租赁收入及
煤炭业务           120,397,028     (6,887,226)       (247,946)   113,261,856
煤化工业务           18,658,201     (1,006,290)        (47,050)    17,604,861
煤矿装备业务           9,393,837     (2,123,194)        (44,126)     7,226,517
金融业务             2,207,172       (460,257)     (1,746,915)             -
其他业务            10,111,285     (2,233,858)         (9,389)     7,868,038
合计             160,767,523    (12,710,825)     (2,095,426)   145,961,272
                                                   单位：千元 币种：人民币
                                             减：租赁收入及
煤炭业务            160,711,645    (7,958,553)       (236,988) 152,516,104
煤化工业务            20,517,993    (1,112,123)         (5,933)  19,399,937
煤矿装备业务           11,149,548    (2,092,891)        (27,701)   9,028,956
金融业务              2,506,534      (507,754)     (1,998,780)           -
其他业务              7,355,705    (1,174,100)         (6,954)   6,174,651
合计              202,241,425   (12,845,421)     (2,276,356) 187,119,648
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(4).履行与客户之间的合同义务
(i)煤炭业务(在某一时点确认收入)
本集团销售煤炭时运输方式包括水运和陆运两种，本集团在客户取得煤炭控制权的时点确认收入。
本集团水运是货物越过船舷时确认收入；陆运是客户收到煤炭时确认收入。
在煤炭交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤炭销售过程中不存在重
大的融资成分和退货权。
(ii)煤化工业务(在某一时点确认收入)
本集团销售煤化工产品在客户取得煤化工产品控制权的时点即客户收到煤化工产品时确认收入。
在煤化工产品交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤化工销售过程中
不存在重大的融资成分和退货权。
(iii)煤矿装备业务(在某一时点确认收入)
本集团将煤矿装备运送至客户指定地点并在客户取得煤矿装备控制权时确认收入。
                                             单位：千元 币种：人民币
       项目              2025 年发生额
                                                （已重述）
资源税                              5,010,704             5,591,003
水资源税                               470,880               531,255
城市维护建设税                            431,614               510,370
教育费附加                              360,033               425,834
房产税                                223,912               211,803
消费税                                193,232               210,042
土地使用税                              183,664               178,650
印花税                                179,398               228,735
环保税                                 87,347                77,101
车船使用税                                4,382                 4,607
其他                                  73,154               145,668
合计                               7,218,320             8,115,068
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                        单位：千元 币种：人民币
           项目             2025 年发生额         2024 年发生额
职工薪酬                               650,183           646,276
折旧费                                 43,422            45,963
劳务费                                 39,454            46,047
业务经费                                33,952            33,258
装卸费                                 18,855            20,622
样品及产品损耗                             11,905            12,675
其他                                 262,285           273,002
合计                               1,060,056         1,077,843
                                        单位：千元 币种：人民币
           项目             2025 年发生额
                                             （已重述）
职工薪酬                             3,719,254         3,938,924
折旧及摊销费用                            510,650           431,538
租赁费                                115,767           126,379
劳务费                                 66,389            54,864
中介机构服务费                             61,737            61,383
水电费                                 59,076            62,554
物业管理费                               59,064            60,058
差旅费                                 52,202            59,133
其他                                 659,218           718,967
合计                               5,303,357         5,513,800
                                      单位：千元 币种：人民币
         项目               2025 年发生额       2024 年发生额
职工薪酬                             308,769         333,273
材料费(含材料消耗、电费及低值易耗品摊销)            201,895         276,557
服务费                              152,541          47,392
折旧及摊销费用                           43,745          25,139
其他                               179,046         118,687
合计                               885,996         801,048
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
                                       单位：千元 币种：人民币
             项目           2025 年发生额       2024 年发生额(已重述)
利息支出                            2,247,624         2,673,609
 其中：租赁负债的利息费用                      37,501            35,307
减：资本化利息                           148,562           123,054
利息费用                            2,099,062         2,550,555
减：利息收入                            146,403           146,547
汇兑损失/(收益)                          29,570          (25,381)
手续费及其他                             20,425            10,714
合计                              2,002,654         2,389,341
                                        单位：千元 币种：人民币
       按性质分类           2025 年发生额         2024 年发生额(已重述)
政府补助                          207,240               163,891
增值税加计抵减                       101,328               137,013
其他                             12,787                 8,999
合计                            321,355               309,903
                                      单位：千元 币种：人民币
         项目               2025 年发生额       2024 年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  2,206,351       2,556,369
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入               12,400           5,410
其他                                      -           2,402
合计                              2,218,751       2,564,181
                                      单位：千元 币种：人民币
             项目           2025 年发生额
                                            (已重述）
应收账款信用减值损失                       (41,646)       (100,753)
其他应收款信用减值损失                        15,703           1,910
其他流动资产-贷款信用减值损失                  (11,788)         (8,313)
其他非流动资产-贷款信用减值损失                 (37,481)        (56,861)
应收款项融资信用减值损失                        2,016         (2,016)
合计                               (73,196)       (166,033)
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五、合并财务报表项目注释（续）
                                                        单位：千元 币种：人民币
             项目                        2025年发生额            2024年发生额
合同资产减值损失                                     (15,131)              (5,214)
存货跌价损失                                      (105,395)            (444,813)
固定资产减值损失                                           65             (10,324)
在建工程减值损失                                      (3,188)              (1,874)
预付款项减值损失                                        (830)              (1,854)
合计                                          (124,479)            (464,079)
                                                        单位：千元 币种：人民币
         项目                            2025 年发生额           2024 年发生额
非流动资产处置收益                                     10,796               17,125
 其中：固定资产处置收益                                   8,626                8,550
    使用权资产处置收益                                      -                8,575
    无形资产处置收益                                   2,170                    -
合计                                            10,796               17,125
营业外收入情况
                                                 单位：千元 币种：人民币
                                                   计入当期非经常性损
    项目         2025年发生额          2024年发生额(已重述)
                                                      益的金额
罚没利得                    36,879              52,609         36,879
其他收入                   140,923             152,853        140,923
合计                     177,802             205,462        177,802
                                                 单位：千元 币种：人民币
                                                   计入当期非经常性损
    项目            2025年发生额       2024年发生额(已重述)
                                                      益的金额
罚款支出                   103,910              69,840        103,910
资产报废毁损损失                 5,771               5,985          5,771
捐赠支出                    16,933              11,192         16,933
其他支出                    44,403              24,297         44,403
合计                     171,017             111,314        171,017
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财务报表附注（续）
五、合并财务报表项目注释（续）
(1).所得税费用表
                                              单位：千元 币种：人民币
      项目             2025 年发生额                2024 年发生额(已重述)
当期所得税费用                      4,915,559                   6,891,392
递延所得税费用                      (165,838)                   (265,789)
合计                           4,749,721                   6,625,603
(2).会计利润与所得税费用调整过程
                                              单位：千元 币种：人民币
          项目                  2025 年发生额        2024 年发生额(已重述)
利润总额                                26,589,105         31,542,478
按适用税率 25%计算的所得税费用（上年
 度 25%）                              6,647,276            7,885,620
调整以前期间所得税的影响                            26,228               67,036
子公司适用不同税率的影响                         (734,669)            (990,949)
非应税收入的影响                             (554,688)            (641,361)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       276,980              287,779
确认、使用以前年度未确认递延所得税资
 产的可抵扣暂时性差异的影响                        (13,542)              (9,183)
确认、使用前期未确认递延所得税资产的
 可抵扣亏损的影响                             (31,643)                (635)
当期未确认递延所得税资产可抵扣亏损的
 影响                                    325,171             361,598
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
 性差异的影响                                   3,165              52,277
税法允许抵扣的额外支出                         (1,194,557)           (386,579)
所得税费用                                 4,749,721           6,625,603
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
                                             单位：千元 币种：人民币
项目                                              2024 年发生额
                                                 （已重述）
归属于母公司普通股股东的合并净利润                   17,883,577        19,285,785
本公司发行在外普通股的股数(千股)                   13,258,663        13,258,663
基本每股收益(人民币元)                              1.35              1.45
 其中：持续经营基本每股收益(人民币元)                      1.35              1.45
本公司无具有稀释性的潜在普通股。
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五、合并财务报表项目注释（续）
(1).与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
                                     单位：千元 币种：人民币
      项目          2025年发生额           2024年发生额（已重述）
财务公司吸收存款增加               6,295,885             3,490,581
政府补助                       191,518               145,692
银行存款利息收入                    46,336                47,638
其他                          94,843               132,635
合计                       6,628,582             3,816,546
支付的其他与经营活动有关的现金
                                     单位：千元 币种：人民币
      项目          2025年发生额           2024年发生额（已重述）
经营性受限制的银行存款的增加             933,563               621,880
租赁费                        135,845               133,015
研发费                        431,616               419,780
劳务费用                        66,389                54,864
水电费、排污费                     59,107                62,596
办公费、差旅费                     83,669                89,732
业务招待费、咨询费                   19,797                29,201
其他                       1,421,215               421,018
合计                       3,151,201             1,832,086
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五、 合并财务报表项目注释（续）
(2).与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
                                       单位：千元 币种:人民币
       项目          2025年发生额           2024年发生额（已重述）
存期超过3个月的定期存款的减少                   -            6,052,080
收回对中国中煤及其子公司的贷款           2,470,099              910,039
提供贷款利息收入                    274,702              230,233
收到对联营公司委托贷款及利息收入              4,558                    -
收到矿业权补偿款                    454,162                    -
合计                        4,256,235            8,316,446
支付的其他与投资活动有关的现金
                                      单位：千元 币种：人民币
       项目          2025年发生额           2024年发生额（已重述）
存期超过3个月的定期存款的增加           8,614,310                     -
提供对中国中煤及其子公司的贷款           4,734,424             4,004,869
合计                       13,348,734             4,004,869
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六、 合并财务报表项目注释（续）
(3).与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                单位：千元 币种：人民币
      项目                              2025年发生额                  2024年发生额（已重述）
偿还租赁负债本金                                      153,355                     233,162
同一控制下企业合并子公司支付
的现金                                                   70,673                         -
支付收购少数股东股权款                                           45,015                   282,820
支付债券承销费用                                               3,500                     5,000
合计                                                   272,543                   520,982
(4).筹资活动产生的各项负债变动情况
                                                                单位：千元 币种：人民币
   项目      31日（已重
                         现金变动         非现金变动            现金变动           非现金变动    月31日
              述）
短期借款         1,062,460    1,162,867              -      (1,179,722)       -    1,045,605
其他应付款-应付
 股利          1,544,772            -     8,852,578       (9,226,459)       -    1,170,891
其他应付款-应付
 关联方借款        222,227             -          2,179         (63,107)       -     161,299
其他非流动负债-
 委托贷款          450,642      401,286        10,866         (416,297)       -      446,497
长期借款        51,628,816   19,258,334     1,439,586      (13,677,849)       -   58,648,887
应付债券        10,242,833    4,795,509       306,912       (4,850,963)       -   10,494,291
租赁负债           819,727            -       174,447         (153,355)       -      840,819
合计          65,971,477   25,617,996    10,786,568      (29,567,752)       -   72,808,289
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五、 合并财务报表项目注释（续）
(1).现金流量表补充资料
                                            单位：千元 币种：人民币
        补充资料             2025 年发生额
                                                （已重述）
净利润                           21,839,384          24,916,875
加：资产减值损失                          124,479             464,079
信用减值损失                             73,196             166,033
固定资产折旧                          8,749,148           8,409,618
投资性房地产折旧                            3,980               3,946
使用权资产折旧                           127,621             105,892
无形资产摊销                          1,836,071           1,728,158
长期待摊费用摊销                          112,231              96,973
资产处置收益                           (10,796)            (17,125)
固定资产报废毁损净损失                         1,097               3,668
财务费用                            1,998,996           2,457,399
投资收益                          (2,218,751)         (2,564,181)
递延所得税资产增加                       (222,879)           (178,742)
递延所得税负债增加/(减少)                     57,041            (87,047)
存货的减少                             792,744             679,432
经营性应收项目的减少/(增加)                    86,716         (3,509,580)
经营性应付项目的增加                      2,465,542           4,911,664
合同资产的增加                          (82,651)            (58,467)
合同负债的减少                       (1,045,969)         (1,631,417)
经营性受限制的银行存款的增加                  (933,563)           (621,880)
专项储备的影响                       (3,961,703)         (1,131,926)
经营活动产生的现金流量净额                 29,791,934          34,143,372
以应收票据支付设备工程款                     820,264           1,233,636
现金及现金等价物的年末余额                 24,639,831          29,823,501
减：现金及现金等价物的年初余额               29,823,501          31,582,891
现金及现金等价物净增加额                  (5,183,670)         (1,759,390)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表项目注释（续）
(2).现金和现金等价物的构成
                                                     单位：千元 币种：人民币
           项目                       2025 年 12 月 31 日
                                                            （已重述）
一、现金                                          24,639,831         29,823,501
其中：库存现金                                               18                 14
   可随时用于支付的银行存款                               24,639,772         29,822,066
   可随时用于支付的其他货币资金                                     41              1,421
(1).外币货币性项目
                                                                   单位：千元
      项目                                   折算汇率
                      外币余额                                  折算人民币余额
货币资金
 其中：美元                      25,701                7.1205            183,004
     日元                    339,709                0.0448             15,219
     澳元                         67                4.6892                314
应收账款
 其中：美元                         724                7.1205              5,155
其他应收款
 其中：日元                       4,477                0.0448               201
应付账款
 其中：美元                         361                7.1205              2,571
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
六、研发支出
                                                     单位：千元 币种：人民币
                                    本年增加金额         本年减少金额
项目                                                确认为   转入
                                                  无形资产 当期损益
  醇技术研究与示范                     -        82,691     (74,118)     (8,573)        -
新产品试验验证及工业性试验                  -        53,548            -    (53,548)        -
国际重点研发技术颠覆性技术创新重点专
  项能源低碳联合项目                    -        50,000            -    (50,000)        -
金属材料理化检测技术研究                   -        40,593            -    (40,593)        -
智能化项目                          -        39,250            -    (39,250)        -
煤矿全生命周期地质保障系统关键技术与
  应用研究                         -        32,029            -    (32,029)        -
煤矸石资源化综合利用技术研究与应用              -        26,698            -    (26,698)        -
大型高温热回收气流床气化技术适用平朔
  煤工业化研究                       -        19,868            -    (19,868)        -
热动装置 APC 先进控制节能技术研究            -        19,364            -    (19,364)        -
安太堡选煤厂煤泥干燥成型工程一期科研
  项目                           -        15,844            -    (15,844)        -
大海则煤矿煤层顶板岩层水深地转移封存
  防治水技术研究                      -        14,771     (14,771)           -        -
可移动式复合材料热裂解回收与利用系统             -        12,704            -    (12,704)        -
产品升级项目                         -        11,433            -    (11,433)        -
井工三矿综采工作面过地质构造带快速回
  采技术的研究与应用                    -         9,756            -     (9,756)        -
近距离煤层采空区下回采巷道布置与围岩
  控制技术研究与应用                    -         8,919            -     (8,919)        -
深埋大断面煤巷低扰动智能快速掘进技术
  研究与示范                        -         8,906      (8,906)           -        -
适用 φ65×203mm 超扁平链智能化重型刮
  板输送机开发研制                     -         8,619            -     (8,619)        -
安太堡露天矿采空区治理研究                  -         8,483            -     (8,483)        -
安太堡露天矿扩界区背斜影响区倾斜煤层
  开采研究                         -         8,132            -     (8,132)        -
H4100XPC 电铲提升系统技术改造            -         8,014            -     (8,014)        -
匹配多形式支护的复杂物料自适应通过顺
  槽刮板转载机研制                     -         7,961            -     (7,961)        -
中煤张煤机公司工业大数据管理与数字化
  决策支持平台                       -          7,927           -     (7,927)        -
其他                             -        555,418    (67,137)   (488,281)        -
合计                             -      1,050,928   (164,932)   (885,996)        -
注：于 2025 年 12 月 31 日，本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为
  其中人民币 885,996 千元(2024 年度：人民币 801,048 千元)于当期计入损益，人民币 164,932
  千元(2024 年度：人民币 97,315 千元)于当期确认为无形资产。
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财务报表附注（续）
七、合并范围的变更
(1).本年发生的同一控制下企业合并
       企业                            合并当      合并当
              构成同
       合并                     合并     年年初      年年初                  2024 年
              一控制                                       2024 年
被合并方   中取                     日的     至合并      至合并                  度被合
              下企业    合并日                                度被合并
 名称    得的                     确定     日被合      日被合                  并方的
              合并的                                       方收入
       权益                     依据     并方的      并方的                  净利润
              依据
       比例                            收入       净利润
山西中煤          合并方
                              股权
平朔清洁          与被合
                              转让
能源有限          并方同 2025 年 10
责任公司          受中国   月1日
                              约定
（“清洁          中煤控
                              时间
能源”）           制
注：2025 年 10 月 1 日，本公司之子公司中煤华晋集团有限公司(“中煤华晋”)之子公司中煤华
晋集团晋城能源有限公司(“晋城能源”)从本公司的母公司中国中煤之子公司平朔发展购入清洁能
源 100%的股权，收购对价为人民币 78,525 千元。自此，清洁能源成为晋城能源的全资子公司。
由于晋城能源和清洁能源同受中国中煤控制，因此中煤华晋按照同一控制下企业合并处理，中煤
华晋对其 2024 年度的合并财务报表进行了重述，对应的，本集团 2024 年度的合并财务报表也进
行了重述。
截至 2025 年 12 月 31 日，中煤华晋已支付人民币 70,673 千元，根据股权转让协议，在履行完股
权变更全部手续后支付剩余 10%转让款。
(2).合并成本
                                                    单位:千元 币种:人民币
           合并成本                    被合并方名称                金额
            现金                      清洁能源                    78,525
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财务报表附注（续）
七、合并范围的变更（续）
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                    单位:千元 币种:人民币
                                  清洁能源
                              合并日      2024 年 12 月 31 日
资产：
货币资金                                   18             18
应收款项                                2,371          1,231
预付款项                                  270            270
其他应收款                               4,895          2,421
其他流动资产                             23,988          1,704
固定资产                              259,355        268,479
使用权资产                                 262            323
无形资产                               12,979         13,192
其他非流动资产                                 -         24,144
负债：
应付账款                               41,329         41,553
应付职工薪酬                                154            137
应交税费                                    1              -
其他应付款                                   8             27
一年内到期的非流动负债                             -          2,903
长期借款                              189,764        189,764
净资产                                72,882         77,398
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财务报表附注（续）
七、合并范围的变更（续）
能源”)，注册资本为人民币 150,000 千元，持股 100%。榆林新能源 2025 年度取得注册资金并开
始运营，因此从 2025 年度纳入本集团合并范围。
山煤电”)发起设立中煤新疆天山昌盛商贸有限责任公司(“天山昌盛商贸”)，注册资本为人民币
入本集团合并范围。
科技有限公司(“中煤数智科技”)，注册资本为人民币 8,000 千元，持股 100%。中煤数智科技 2025
年度取得注册资金并开始运营，因此从 2025 年度纳入本集团合并范围。
西工程科技”)，注册资本为人民币 5,000 千元，持股 100%。中煤陕西工程科技 2025 年度取得注
册资金并开始运营，因此从 2025 年度纳入本集团合并范围。
立中煤绿地航运（上海）有限公司，持股 51%，注册资本为人民币 276,000 千元。
西省太谷县中煤京达焦化有限公司(“京达焦化”)，京达焦化于 2025 年 9 月 15 日注销。
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八、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
                                                      单位：千元 币种：人民币
                                                            持股比例
                                                      业务性    (%)
    子公司名称        主要经营地    注册资本            注册地                            取得方式
                                                       质
                                                            直接 间接
装备公司             北京市       8,961,116            北京市
                                                  制造业        100     -   设立或投资
焦化控股             山西省太原市    1,048,814            北京市
                                                  煤化工        100     -   设立或投资
                                                 商品流通
开发公司             北京市       1,044,964         北京市    业        100     -   设立或投资
上海能源公司           江苏省沛县       722,718         上海市  采掘业       62.78    -   设立或投资
                                                 采掘业及
平朔集团             山西省朔州市   23,514,794      山西省朔州市  煤化工        100     -   设立或投资
                 黑龙江省依兰
黑龙江煤化工           县         2,607,168     黑龙江省依兰县      采掘业    100     -   设立或投资
                 新疆自治区昌
                 吉州吉木萨尔                新疆自治区昌吉州吉
新疆煤电化            县          800,000         木萨尔县       电力     60     -   设立或投资
中煤能源哈密煤业有限公司     新疆自治区哈
 (“哈密煤业”)        密市         614,766      新疆自治区哈密市 采掘业        100     -   设立或投资
                                                 采掘业及
陕西公司             陕西省榆林市   12,258,660      陕西省榆林市  煤化工        100     -   设立或投资
中煤华晋             山西省河津市   10,000,000      山西省太原市  采掘业         51     -   设立或投资
山西蒲县中煤晋昶矿业有限
 责任公司(“晋昶矿业”)    山西省临汾市      50,000       山西省临汾市      采掘业     51     -   设立或投资
山西蒲县中煤禹硕矿业有限
 责任公司(“禹硕矿业”)    山西省临汾市       50,000      山西省临汾市  采掘业         63     -   设立或投资
财务公司             北京市       9,000,000         北京市  金融业         91     -   设立或投资
乌审旗蒙大能源环保有限公     内蒙古自治区                内蒙古自治区鄂尔多 废料处理
 司(“蒙大环保”)       鄂尔多斯市       15,000           斯市    业           -   70   设立或投资
                 内蒙古自治区                内蒙古自治区鄂尔多 采掘业及
西北能源             鄂尔多斯市     1,559,667          斯市  煤化工        100     - 设立或投资
                                                 商品流通                  同一控制下
中煤运销             北京市       5,829,537         北京市    业        100     -  企业合并
山西中新唐山沟煤业有限责                                                           同一控制下
 任公司(“唐山沟煤业”)    山西省大同市      16,350       山西省大同市      采掘业     80     -  企业合并
大同中煤出口煤基地建设有                                                           非同一控制
 限公司(“大同出口煤”)    山西省大同市     125,000       山西省大同市      制造业     19    41 下企业合并
                 内蒙古自治区                内蒙古自治区鄂尔多                       非同一控制
伊化矿业             鄂尔多斯市     1,666,000          斯市      采掘业   55.16    - 下企业合并
                 内蒙古自治区                内蒙古自治区鄂尔多                       非同一控制
蒙大矿业             鄂尔多斯市      854,000           斯市      采掘业     66     - 下企业合并
鄂尔多斯市银河鸿泰煤电有     内蒙古自治区                内蒙古自治区鄂尔多                       非同一控制
 限公司(“银河鸿泰公司”)   鄂尔多斯市       94,494           斯市  采掘业       78.84    - 下企业合并
                 河北省秦皇岛                          道路运输
中煤物流（秦皇岛）        市          500,000      河北省秦皇岛市    业        100     -   设立或投资
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财务报表附注（续）
八、在其他主体中的权益（续）
(2).重要的非全资子公司
                                                                                                                                        单位：千元 币种：人民币
   子公司名称                少数股东持股比例                     本年归属于少数股东的损益                              本年向少数股东宣告分派的股利                            年末少数股东权益余额
上海能源公司                       37.22%                              73,569                                      78,275                             4,770,132
中煤华晋                         49.00%                           1,435,561                                   1,080,441                            17,317,367
蒙大矿业                         34.00%                             455,411                                           -                             5,011,807
伊化矿业                         44.84%                             382,893                                     200,125                             4,160,855
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                                        单位：千元 币种：人民币
 子公司名称   流动资产         非流动资产          资产合计         流动负债 非流动负债                  负债合计          流动资产         非流动资产         资产合计         流动负债 非流动负债              负债合计
上海能源公司    3,241,322   16,517,894     19,759,216    2,948,119      4,004,019   6,952,138      3,904,093   16,207,751    20,111,844   3,237,492   3,794,310   7,031,802
中煤华晋     24,759,698   21,548,571     46,308,269    6,352,145      3,350,018   9,702,163     25,879,774   19,763,501    45,643,275   5,756,899   3,087,644   8,844,543
蒙大矿业      1,785,064   19,625,055     21,410,119    1,854,462      4,813,288   6,667,750      1,282,018   20,114,482    21,396,500   3,814,616   3,809,975   7,624,591
伊化矿业      1,176,573   16,682,363     17,858,936    2,732,629      6,324,459   9,057,088       680,087    17,459,901    18,139,988   4,019,913   5,503,381   9,523,294
                                                                                                                                        单位：千元 币种：人民币
 子公司名称
              营业收入                 净利润            综合收益总额              经营活动现金流量                营业收入            净利润           综合收益总额              经营活动现金流量
上海能源公司           7,676,596          133,689             134,941                  500,906        9,488,233       639,093              638,238                1,276,503
中煤华晋            10,007,337         3,425,627          3,429,292                 4,513,542      14,874,990     5,932,652             5,931,721               6,370,996
蒙大矿业             4,515,075         1,339,445          1,339,398                 1,194,447       4,982,724     1,179,830             1,179,830               1,611,450
伊化矿业             3,240,477          853,997             853,997                 1,216,241       3,680,891       769,397              769,968                1,482,776
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
八、在其他主体中的权益（续）
(1).重要的合营企业或联营企业
                                               持股比例       对合营企业或联
 合营企业或联
          主要经营地      注册地          业务性质                    营企业投资的会
  营企业名称
                                                 间接        计处理方法
禾草沟煤业     陕西延安市     陕西延安市        煤炭生产及销售           50%      权益法
          内蒙古鄂尔多    内蒙古鄂尔多       煤炭、煤化工产
中天合创公司    斯市        斯市           品生产             38.75%    权益法
                                 煤炭开采、电力
华晋焦煤      山西省吕梁市    山西省吕梁市       业务、售电业务           49%     权益法
(2).重要合营企业的主要财务信息
                                               单位：千元 币种：人民币
                           禾草沟煤业                    禾草沟煤业
流动资产                                 673,721                  852,138
 其中：现金和现金等价物                         628,510                  810,105
非流动资产                              4,465,609                4,543,383
资产合计                               5,139,330                5,395,521
流动负债                                 337,099                  618,098
非流动负债                                484,517                  509,472
负债合计                                 821,616                1,127,570
归属于母公司股东权益                         4,317,714                4,267,951
按持股比例计算的净资产份额                      2,158,857                2,133,976
对合营企业权益投资的账面价值                     2,128,891                2,103,994
营业收入                                 877,826                2,746,450
财务费用                                   (865)                   (1,495)
所得税费用                               (46,908)                (193,473)
净利润                                   69,881                1,044,856
综合收益总额                                69,881                1,044,856
本年度收到的来自合营企业的股利                            -                  600,000
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
八、在其他主体中的权益（续）
(3).重要联营企业的主要财务信息
                                                     单位：千元 币种：人民币
               中天合创公司         华晋焦煤                 中天合创公司         华晋焦煤
流动资产              3,122,055     6,792,183              2,473,996    6,764,706
 其中：现金和现金等
     价物               903,937          4,657,312          967,083    4,708,943
非流动资产              44,855,323         17,500,679       46,688,314   17,340,246
资产合计               47,977,378         24,292,862       49,162,310   24,104,952
流动负债                8,087,711          4,287,660        5,585,939    3,116,982
非流动负债               9,197,599          6,286,485       15,080,193    7,691,486
负债合计               17,285,310         10,574,145       20,666,132   10,808,468
少数股东权益                      -          2,560,061                -    2,605,484
归属于母公司股东权益         30,692,068         11,158,656       28,496,178   10,691,000
按持股比例计算的净资
 产份额               11,893,178          5,467,741       11,042,270    5,238,590
对联营企业权益投资的
 账面价值              11,893,178          5,467,741       11,042,270    5,238,590
营业收入               15,308,949          6,409,601       16,691,466    6,838,683
财务费用                (469,375)          (286,094)        (684,785)    (314,592)
所得税费用               (493,996)          (537,233)        (484,803)    (437,104)
净利润（注）              2,707,564            753,367        2,589,863      928,187
综合收益总额              2,707,564            753,367        2,589,863      928,187
本年度收到的来自联营
 企业的股利                      -           191,302          513,028      402,614
注：重要联营企业华晋焦煤的净利润为归属母公司股东的净利润。
本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。联营企业财务报表中
的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注（续）
八、在其他主体中的权益（续）
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                    单位：千元 币种：人民币
                              生额                            生额
合营企业：
投资账面价值合计                             2,537,057                   2,437,957
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                 121,045                      73,454
--其他综合收益                                    -                           -
--综合收益总额                              121,045                      73,454
联营企业：
投资账面价值合计                            12,333,258                  10,832,884
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                 626,951                     513,087
--其他综合收益                                (694)                         936
--综合收益总额                              626,257                     514,023
(5).合营企业或联营企业发生的超额亏损
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团对朔州市平鲁区平安化肥有限责任公司（“平安化肥”）、天津炭
金能源技术有限公司（“天津炭金”）、大同中新能源有限公司（"大同中新"）和丰沛铁路累计未确
认损失人民币 41,010 千元（2024 年 12 月 31 日：人民币 36,526 千元），相关长期股权投资均已
经减记至零。
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九、政府补助
                                                                单位：千元 币种：人民币
  财务报表项目
               月 31 日      补助金额       外收入金额      其他收益        他变动          31 日         相关
张煤机桥东区老厂区拆
迁补偿款             699,518         -           -    (48,344)         -       651,174    与资产相关
张煤机基础设施建设项
目补贴资金             21,307         -           -           -         -        21,307    与资产相关
高端液压支架绿色制造
技术改造项目            19,790         -           -     (2,040)         -        17,750    与资产相关
安太堡排矸场东区矿山
生态环境恢复治理试点
示范工程               9,999         -           -     (1,818)         -         8,181    与资产相关
井工三矿煤矿安全改造
项目                 9,401         -           -     (1,106)         -         8,295    与资产相关
平朔劣质煤综合利用示
范项目安全改造专项资
金                 12,857      650            -     (2,884)         -        10,623    与资产相关
甲醇制烯烃数字化工厂
新模式应用项目中央财
政补贴资金              8,839         -           -      (623)          -         8,216    与资产相关
超长期国债资金补助
（设备）              15,340         -           -     (1,560)         -        13,780    与资产相关
江苏矿山应急救援中煤
大屯队省级补助资金         18,019     1,483           -     (1,137)         -        18,365    与资产相关
智能化改造专项资金         16,128         -           -     (1,414)         -        14,714    与资产相关
安全生产预防和应急救
援能力建设补助资金              -    70,415           -     (8,802)         -        61,613    与资产相关
                                                                                      与资产及收
其他               117,950    23,315           -    (10,326)   (7,437)       123,502      益相关
合计               949,148    95,863           -    (80,054)   (7,437)       957,520         /
                                                                单位：千元 币种：人民币
         类型                          2025 年发生额                         2024 年发生额
与资产/收益相关的政府补助：
 计入其他收益                                          (207,240)                           (163,891)
合计                                               (207,240)                           (163,891)
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财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险
     本集团的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、
其他流动资产-贷款、其他权益工具投资、其他非流动资产-贷款、短期借款、应付票据、应付账款、
其他应付款、其他流动负债-吸收存款、一年内到期的股东借款、长期借款、应付债券、长期应付
款、其他非流动负债-委托贷款等，本年末，本集团持有的金融工具详细情况说明见附注五。
     本集团的经营活动会面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险（主要为外汇风险、利
率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的
不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。与这些金融工具有关的风险，以及本
集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行
的。
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财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
   本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。
   本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临
的外汇风险，为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险
的目的。于 2025 年度及 2024 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
                                                单位:千元 币种:人民币
               美元项目          日元项目          其他货币项目     合计
 外币金融资产
 货币资金              183,004          15,219    314     198,537
 应收账款                5,155               -      -       5,155
 其他应收款                   -             201      -         201
 合计                188,159          15,420    314     203,893
 外币金融负债
 应付账款                2,571               -      -       2,571
 合计                  2,571               -      -       2,571
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财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
  于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：（续）
                                               单位:千元 币种:人民币
                美元项目        日元项目         其他货币项目      合计
外币金融资产
货币资金              201,287          18,855    592      220,734
应收账款                8,891               -      -        8,891
其他应收款                   -             207      -          207
合计                210,178          19,062    592      229,832
外币金融负债
应付账款                2,635               -      -        2,635
合计                  2,635               -      -        2,635
  于 2025 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 18,559 千元(2024 年：人民币 20,754
千元)。
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财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
   本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
   本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2025 年 12 月 31
日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币
   本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集
团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于 2025 年度及 2024 年度本集团并无利率互换
安排。
   于 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降 50 个基点(2024 年 12 月
年 12 月 31 日：约人民币 256,934 千元)。
   本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。其他权益工具投资包括上市权益工具投资
和非上市权益工具投资。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
  本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、
合同资产、其他流动资产-贷款、长期应收款、其他非流动资产-贷款和本集团向其他企业提供的借
款担保（附注十三、5（3））。
  本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，声誉良好且其信用评级较高，
本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
  对于应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收逾期债务。
  本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本
集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的
范围内。
  本集团的贷款主要是对控股母公司中国中煤及其下属非上市公司的贷款，没有重大信用风险。
  此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了
充分的预期信用损失准备。
  对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况进行持续监管以
控制信用风险。
  本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：
                                     单位:千元 币种:人民币
              附注                       账面余额
                                      人民币千元
以摊余成本计量的金融资产
货币资金       五、1  12 个月内的预期信用损失                     88,717,371
应收票据       五、2  12 个月内的预期信用损失                         64,908
应收账款(注 1)  五、3  整个存续期的预期信用损失
                (减值矩阵)                             7,837,157
                (单项计提)                               122,310
                小计                                 7,959,467
其他应收款      五、7  12 个月内的预期信用损失                        652,738
                整个存续期的预期信用损失
                (未发生信用减值)                          1,579,455
                (已发生信用减值)                            232,038
                小计                                 2,464,231
其他流动资产-贷款  五、9  12 个月内的预期信用损失                      2,148,639
其他非流动资产-贷款 五、18 12 个月内的预期信用损失                     10,437,256
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收款项融资     五、5  12 个月内的预期信用损失                       970,651
其他
合同资产(注 1)     五、4    整个存续期的预期信用损失
                     (未发生信用减值)                     2,476,860
长期应收款-融资租赁    五、10   整个存续期的预期信用损失
款(注 1)
                     (未发生信用减值)                       150,630
财务担保合同(注 2)          12 个月内的预期信用损失                 1,095,186
注 1： 对于应收账款、合同资产和长期应收款，本集团采用的简化方法来计量整个存续期的预期
    信用损失的损失金额。
注 2： 对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据各自合同担保的最大金额。
本集团应收账款及其他应收款的坏账准备变动情况详见附注五、3 及 7。
  本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测
的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时
变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十、与金融工具相关的风险（续）
  于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合
同现金流量按到期日列示如下：
                                                             单位:千元 币种:人民币
                  一年以内          一到二年            二到五年          五年以上          合计
金融负债
短期借款               1,068,922             -              -             -     1,068,922
应付票据               1,897,489             -              -             -     1,897,489
应付账款              22,377,996             -              -             -    22,377,996
其他应付款              7,364,372             -              -             -     7,364,372
其他流动负债-吸收存款       39,340,301             -              -             -    39,340,301
一年内到期的股东借款            10,886             -              -             -        10,886
长期借款(含一年内到期)      22,480,778    16,762,985     18,003,636     5,739,571    62,986,970
应付债券(含一年内到期)       3,224,297       666,493      2,454,739     5,876,231    12,221,760
长期应付款                      -       362,987      1,088,961     5,505,639     6,957,587
租赁负债(含一年内到期)         174,489       228,758        395,353       172,098       970,698
其他非流动负债-委托贷款
 (含一年内到期)             10,116         9,673        424,118             -       443,907
财务担保合同             1,095,186             -              -             -     1,095,186
合计                99,044,832    18,030,896     22,366,807    17,293,539   156,736,074
                                                             单位:千元 币种:人民币
                  一年以内          一到二年       二到五年      五年以上                   合计
金融负债
短期借款                1,087,322            -               -            -     1,087,322
应付票据                3,440,527            -               -            -     3,440,527
应付账款               23,633,011            -               -            -    23,633,011
其他应付款              11,862,234            -               -            -    11,862,234
其他流动负债-吸收存款        33,035,556            -               -            -    33,035,556
一年内到期的股东借款            422,337            -               -            -       422,337
长期借款(含一年内到期)       12,636,796   22,948,224      15,034,803    4,269,780    54,889,603
应付债券(含一年内到期)        4,729,779    3,111,282         659,797    2,495,675    10,996,533
长期应付款                       -      362,987       1,118,701    5,838,886     7,320,574
租赁负债(含一年内到期)          146,154      152,864         434,539      239,078       972,635
财务担保合同              1,241,826            -               -            -     1,241,826
合计                 92,235,542   26,575,357      17,247,840   12,843,419   148,902,158
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、 公允价值的披露
                                                    单位：千元 币种:人民币
                                               年末公允价值
                                                      第三层次
          项目                第一层次公             第二层次公
                                                      公允价值  合计
                            允价值计量             允价值计量
                                                       计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资                                -      970,651            -     970,651
（二）其他权益工具投资-上市投资                     5,173            -            -       5,173
（三）其他权益工具投资-非上市投资                        -            -    2,295,114   2,295,114
持续以公允价值计量的资产总额                       5,173      970,651    2,295,114   3,270,938
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
                                                          单位:千元 币种:人民币
     项目                                      估值技术                输入值
                    公允价值
应收款项融资-应收票据                970,651           现金流量折现法                     折现率
                                                          单位:千元 币种:人民币
     项目                                      估值技术                输入值
                    公允价值
其他权益工具投资-对非                                                未来现金流量、折现
上市公司权益工具投资                                                  率/同行业可比上市
                                                       单位:千元 币种:人民币
其他权益工具投资                                              金额
本年新增                                                            200,000
本年公允价值变动计入其他综合收益                                              (314,218)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十一、公允价值的披露（续）
  本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、应收票据、长期应收款、短
期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
  除下述金融负债以外，其他以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很
小。
                                                    单位：千元 币种:人民币
项目                    账面价值         公允价值           账面价值          公允价值
应付债券（不含一年内到期）          7,294,642      7,366,906    5,494,153      5,668,761
合计                     7,294,642      7,366,906    5,494,153      5,668,761
  存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。
十二、 资本管理
  本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，从而为股东提供回报，同时维持最佳的资
本结构以降低资本成本。
  与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总
资本计算得出。负债净额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款(包含应付债券和吸收存
款)的借款总额减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的
合计。
于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团的资本负债比率列示如下﹕
资本负债比率                                      30%                        26%
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、 关联方及关联交易
                                                   单位：万元 币种:人民币
                                                 母公司对本  母公司对本企
 母公司名
           注册地         业务性质         注册资本         企业的持股  业的表决权比
  称
                                                  比例(%)   例(%)
                 煤炭生产及贸易、煤化
                 工、煤层气开发坑口发
中国中煤       北京市                      1,998,067          57.44              57.44
                 电、煤矿建设、煤机制
                 造及相关工程技术服务
本企业子公司的情况详见附注八、1。
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
      企业         主要经营地        注册地               业务性质
                                                                股比例(直接+间接)
合营企业-
大同中新         山西省大同市       山西省大同市         煤炭生产及销售                          42.00%
旭阳能源         河北省邢台市       河北省邢台市         焦炭制造及销售                          45.00%
禾草沟煤业        陕西省延安市       陕西省延安市         煤炭生产及销售                          50.00%
                                         为船舶提供码头设
                                         施；港口货物装卸、
新疆五彩湾        新疆昌吉回族自治州    新疆昌吉回族自治州      仓储服务                             50.00%
延安科技         陕西省延安市       陕西省延安市         煤矿机械制造                           50.00%
石煤机          河北省石家庄市      河北省石家庄市        煤矿机械制造                           50.00%
抚煤机          辽宁省沈抚新区      辽宁省沈抚新区        电动机制造、维修                         50.00%
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：（续）
企业               主要经营地       注册地         业务性质
                                                       股比例(直接+间接)
联营企业-
                                         为船舶提供码头设
                                         施；港口货物装卸、
京唐港公司            河北省唐山市      河北省唐山市      仓储服务                   21.00%
平朔煤矸石            山西省朔州市      山西省朔州市      电力热力生产和供应              33.00%
平朔路达             山西省朔州市      山西省朔州市      铁路运输                   37.50%
                                         煤炭、煤化工产品生
中天合创公司           内蒙古鄂尔多斯市    内蒙古鄂尔多斯市    产                      38.75%
                                         火力发电、热力生产
中电神头             山西省朔州市      山西省朔州市      和供应                    20.00%
西煤机              陕西省西安市      陕西省西安市      煤矿机械制造                 37.16%
鄂州发电(注 1)        湖北省鄂州市      湖北省鄂州市      电力生产和供应                10.00%
                                         码头和其他港口设施
                                         服务；货物装卸；仓
中信码头             江苏省江阴市      江苏省江阴市      储服务                    30.00%
延长榆能(注 1)        陕西省榆林市      陕西省榆林市      煤化工                    15.83%
                 内蒙古自治区鄂尔多   内蒙古自治区鄂尔多   矿山救援、矿山安全
乌审旗呼吉尔特矿山(注 1)   斯市乌审旗图克镇    斯市          培训与技术服务                 8.64%
天津炭金             天津市         天津市         煤制品贸易                  40.00%
平安化肥             山西省朔州市      山西省朔州市      化肥生产与销售                29.71%
                                         铁路运输、铁路建
                                         设、运输设施、铁路
鄂尔多斯南部铁路(注 1)    内蒙古鄂尔多斯市    内蒙古鄂尔多斯市    技术咨询与服务                 4.71%
                                         煤炭开采，电力业
华晋焦煤             山西省吕梁市      山西省吕梁市      务，售电业务                 49.00%
                                         地方铁路及地方专用
                                         线路货物运输，机车
大同路达(注 1)        山西省大同市      山西省大同市      及铁路运输设备租赁              13.40%
中煤华能             天津市         天津市         货物装卸、仓储                24.50%
                                         运输设备、制造修
                 内蒙古自治区鄂尔多   内蒙古自治区鄂尔多   理、对铁路、公路、
呼准鄂铁路(注 1)       斯市准格尔旗      斯市准格尔旗      市政基础设施投资               10.00%
                                         运输设备、制造修
                 内蒙古自治区呼和浩   内蒙古自治区呼和浩   理、对铁路、公路、
蒙冀铁路(注 1)        特市新城区       特市新城区       市政基础设施投资                4.95%
黄河供水             山西省朔州市      山西省朔州市      净化水的生产和供应              58.43%
                                         煤炭开采与洗选、电
                                         力业务、装备制造与
平朔发展(注 2)        山西省朔州市      山西省朔州市      维修、物流与贸易               28.46%
注 1：本集团有权向该等被投资单位委派董事，因此对被投资单位具有重大影响。
注 2：平朔发展为本公司之联营企业，同时与本公司同受母公司控制。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
          其他关联方名称              其他关联方与本企业关系
中煤资源发展集团有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
大屯煤电(集团)有限责任公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
中煤建设集团有限公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中国煤炭资产管理集团有限公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司及其子公司       与本公司同受母公司控制
北京中煤机械装备有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
中煤新集能源股份有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
中煤集团山西华昱能源有限公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
中煤华利能源控股有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
中煤能源研究院有限责任公司及其子公司           与本公司同受母公司控制
中煤能源香港有限公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中煤西安设计工程有限责任公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
中煤天津设计工程有限责任公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
中煤(天津)地下工程智能研究院有限公司          与本公司同受母公司控制
中煤(深圳)研究院有限责任公司              与本公司同受母公司控制
中国煤炭物产集团公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中煤深圳公司                       与本公司同受母公司控制
中煤集团新疆能源有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
中煤电力有限公司及其子公司                与本公司同受母公司控制
安徽楚源工贸有限公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中煤集团山西有限公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中煤内蒙古能源有限公司及其子公司             与本公司同受母公司控制
国源时代能源开发有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
中煤绿能科技(北京)有限公司及其子公司          与本公司同受母公司控制
北京燕煤工业有限公司及其子公司              与本公司同受母公司控制
中煤能源（雄安）有限公司                 与本公司同受母公司控制
山西茂华能源投资有限公司及其子公司            与本公司同受母公司控制
                             重要子公司的主要股东之最终控
山西焦煤集团有限责任公司(“山西焦煤”)          制方
朔州煤矸石                        联营企业之子公司
国源时代及其子公司                    母公司之联营企业
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                               单位：千元 币种：人民币
                                    关联交易定                     2024 年度发生额
     关联方          关联交易内容                     2025 年度发生额
                                     价政策                        （已重述）
中国中煤及其子公司     采购材料、机器设备等            注(1)          5,639,386         5,433,897
中国中煤及其子公司     采购煤炭                  注(3)          9,771,378        15,076,263
中国中煤及其子公司     接受工程设计、建设及总承包服务       注(2)          2,835,450         2,642,702
中国中煤及其子公司     接受社会服务等               注(1)             80,359            69,411
中国中煤及其子公司     接受煤炭出口代理服务                              4,350             6,963
国源时代及其子公司     采购煤炭                  市场价格                  -           770,217
中国中煤          商标使用权                 注(4)               1元                1元
中天合创公司        采购煤炭                  市场价格          3,581,602         5,679,226
鄂尔多斯南部铁路      运输费                   市场价格          1,604,708         1,619,672
呼准鄂铁路         运输费                   市场价格                  -             2,461
蒙冀铁路          运输费                   市场价格              7,494            15,331
中信码头          接受劳务                  市场价格              1,178            18,343
京唐港公司         接受劳务                  市场价格            249,115           307,281
中天合创公司        采购材料                  市场价格              4,645            45,593
平朔煤矸石         采购材料                  市场价格             22,231            22,426
中电神头          采购材料                  市场价格             20,071            15,909
石煤机           采购材料及机器设备             市场价格             76,075             3,328
抚煤机           采购材料及机器设备             市场价格             35,068                 -
西煤机           采购材料及机器设备             市场价格             77,403                 -
平朔路达          接受铁路代管服务              市场价格            458,574           497,290
山西焦煤          采购煤炭                  注(5)            982,535         1,342,411
黄河供水          采购材料及零配件              市场价格            123,625            53,574
抚煤机           接受劳务及服务               市场价格                817               279
石煤机           接受劳务及服务               市场价格             23,514                 -
西煤机           接受劳务及服务               市场价格              5,822                 -
新疆五彩湾         接受劳务及服务               市场价格             14,604                 -
朔州煤矸石         采购材料及零配件              市场价格             84,243           178,116
出售商品/提供劳务情况表
                                               单位：千元 币种：人民币
                                    关联交易定价                    2024 年度发生额
     关联方           关联交易内容                    2025 年度发生额
                                        政策                      （已重述）
中国中煤及其子公司     销售煤炭、材料、机器设备等         注(1)          6,105,254         8,698,071
山西焦煤          销售煤炭                  注(5)            923,671           911,051
鄂州发电          销售煤炭                  市场价格          1,382,111         1,584,534
中电神头          销售煤炭                  市场价格          1,093,313         1,460,987
平朔煤矸石         销售煤炭                  市场价格            381,531           535,274
中天合创公司        销售机器及设备               市场价格            152,481           123,626
中天合创公司        提供劳务                  市场价格              5,977             6,140
中天合创公司        提供生产材料和辅助服务           市场价格            100,331            77,406
延安科技          销售机器及设备               市场价格             26,056                 -
华晋焦煤          销售机器及设备               市场价格                  -               122
国源时代及其子公司     提供生产材料和辅助服务           市场价格                295             6,103
中天合创公司        销售材料及零配件              市场价格             55,301            18,792
国源时代及其子公司     销售材料及零配件              市场价格                  -                83
平朔煤矸石         销售材料及零配件              市场价格                  -                 5
国源时代及其子公司     销售机器及设备               市场价格                  -             4,514
朔州煤矸石         提供生产材料和辅助服务           市场价格             51,781            41,662
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(1).    购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
出售商品/提供劳务情况表（续）
                                      关联交易定价                  2024 年度发生额
        关联方            关联交易内容                  2025 年度发生额
                                        政策                      （已重述）
 禾草沟煤业           提供生产材料和辅助服务          市场价格            1,984            111
 旭阳能源            提供生产材料和辅助服务          市场价格                -             16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
     下述注(1)至注(5)以及注(6)、注(7)、注(8)中的框架协议经本公司第五届董事会 2023 年第四次
会议及 2023 年股东大会决议通过，并同意《关于确定公司 2024-2026 年度持续性关联交易豁免上
限的议案》，包括：同意本公司与中国中煤续签《煤炭供应框架协议》、《综合原料和服务互供
框架协议》、《工程设计、建设及总承包服务框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》、《房
屋租赁框架协议》，同意公司控股子公司财务公司与中国中煤续签《金融服务框架协议》，同意
本公司与山西焦煤续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对上述协议内容进行适当修
改。同时，本公司下属子公司北京中煤融资租赁有限责任公司与中国中煤签署《融资租赁合作框
架协议》。
注(1) 2023 年 10 月 25 日，本公司与中国中煤续订了《综合原料和服务互供框架协议》，有效期
       自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日止。据此协议，1)中国中煤及附属公司(不包括本
       集团)须向本集团供应(i)生产原料及配套服务，包括原材料、辅助材料、运输装卸服务、电
       力及热能供应、设备维修和租赁、劳务承包、委托管理及其他；及(ii)社会及支持服务，包括
       员工培训、医疗服务及紧急救援、通讯、物业管理服务及其他；2)本集团及附属公司须向中
       国中煤及附属公司(不包括本集团)供应(i)生产原料及配套服务，包括煤炭、煤矿装备、原材
       料、辅助材料、电力及热能供应、运输装卸服务、设备维修和租赁、劳务承包、委托管理、
       信息服务及其他；及(ii)独家煤炭出口配套服务类，包括组织产品供应、进行配煤、协调物流
       及运输、提供港口相关服务、安排检验及质量认证以及提供有关产品交付服务。
       上述原料和配套服务须按下列顺序确定价格：
       • 大宗设备和原材料原则上采用招投标程序定价；
       • 如无涉及招标程序，则须执行相关市场价；
       • 如无可比较市场价，采用协议价，协议价指按照“合理成本+合理利润”方式确定的价格。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(1).   购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
注(2) 2023 年 10 月 25 日，本公司与中国中煤续订了《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，
       有效期自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日止。根据该协议，中国中煤及附属公司(不
       包括本集团)向本集团提供工程设计、建设及总承包服务，并承揽本集团分包的工程。
       定价原则：工程设计、建设及总承包服务原则上应通过招投标方式确定服务供货商及价格，
       并依照适用法律、法规和规则厘定确定服务供货商及价格。中国中煤及附属公司(不包括本
       集团)必须严格遵守《中华人民共和国招标投标法》规定的步骤及/或计量方法以及本集团制
       订的招标书的具体要求投标。
注(3) 2023 年 10 月 25 日，本公司与中国中煤续订了《煤炭供应框架协议》，有效期自 2024 年 1
       月 1 日至 2026 年 12 月 31 日止。根据该协议，中国中煤须确保并促使其不时拥有运营权的
       所有下属煤矿企业与本公司及/或本公司附属公司签订煤炭供应合同。
       定价原则：
       • 长期协议煤炭价格根据环渤海动力煤价格指数、CCTD 秦皇岛动力煤综合交易价格及国
         煤下水动力煤价格指数 (NCEI) 厘定，并根据指数的变化情况每月进行调整；
       • 煤炭现货价格按照市场价格厘定并进行即期调整。
注(4) 本公司与中国中煤于 2006 年 9 月 5 日签订了一项《商标使用许可框架协议》。中国中煤同
       意以每年人民币 1 元的对价许可本公司使用其未投入本公司的部分注册商标。该协议有效
       期为 10 年，自 2006 年 8 月 22 日生效。该协议到期后，本公司与中国中煤于 2016 年 8 月
 注(5) 2023 年 10 月 25 日，本公司与山西焦煤续订了《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，
        有效期自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止。
        上述煤炭等相关产品及服务须按下列顺序确定价格：
        • 煤炭供应须按照相关市场价格定价；
        • 煤矿基建工程和煤矿装备采购须采用招投标程序定价。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(2).   关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                     单位：千元 币种：人民币
       承租方名称          租赁资产种类               本年确认的租赁收入   上年确认的租赁收入
 平朔路达              铁路                                        150,001                      149,537
 中国中煤之子公司          机器设备                                       17,298                       19,174
 中国中煤之子公司          房屋(注(6))                                    3,868                        3,197
 中国中煤之子公司          车辆                                          2,278                            -
本公司作为承租方：
                                                                       单位：千元 币种：人民币
                               本年发生额                                      上年发生额
                   简化处理的                                     简化处理的
                                         承担的        增加                              承担的      增加
 出租方      租赁资产     短期租赁和                                     短期租赁和
                               支付的       租赁负        的使                    支付的       租赁负      的使
 名称        种类      低价值资产                                     低价值资产
                               租金        债利息        用权                    租金        债利息      用权
                   租赁的租金                                     租赁的租金
                                         支出         资产                              支出       资产
                   费用                                        费用
          房屋、土
 中国中煤
          地使用权
 之子公司
          (注(6))      21,447   140,986   30,341     1,823        25,141   144,371   33,995        -
          房屋
 中国中煤
          (注(6))      56,927    56,927          -        -       44,191    44,191        -        -
关联租赁情况说明
 注(6) 2014 年本公司和中国中煤签订了《房屋租赁框架协议》，有效期至 2024 年 12 月，2023
        年 10 月 25 日，本公司和中国中煤续签《房屋租赁框架协议》，并对协议内容进行适当修
        改，续签后的《房屋租赁框架协议》有效期为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。
        此外，本公司和中国中煤在以前年度签订了《土地使用权租赁框架协议》，该框架协议将
        于 2026 年 8 月 21 日到期，2023 年 10 月 25 日，本公司与中国中煤续签《土地使用权租
        赁框架协议》，并对协议内容进行适当修改，续签后的《土地使用权租赁框架协议》有效
        期自 2026 年 8 月 22 日至 2026 年 12 月 31 日。
 注(7) 2023 年 10 月 25 日，本公司之子公司装备公司之子公司北京中煤融资租赁有限责任公司
        (“中煤融资租赁公司”)和中国中煤签订了《融资租赁合作框架协议》，有效期自 2024 年
        融资租赁服务包括直接租赁服务和售后回租服务。截至 2025 年 12 月 31 日止 12 个月期
        间，在该协议下，中煤融资租赁公司向中国中煤提供的融资服务总额为人民币 13,506 千
        元，同时，就该框架协议下，中煤融资租赁公司在本年度确认租赁收入(融资租赁利息收
        入)人民币 534 千元。
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财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(3).关联担保情况
本公司作为担保方
                                                 单位：千元 币种：人民币
                                                       担保是否已经
 被担保方            担保金额               担保起始日        担保到期日
                                                        履行完毕
         人民币 820,786 千元的借款本金、利
延长榆能     息以及延长榆能应向银行支付的与            2018-12-19   2035-12-18   正在履行
         借款有关的款项
(4).关联方资金拆借
                                                  单位：千元 币种：人民币
      关联方               关联交易内容              2025 年发生额
                                                              (已重述)
中国中煤及其子公司         吸收存款增加(注(8))                   6,374,879      4,044,818
中国中煤及其子公司         吸收存款利息费用(注(8))                   300,708        326,819
中国中煤及其子公司         提供贷款(注(8))                     4,734,424      4,004,869
中国中煤及其子公司         收回贷款(注(8))                     2,470,099        910,039
中国中煤及其子公司         提供贷款利息收入(注(8))                   274,702        230,167
中国中煤及其子公司         金融服务手续费收入(注(8))                      439            554
中国中煤              偿还委托贷款                           405,725              -
中国中煤              接受委托贷款                           401,286              -
中国中煤              委托贷款利息费用                          11,718         17,131
国源时代及其子公司         吸收存款(减少)(注(8))                  (78,994)      (554,237)
国源时代及其子公司         吸收存款利息费用(注(8))                    26,027         24,699
中天合创公司            收回委托贷款                             4,439              -
中天合创公司            委托贷款利息收入                             113            185
朔州煤矸石             关联方借款利息收入                         23,763         23,828
抚煤机               委托贷款利息收入                             294            970
石煤机               委托贷款利息收入                           2,357          3,199
注(8) 2023 年 10 月 25 日，本公司之子公司财务公司与中国中煤续签《金融服务框架协议》，有
     效期自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止。根据该协议，财务公司同意向中国中
     煤及附属公司提供存贷款和融资租赁及其他金融服务，2024 年至 2026 年贷款服务(含应计
     利息)每日最高余额上限分别为人民币 2,400,000 万元、人民币 2,600,000 万元和人民币
     万元、人民币 800 万元和人民币 850 万元，2024 年至 2026 年吸收存款支付的利息总额上
     限分别为人民币 38,000 万元、人民币 44,000 万元和人民币 50,000 万元。
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十三、关联方及关联交易（续）
(4). 关联方资金拆借（续）
   定价原则：
   • 中国中煤及附属公司在财务公司的存款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似存
     款提供的利率公平协商厘定，但在任何情况下，财务公司向中国中煤支付的存款利率不
     高于中国人民银行就该种类存款规定的利率上限，且不高于财务公司吸收其他客户同种
     类存款所确定的利率及不高于一般商业银行向中国中煤及附属公司提供同种类存款服
     务所确定的利率(以较低者为准)；
   • 财务公司向中国中煤及附属公司收取的贷款利率由双方经参考中国一般商业银行就类
     似贷款收取的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中国中煤及附属公司向财务公司支
     付的贷款利率应不低于中国人民银行就该类型贷款规定的利率下限，且应不低于财务公
     司向其他客户发放同种类贷款所确定的利率及不低于一般商业银行向中国中煤及附属
     公司提供同种类贷款服务所确定的利率(以较高者为准)；
   • 财务公司就提供其他金融服务向中国中煤及附属公司收取的费用，由财务公司根据中国
     人民银行、中国银监会等规定的费率厘定。如无规定费率，服务费用由双方经参考一般
     商业银行就同类金融服务收取的费用公平协商厘定，但在任何情况下，收费标准应不低
     于一般商业银行就同类业务采取的费用标准。
(5). 关联方资产转让情况
                                    单位：千元 币种：人民币
 转让方名称           受让方名称           转让标的      转让价款
平朔发展        平朔集团              平朔新能源 30%股权    114,930
平朔发展        中煤华晋              清洁能源 100%股权     78,525
上海能源        山西保利裕丰煤业有限公司      产能指标             2,170
(6). 关键管理人员报酬
                                          单位：千元 币种：人民币
      项目                2025 年发生额            2024 年发生额
关键管理人员报酬                            6,738             9,002
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(1). 应收项目
                                                 单位：千元 币种：人民币
    项目名称       关联方                                    （已重述）
                        账面余额        坏账准备         账面余额         坏账准备
应收账款        中国中煤及其子公司   1,355,647     (69,035)    1,301,997       (69,356)
            中电神头           46,031         (46)       25,084           (25)
            中天合创公司        162,727        (550)      293,508          (381)
            平朔煤矸石          42,627         (42)       61,425           (61)
            延安科技           24,605         (25)            -              -
            华晋焦煤              826          (1)        1,623            (2)
            禾草沟煤业           6,496         (34)        2,373           (20)
            国源时代及其子公司           -            -        1,061            (1)
            山西焦煤           72,255        (850)        8,714          (300)
            朔州煤矸石         137,347        (116)       89,651           (77)
            石煤机               146            -            -              -
            抚煤机               141            -           34              -
            大同中新           27,618     (27,618)       27,618       (27,618)
            天津炭金            2,619      (2,619)        2,619        (2,619)
            小计          1,879,085    (100,936)    1,815,707      (100,460)
其他应收款-应收利息  石煤机            17,404            -       16,156              -
     -应收股利  旭阳能源           37,443            -       24,976              -
            大同中新            8,926      (8,926)        8,926        (8,926)
            中信码头           18,000            -       19,200              -
            抚煤机           221,583            -      221,583              -
其他应收款-其他应收款 中国中煤及其子公司     136,667      (2,855)      187,028        (2,939)
            朔州煤矸石         945,473        (945)      939,557          (940)
            天津炭金            7,843      (7,843)        7,843        (7,843)
            中天合创公司              -            -        4,445            (4)
            延安科技                -            -          141              -
            平安化肥            1,739      (1,739)        1,739        (1,739)
            国源时代及其子公司           -            -        9,225              -
            石煤机            72,333         (72)       72,333           (72)
            抚煤机             5,000            -       22,000              -
            小计          1,472,411     (22,380)    1,535,152       (22,463)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(1). 应收项目（续）
                                                单位：千元 币种：人民币
  项目名称         关联方                                    （已重述）
                      账面余额          坏账准备        账面余额         坏账准备
预付款项      中国中煤及其子公司       162,373           -      339,027            -
          鄂尔多斯南部铁路         86,384           -       70,058            -
          天津炭金                898       (898)          898        (898)
          西煤机                   -           -        6,158            -
          中煤华能              7,096           -        6,725            -
          中天合创公司                -           -          252            -
          山西焦煤              1,078           -           15            -
          小计              257,829       (898)      423,133        (898)
合同资产      中国中煤及其子公司       267,122       (271)      434,690        (631)
          中天合创公司           42,323       (470)       61,758         (90)
          禾草沟煤业            38,337       (191)       52,306        (262)
          山西焦煤                  -           -       36,383        (109)
          延安科技              3,635         (4)            -            -
          小计              351,417       (936)      585,137      (1,092)
其他流动资产    中国中煤及其子公司     2,200,740    (27,591)    1,448,810     (15,803)
长期应收款     中国中煤及其子公司        51,712           -       92,416            -
其他非流动资产   中国中煤及其子公司    10,525,256   (210,051)    9,011,932    (172,571)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
(2). 应付项目
                                            单位：千元 币种：人民币
     项目名称              关联方         2025 年 12 月 31 日    2024 年 12 月 31 日
                                       账面余额                账面余额
                                                          （已重述）
 应付账款            中国中煤及其子公司                 4,349,524            3,455,873
                 中天合创公司                      253,539              215,963
                 西煤机                          98,283               73,594
                 京唐港公司                        10,005                9,028
                 平朔煤矸石                           623                  623
                 朔州煤矸石                        17,540              138,399
                 新疆五彩湾                        45,582               38,743
                 乌审旗呼吉尔特矿山                     1,939                2,573
                 石煤机                          51,418               29,262
                 抚煤机                          12,059               14,074
                 延安科技                              -                  126
                 鄂尔多斯南部铁路                        430                  860
                 山西焦煤                          2,889               77,439
                 蒙冀铁路                              -               16,596
                 黄河供水                          5,813                2,386
                 平朔路达                        101,616                    -
                 中电神头                          7,122                    -
                 小计                        4,958,382            4,075,539
 其他应付款-应付股利      中国中煤及其子公司                    54,732               54,732
                 大同路达                          4,884                4,884
        -其他应付款   中国中煤及其子公司                   694,281              549,703
                 旭阳能源                             13                   13
                 华晋焦煤                              -                   17
                 国源时代及其子公司                         -              158,263
                 大同路达                         21,680               21,680
                 石煤机                             235                1,031
                 抚煤机                               -                   58
                 西煤机                           1,925                  105
                 小计                          777,750              790,486
 合同负债            中国中煤及其子公司                   493,407              715,668
                 鄂州发电                         11,598              154,288
                 中天合创公司                        1,909                8,556
                 国源时代及其子公司                        73                   47
                 延安科技                              -                  646
                 山西焦煤                              -                   88
                 西煤机                               -                   18
                 石煤机                               -                  123
                 小计                          506,987              879,434
 其他流动负债          中国中煤及其子公司                37,601,775           31,215,031
                 国源时代及其子公司                 1,738,526            1,820,525
                 小计                       39,340,301           33,035,556
 其他非流动负债         中国中煤及其子公司                   401,286                    -
 一年内到期的非流动负债     中国中煤及其子公司                         -              406,375
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十三、关联方及关联交易（续）
                                                 单位:千元 币种:人民币
采购商品/接受劳务               2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
中国中煤及其子公司                            1,054,601                  305,722
十四、 承诺及或有事项
(1).资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
                                        单位:千元 币种:人民币
 房屋、机器设备                     11,662,632             13,508,372
 探矿权                            235,000                235,000
 合计                          11,897,632             13,743,372
(2).对外投资承诺事项
     (i)根据 2006 年 7 月 15 日签订的协议，本公司与中国石油化工股份有限公司以及其他 2 家公
     司约定共同出资设立中天合创公司。2022 年，本公司将持有的中天合创公司股权无偿划转给
     本公司之子公司西北能源。截至 2025 年 12 月 31 日，西北能源作为持股 38.75%的股东，已
     对中天合创公司投资人民币 67.87 亿元，以后年度承诺投资额为人民币 4.81 亿元。
     (ii)根据 2014 年 10 月签订的协议，本公司之子公司陕西公司与陕西煤业化工集团有限责任公
     司、陕西榆林能源集团煤炭运销有限公司以及其他 6 家公司约定共同出资设立陕西靖神。截
     至 2025 年 12 月 31 日，陕西公司作为持股 4%的股东，已对陕西靖神投资人民币 2.16 亿元，
     以后年度承诺投资额为人民币 0.32 亿元。
     (iii)根据 2025 年 10 月签订的协议，本公司与中国国新控股有限责任公司、北京金融街资本运
     营集团有限公司以及其他 9 家公司约定共同出资设立战新基金。截至 2025 年 12 月 31 日，本
     公司作为持股 1.96%的股东，已对战新基金投资人民币 2 亿元，以后年度承诺投资额为人民
     币 8 亿元。
(3).关联方承诺
请参见附注十三、7。
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十四、 承诺及或有事项（续）
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
(i)未决诉讼
  本公司于 2010 年至 2011 年以市场化收购方式收购子公司银河鸿泰公司。2021 年，乌审旗国
有资产投资经营有限责任公司(“乌审旗国资公司”)起诉银河鸿泰公司，主张 2007 年 7 月 26 日与
银河鸿泰公司签订的《探矿权转让合同书》的价格条款无效，以银河鸿泰公司从乌审旗国资公司
取得探矿权违反了内蒙古自治区关于优质动力煤最低转让价格的规定为由，请求银河鸿泰公司补
交探矿权转让差价款。
让价款差额。2023 年 10 月份，银河鸿泰公司收到重审判决结果为维持原判。2024 年 5 月 15 日，
鄂尔多斯市中级人民法院已组织双方调解，截至本财务报告批准报出日，仍在调解进程中。本集
团将持续跟进该事项的最新发展以评估相关可能存在的影响。
(ii)对外担保
本集团向关联方提供担保的情况见附注十三、5(3)，其他对外担保情况如下：
                                                                担保是否已
被担保方          担保金额            担保起始日             担保到期日
                                                                经履行完毕
          人民币 274,400 千元的
          借款本金、利息以及陕
陕西靖神                        2018 年 7 月 26 日   2045 年 7 月 25 日   正在履行
          西靖神应向银行支付的
          与借款有关的款项
十五、 资产负债表日后事项
   于 2026 年 3 月 18 日，本公司取得中国银行间市场交易商协会接受注册通知书（中市协注
〔2026〕MTN205 号），接受本公司中期票据注册金额为人民币 5,000,000 千元，注册额度自通知
书落款之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行中期票据。
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财务报表附注（续）
十六、 其他重要事项
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
基本信息：
本公司董事会为本集团的主要经营决策者。董事会负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置
资源。本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部
间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分
部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务
信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。
本集团的报告分部主要包括：煤炭分部、煤化工分部、煤矿装备分部及金融分部：
(i) 煤炭—煤炭的生产和销售；
(ii) 煤化工—煤化工产品的生产和销售；
(iii) 煤矿装备—煤矿机械装备的生产和销售；
(iv) 金融分部—为本集团及中国中煤下属企业提供存款、贷款、票据承兑与贴现及其他金融服务。
除了以上报告分部，本集团其他分部主要包括发电、铝加工、设备及配件进口、招投标服务和铁
路运输等业务。
本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转
移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要
经营决策者所用的报告币种一致。
分部资产及分部负债，是指经营分部日常活动中归属于该经营分部的资产和负债，不包括递延所
得税资产、递延所得税负债、应交税费、预缴税费及总部资产及负债。
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财务报表附注（续）
十六、 其他重要事项（续）
(2). 报告分部的财务信息
                                                                                                                                       单位：千元 币种：人民币
          项目              煤炭分部           煤化工分部           煤矿装备分部           金融分部             其他分部            经营分部小计           非经营分部          分部间抵销            合计
分部业绩
分部收入                      120,397,028      18,658,201       9,393,837         2,207,172      10,111,285      160,767,523               -   (12,710,825)     148,056,698
对外交易收入                    113,509,802      17,651,911       7,270,643         1,746,915       7,877,427      148,056,698               -              -     148,056,698
分部间交易收入                      6,887,226      1,006,290       2,123,194           460,257       2,233,858        12,710,825              -   (12,710,825)                -
主营业务成本                    (87,441,020)   (15,930,687)     (7,228,532)         (752,161)     (7,728,150)    (119,080,550)               -     12,307,073   (106,773,477)
利息收入                           316,690         44,755          71,268                  -        124,231           556,944        215,164      (625,705)          146,403
利息费用                       (1,219,047)      (295,500)        (79,376)                  -      (150,833)       (1,744,756)    (1,041,871)        687,565      (2,099,062)
对联营和合营企业的投资收益                  487,782      1,023,973         111,977                  -        582,619         2,206,351              -              -        2,206,351
资产减值损失                       (101,875)         (6,403)       (14,664)                  -         (1,537)        (124,479)              -              -        (124,479)
信用减值利得(损失)                      12,537           1,634       (42,556)            14,604            2,441         (11,340)              -       (61,856)         (73,196)
折旧费和摊销费(ii)                (6,795,048)    (2,994,563)       (354,863)            (3,180)      (665,866)     (10,813,520)        (15,531)              -    (10,829,051)
资产处置损益                          27,568               -           (12)                  -              34           27,590              -       (16,794)           10,796
其他收益                            64,002        141,378         105,477                120           6,537          317,514          3,841              -          321,355
利润(亏损)总额                    21,378,596      2,582,629         790,929         1,417,350       1,918,114        28,087,618    (1,335,827)      (162,686)       26,589,105
所得税费用                      (3,800,606)      (269,390)       (124,254)         (365,084)       (212,483)       (4,771,817)              -         22,096      (4,749,721)
净利润(亏损)                     17,577,990      2,313,239         666,675         1,052,266       1,705,631        23,315,801    (1,335,827)      (140,590)       21,839,384
分部资产及负债
资产总额                      176,794,124      63,659,107      17,434,867     105,325,816        31,608,796      394,822,710       6,767,846   (31,336,319)     370,254,237
负债总额                      (70,276,987)   (21,821,968)     (8,923,951)     (92,137,293)     (15,021,376)    (208,181,575)    (48,485,460)     87,028,627   (169,638,408)
其中：
对联营企业和合营企业的长期股权投资           9,387,647     15,985,087       1,350,804                  -      7,636,587       34,360,125               -               -     34,360,125
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i)      7,451,536      9,227,495         374,434             12,099      2,408,868       19,474,432         238,710               -     19,713,142
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款
(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十六、 其他重要事项（续）
(2). 报告分部的财务信息（续）
                                                                                                                                           单位：千元 币种：人民币
          项目             煤炭分部             煤化工分部            煤矿装备分部           金融分部              其他分部           经营分部小计            非经营分部           分部间抵销             合计
分部业绩
分部收入                       160,711,645       20,517,993       11,149,548         2,506,534       7,355,705      202,241,425                -    (12,845,421)     189,396,004
对外交易收入                     152,753,092       19,405,870        9,056,657         1,998,780       6,181,605      189,396,004                -               -     189,396,004
分部间交易收入                       7,958,553       1,112,123        2,092,891           507,754       1,174,100        12,845,421               -    (12,845,421)                -
主营业务成本                   (120,685,110)     (17,377,775)      (9,076,157)         (942,574)     (5,989,240)    (154,070,856)                -      12,430,864   (141,639,992)
利息收入                            389,671          64,038           57,219                  -        163,306           674,234         304,141       (831,828)          146,547
利息费用                        (1,486,508)       (396,318)         (69,670)                  -      (140,185)       (2,092,681)     (1,239,120)         781,246      (2,550,555)
对联营和合营企业的投资收益                   980,040         988,733           88,679                  -        498,917         2,556,369               -               -        2,556,369
资产减值损失                        (365,040)          (3,183)        (81,810)                  -       (14,046)         (464,079)               -               -        (464,079)
信用减值(损失)利得                     (11,894)             (21)        (90,720)         (125,770)           (737)         (229,142)           4,529          58,580        (166,033)
折旧费和摊销费(ii)                 (6,534,506)     (2,927,248)        (340,542)            (2,165)      (522,467)     (10,326,928)         (17,659)               -    (10,344,587)
资产处置损益                           15,798             (25)           1,349                  -              3            17,125               -               -           17,125
其他收益                             56,748         132,517          112,174                 65          6,709           308,213           1,690               -          309,903
利润(亏损)总额                     27,043,603       2,908,353          623,328         1,395,790         987,273        32,958,347     (1,380,550)        (35,319)       31,542,478
所得税费用                       (5,760,390)       (336,728)         (62,940)         (354,130)       (129,922)       (6,644,110)               -          18,507      (6,625,603)
净利润(亏损)                      21,283,213       2,571,625          560,388         1,041,660         857,351        26,314,237     (1,380,550)        (16,812)       24,916,875
分部资产及负债
资产总额                      181,161,361        56,083,193       18,070,545     103,874,768        28,624,278      387,814,145        5,419,859    (35,154,852)     358,079,152
负债总额                      (74,669,195)     (18,311,294)      (9,639,135)     (90,811,745)     (13,481,668)    (206,913,037)     (51,810,075)      92,971,723   (165,751,389)
其中：
对联营企业和合营企业的长期股权投资           8,353,606       15,174,060        1,253,422                  -      6,874,607       31,655,695                -                -     31,655,695
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i)     17,775,220        4,027,701          430,914              1,876      1,805,428       24,041,139          394,711                -     24,435,850
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款
(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十六、 其他重要事项（续）
(3). 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
     地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
                                          单位：千元 币种：人民币
       对外交易收入       2025 年度发生额          2024 年度发生额（已重述）
国内市场                        147,236,954            188,523,689
海外市场                            819,744                872,315
合计                          148,056,698            189,396,004
                                                    单位：千元 币种：人民币
     非流动资产总额(注)           2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
国内                                   249,521,393                239,021,745
海外                                        40,206                      5,713
合计                                   249,561,599                239,027,458
注：非流动资产口径为不包括递延所得税资产、金融资产以及融资租赁款。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
应收账款总体分析如下
                                                    单位：千元 币种：人民币
      项目                  2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
应收账款                                      562,856                  1,187,988
减：坏账准备                                   (43,236)                   (44,561)
合计                                        519,620                  1,143,427
(1).按账龄披露
                                                    单位：千元 币种：人民币
           账龄             2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
小计                                        562,856                 1,187,988
减：坏账准备                                   (43,236)                   (44,561)
合计                                        519,620                 1,143,427
(2).坏账准备变动情况
                                               单位：千元 币种：人民币
                   整个存续期预期信用损      整个存续期预期信用损
      坏账准备                                           合计
                    失(未发生信用减值)     失(已发生信用减值)
本年转回                           -          (1,325)       (1,325)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(3).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                          单位：千元 币种：人民币
                   应收账款年末余额          坏账准备年末余额      占应收账款年
        单位名称
                                                   末余额的比例
年末余额前五名的应收账款总额             554,898        (43,228)      99%
其他应收款汇总
                                              单位：千元 币种：人民币
        项目          2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
应收股利                           11,451,245                   9,267,962
其他应收款                            1,084,188                  1,588,382
合计                             12,535,433                 10,856,344
应收股利
                                              单位：千元 币种：人民币
     被投资单位            2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
平朔集团                              7,151,524                6,843,092
陕西公司                              1,459,290                  279,780
中煤华晋                              1,124,541                        -
西北能源                              1,060,064                1,255,816
中煤运销                                445,300                  387,328
装备公司                                183,687                  183,687
焦化控股                                 18,408                  281,745
中煤物流（秦皇岛）                             8,431                      218
唐山沟煤业                                     -                   36,296
合计                               11,451,245                9,267,962
其他应收款
(1).其他应收款按账龄披露如下
                                              单位：千元 币种：人民币
      账龄            2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
减：坏账准备                             (10,935)                  (11,444)
合计                                1,084,188                 1,588,382
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
(2).按款项性质分类情况
                                                                  单位：千元 币种：人民币
     款项性质                           2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
应收子公司内部借款(注 1)                                    1,031,003                      1,527,239
应收关联方借款                                                   -                          4,445
代垫款                                                  38,451                         38,451
保证金及抵押金                                               1,010                          1,308
其他                                                   24,659                         28,383
减：坏账准备                                             (10,935)                       (11,444)
合计                                                1,084,188                      1,588,382
注 1：本公司对子公司未纳入本公司之子公司财务公司集中管理的资金实行集中统一管理，对于
    子公司归集至本公司账户的资金，子公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示，本公司
    在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于子公司从本公司账户拆借的资金，子公司在
    资产负债表“其他应付款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示。
(3).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                  单位：千元 币种：人民币
                                                                 占其他应收款年    坏账准备年
单位名称      款项的性质                 2025 年 12 月 31 日        账龄       末余额合计数的     末余额
                                                                   比例(%)
AC 公司   应收子公司内部借款                           692,000     1 年以内            63      692
AD 公司   应收子公司内部借款                           259,413     1 年以内            24      259
AE 公司   应收子公司内部借款                            60,000     1 年以内             5       60
AF 公司   代垫款                                  17,060     1 年以内             2       17
AG 公司   代垫款                                   6,807     4至5年              1    6,807
合计                        /               1,035,280          /           95    7,835
                                                                   单位：千元 币种：人民币
   项目
             账面余额        减值准备       账面价值                  账面余额 减值准备              账面价值
对子公司投资      119,264,605 6,399,016 112,865,589            115,551,519 6,399,016 109,152,503
对联营、合营
 企业投资         8,231,831               -     8,231,831      8,070,227         -     8,070,227
合计          127,496,436       6,399,016   121,097,420    123,621,746 6,399,016   117,222,730
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(1). 对子公司投资
                                                                                    单位：千元 币种：人民币
被投资单位                                 本年增加           本年减少
平朔集团                     30,005,536           -               -        30,005,536               -              7,151,524
陕西公司                     13,986,660   1,962,000               -        15,948,660               -              1,459,290
装备公司                      8,993,985           -               -         8,993,985               -                      -
银河鸿泰公司                    2,889,091           -               -         2,889,091     (3,716,588)                      -
中煤运销                      9,626,693     501,000               -        10,127,693               -                445,300
蒙大矿业                      2,764,663           -               -         2,764,663               -                      -
财务公司                      8,190,000           -               -         8,190,000               -                841,758
上海能源公司                    2,337,767      30,086               -         2,367,853               -                131,313
伊化矿业                      2,330,159           -               -         2,330,159               -                238,464
黑龙江煤化工                    1,508,270           -               -         1,508,270     (1,107,152)                      -
中煤华晋                      1,626,986           -               -         1,626,986               -              1,124,541
新疆煤电化                       888,000           -               -           888,000               -                      -
西北能源                     22,211,327     720,000               -        22,931,327               -                604,248
哈密煤业                              -           -               -                 -       (614,766)                      -
唐山沟煤业                       467,569           -               -           467,569               -                      -
焦化控股                        239,984           -               -           239,984       (911,478)                      -
开发公司                      1,044,498           -               -         1,044,498               -                      -
大同出口煤                        33,347           -               -            33,347               -                      -
禹硕矿业                          7,968           -               -             7,968        (23,532)                      -
晋昶矿业                              -           -               -                 -        (25,500)                      -
中煤物流（秦皇岛）                         -     500,000               -           500,000               -                  8,431
合计                      109,152,503   3,713,086               -       112,865,589     (6,399,016)             12,004,869
(2). 对联营、合营企业投资
                                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                              本年增减变动
  投资      2024 年 12                        权益法下                                     宣告发放        2025 年 12       减值准备
                         追加投     减少投             其他综合                  其他权益
  单位       月 31 日                          确认的投                                     现金股利         月 31 日         年末余额
                          资       资              收益调整                   变动
                                           资损益                                      或利润
一、合营企业
甘肃天大        183,357          -         -          (624)           -           -             -       182,733            -
大同中新(注)           -          -         -              -           -           -             -             -            -
小计          183,357          -         -          (624)           -           -             -       182,733            -
二、联营企业
延长榆能       2,599,133         -         -    (66,767)             -        (156)             -    2,532,210             -
华晋焦煤       5,238,590         -         -     374,233        13,061       33,159     (191,302)    5,467,741             -
华晋能源          49,147         -         -           -             -            -             -       49,147             -
小计         7,886,870         -         -     307,466        13,061       33,003     (191,302)    8,049,098             -
合计         8,070,227         -         -     306,842        13,061       33,003     (191,302)    8,231,831             -
注:截至 2025 年 12 月 31 日，本公司对大同中新累计未确认损失人民币 38,008 千元(2024 年 12 月
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(1). 营业收入和营业成本情况
                                                   单位：千元 币种：人民币
        项目
                       收入           成本               收入           成本
主营业务                   24,576,170   24,077,944      27,070,332  26,610,242
其他业务                          133            -               -           -
合计                     24,576,303   24,077,944      27,070,332  26,610,242
主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：
                                                单位：千元 币种：人民币
   项目
             主营业务收入       主营业务成本           主营业务收入       主营业务成本
煤炭产品           24,557,080    24,058,909      27,036,153    26,576,150
煤化工产品              19,090        19,035          34,179        34,092
合计             24,576,170    24,077,944      27,070,332    26,610,242
                                                   单位：千元 币种：人民币
       项目                      2025 年发生额              2024 年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                        12,004,869             12,686,414
权益法核算的长期股权投资收益                           306,842                450,085
合计                                    12,311,711             13,136,499
注：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(1).关联方交易情况
                                                      单位:千元 币种:人民币
    关联方          关联方交易内容         2025 年度发生额             2024 年度发生额
本公司之子公司        销售商品                     23,648,195             25,049,067
中国中煤及其子公司      销售商品                        678,120              1,754,109
               小计                       24,326,315             26,803,176
本公司之子公司        采购商品                      22,816,889             25,594,862
               小计                        22,816,889             25,594,862
本公司之子公司        接受劳务/服务                      38,069                  48,644
中国中煤及其子公司      租赁、物业、运输支出                   72,701                  55,781
京唐港公司          接受劳务/服务                     249,115                 307,281
               小计                          359,885                 411,706
本公司之子公司(注 1)   拆借的资金净额                     (30,000)                346,513
本公司之子公司(注 1)   利息收入                          87,136                104,286
中国中煤           偿还委托贷款                       405,725                      -
中国中煤           接受委托贷款                       401,286                      -
中天合创公司         收回委托贷款                         4,439                      -
中天合创公司         提供委托贷款利息收入                       113                    185
中国中煤           接受委托贷款利息支出                    11,718                 17,131
本公司之子公司(注 2) 归集的资金净额                      (598,034)               (208,703)
本公司之子公司      利息支出                           128,674                  65,840
本公司之子公司(注 3)   资金                         5,693,369              8,985,621
本公司之子公司(注 3)   资金利息收入                        82,063                157,821
本公司之子公司        接受贷款                               -              4,700,000
本公司之子公司        偿还贷款                       2,000,000                      -
注 1：此交易为本公司之子公司(不包括财务公司)从本公司账户拆借的资金净额及利息收入。
注 2：此交易为本公司之子公司(不包括财务公司)归集至本公司账户的资金净额及利息支出。
注 3：此交易为本公司存入本公司之子公司财务公司的资金及利息收入。
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财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(2).关联方应收应付款项
应收项目
                                                                                               单位:千元 币种:人民币
    科目名称             关联方
                                账面余额                      坏账准备              账面余额                      坏账准备
货币资金-存放财务公司款项   本公司之子公司-财务公司        5,693,369                          -           8,985,621                        -
应收账款            本公司之子公司               520,140                      (520)           1,144,572                  (1,145)
预付款项            本公司之子公司                 1,719                          -               4,694                        -
其他应收款-应收股利      本公司之子公司            11,451,245                          -           9,267,962                        -
其他应收款-其他应收款     中天合创公司                       -                          -             4,445                       (4)
                本公司之子公司-应收资金集
                 中管理款               1,031,004                     (4,062)       1,527,239                     (4,571)
                中煤集团及其子公司                  16                           -               -                           -
                本公司之子公司                44,437                     (6,844)          44,437                     (6,844)
                小计                 12,526,702                    (10,906)      10,844,083                    (11,419)
其他非流动资产         本公司之子公司             2,444,286                     (2,444)       1,965,000                     (1,965)
中国中煤能源股份有限公司
财务报表附注（续）
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
(2).关联方应收应付款项（续）
应付项目
                                                                                      单位:千元 币种:人民币
        科目名称                  关联方               2025 年 12 月 31 日账面价值             2024 年 12 月 31 日账面价值
应付账款                  本公司之子公司                                        260,645                          677,042
其他应付款-其他应付款           本公司之子公司-应付资金集中管理款                            9,186,042                        9,784,076
                      本公司之子公司                                        354,338                          365,090
                      中国中煤及其子公司                                       39,470                           32,311
                      小计                                           9,579,850                       10,181,477
其他非流动负债               中国中煤                                           401,286                                -
长期借款                  本公司之子公司                                      2,700,000                        4,700,000
一年内到期的其他非流动负债         本公司之子公司                                         21,691                            3,088
一年内到期的其他非流动负债         中国中煤                                               443                          406,375
(3).关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                     单位：千元 币种：人民币
   被担保方                      担保金额                 担保起始日                 担保到期日          担保是否已经履行完毕
              人民币 820,786 千元的借款本金、利息以及延长榆能应向
延长榆能                                               2018-12-19           2035-12-18           正在履行
              银行支付的与借款有关的款项
中国中煤能源股份有限公司
补充资料
十八、 补充资料
                                     单位：千元 币种：人民币
                 项目                 2025 年度
                                                 (已重述)
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分              10,796       17,125
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
 合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续
 影响的政府补助除外                                  177,901     176,326
对外委托贷款取得的损益                                      113        185
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        23,763      23,828
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                  (4,744)   (38,429)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             6,785     92,420
减：所得税影响额                                     61,033      79,157
少数股东权益影响额（税后）                              (12,955)      10,262
              合计                            166,536     182,036
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
(2008)》的规定，非经常性损益是指与本集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相
关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本集团经营业绩和盈利能力作出正确判断的
各项交易和事项产生的损益。
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券
公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规定
而编制的。
                  加权平均净资产           每股收益
    报告期利润
                   收益率（%）      基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
 利润                    11.43        1.35                 1.35
扣除非经常性损益后归属于
 公司普通股股东的净利润           11.33        1.34                 1.34
中国中煤能源股份有限公司
补充资料（续）
十八、 补充资料（续）
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
                                                 单位：千元 币种：人民币
                                               归属于上市公司股东的净资
                归属于上市公司股东的净利润
                                                            产
                                 （已重述）            31 日
                                                                  述）
按中国会计准则             17,883,577     19,285,785   160,133,083     151,992,797
按国际会计准则调整的项目及金额：
专项储备及相关递延税调整(i)     (3,390,195)    (1,170,556)      391,673        (41,239)
股权分置流通权调整(ii)                 -              -    (155,259)       (155,259)
政府补助调整(iii)               3,710          3,710       (3,710)         (7,420)
按国际会计准则             14,497,092     18,118,939   160,365,787     151,788,879
(二) 境内外会计准则下会计数据差异说明
（i）专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金和可持续发
    展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专
    项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时
    转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资
    产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告会计准则下，计提专项储备作为未分配利润拨
    备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。
（ii）在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价
    在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告会计准则下，作为让予少数股东的
    利益直接减少股东权益。
（iii）在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入“资本公积”科目核算。在国
    际财务报告会计准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。
                                                               董事长：王树东
                                           董事会批准报送日期：2026 年 3 月 27 日

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