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邮储银行: 中国邮政储蓄银行股份有限公司截至2025年12月31日止年度财务报表（按中国会计准则编制）及审计报告

来源：证券之星 2026-03-28 02:54:43
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中国邮政储蓄银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度
财务报表 (按中国会计准则编制) 及审计报告
                                                           KPMG Huazhen LLP                  毕马威华振会计师事务所
                                                           Oriental Plaza                    中国北京
                                                           Beijing 100738                    东方广场毕马威大楼 8 层
                                                           China                             邮政编码:100738
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                                                                     审计报告
                                                                                               毕马威华振审字第 2605357 号
   中国邮政储蓄银行股份有限公司全体股东：
            一、审计意见
            我们审计了后附的中国邮政储蓄银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称
   “贵集团”) 的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2025 年度的合
   并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附
   注。
            我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
   则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵集团和贵行 2025 年 12 月 31 日的
   合并及银行财务状况以及 2025 年度的合并及银行经营成果和现金流量。
            二、形成审计意见的基础
            我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
   报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
   照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审
   阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于
   贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
   的，为发表审计意见提供了基础。
            三、关键审计事项
            关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
   的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                                                                 第 1 页，共 8 页
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China              毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partnership and a member firm of the KPMG global            师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organisation of independent member firms affiliated with    司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited, a private English company
limited by guarantee.
                        审计报告 (续)
                                            毕马威华振审字第 2605357 号
发放贷款和垫款及以摊余成本计量的其他债务工具的预期信用损失计量
请参阅财务报表附注四、6(3) 金融工具的减值，附注五、1 预期信用损失的计量，附注八、6
发放贷款和垫款，附注八、8 债权投资及附注八、19 资产减值准备。
关键审计事项                         在审计中如何应对该事项
于 2025 年 12 月 31 日，贵集团以摊余成本计   与评价发放贷款和垫款及以摊余成本计量的
量的发放贷款和垫款总额人民币 87,304.22 亿     其他债务工具的预期信用损失计量相关的审
                               计程序中包括以下程序 ：
元，减值准备余额人民币 2,074.42 亿元；以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的            • 利用毕马威信息技术专家的工作，了解和
发放贷款和垫款账面价值人民币 9,178.94 亿       评价与发放贷款和垫款及以摊余成本计量
元，减值准备余额人民币 11.77 亿元。贵集团        的其他债务工具审批、放款、监控、阶段
以摊余成本计量的其他债务工具总额人民币             划分以及预期信用损失计提相关的关键财
元。
                               • 利用毕马威金融风险管理专家的工作，评
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金融          价发放贷款和垫款及以摊余成本计量的其
工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用损          他债 务 工 具 的预 期 信 用 损失 模 型 的 适当
失模型计量发放贷款和垫款及以摊余成本计             性，包括评价模型使用的信用风险阶段划
量的其他债务工具的预期信用损失。                分、违约概率、违约损失率、违约风险敞
                                口、前瞻性调整及其他调整等参数和假设
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款
                                的合理性，及其中所涉及的关键管理层判
及以摊余成本计量的其他债务工具的预期信
                                断的合理性。
用损失的过程中涉及到若干关键参数和假设
的 应 用 ， 包 括 信 用 风 险 阶 段 划 分 、 违 约 概 • 评价预期信用损失模型使用的关键数据的
率、违约损失率、违约风险敞口等参数和估             完整性和准确性。我们将管理层用以评估
计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素，             减值准备的发放贷款和垫款及以摊余成本
在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及             计量的其他债务工具清单总额与总账进行
较多的管理层判断。                       比较，验证数据的完整性；选取样本，将
                                单项发放贷款和垫款及以摊余成本计量的
                                其他债务工具的信息与相关协议及其他有
                                关文件进行比较，以评价数据的准确性。
                       第 2 页，共 8 页
                   审计报告 (续)
                                      毕马威华振审字第 2605357 号
发放贷款和垫款及以摊余成本计量的其他债务工具的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注四、6(3) 金融工具的减值，附注五、1 预期信用损失的计量，附注八、6
发放贷款和垫款，附注八、8 债权投资及附注八、19 资产减值准备。
关键审计事项                  在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款及以摊余成本计量的其       针对关键外部数据，我们将其与公开信息
他债务工具预期信用损失金额重大且计量具       来源进行核对，以评价数据的准确性。
有高度的估计不确定性，并涉及重大管理层
                        • 针对需由系统运算生成的关键内部数据，
判断和假设，我们将发放贷款和垫款及以摊
                          我们选取样本将系统输入数据核对至原始
余成本计量的其他债务工具的预期信用损失
                          文件 以 评 价 系统 输 入 数 据的 准 确 性 。此
计量识别为关键审计事项。
                          外，利用毕马威信息技术专家的工作，选
                          取样本，测试发放贷款和垫款逾期信息系
                          统计算逻辑的准确性。
                        • 评价管理层做出的关于发放贷款和垫款及
                          以摊余成本计量的其他债务工具信用风险
                          自初始确认后是否显著增加的判断以及是
                          否已发生信用减值的判断的合理性。我们
                          基于风险导向的方法，按照行业分类对企
                          业贷款及垫款和其他债务工具进行分析，
                          自受目前经济环境影响较大的行业以及其
                          他存 在 潜 在 信用 风 险 的 债务 人 中 选 取样
                          本，查看相关资产的逾期信息、向客户经
                          理询问债务人的经营状况、检查借款人的
                          财务信息以及搜寻有关债务人业务的市场
                          信息等，以了解债务人信用风险状况，评
                          价管理层阶段划分结果的合理性。
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                   审计报告 (续)
                                 毕马威华振审字第 2605357 号
发放贷款和垫款及以摊余成本计量的其他债务工具的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注四、6(3) 金融工具的减值，附注五、1 预期信用损失的计量，附注八、6
发放贷款和垫款，附注八、8 债权投资及附注八、19 资产减值准备。
关键审计事项                  在审计中如何应对该事项
                        • 对于已发生信用减值的发放贷款和垫款及
                          以摊余成本计量的其他债务工具，我们选
                          取样本，检查了贵集团基于借款人和担保
                          人的财务信息、抵质押物的评估报告、其
                          他已获得信息并考虑未来可能因素得出的
                          预计未来现金流量及折现率而计算的预期
                          信用损失的合理性。
                        • 基于上述工作，我们选取样本检查了发放
                          贷款和垫款及以摊余成本计量的其他债务
                          工具预期信用损失的计算准确性。
                        • 对预期信用损失模型组成部分和重要假设
                          执行追溯复核，评价预期信用损失估计是
                          否存在管理层偏向的迹象。
                        • 评价与发放贷款和垫款及以摊余成本计量
                          的其他债务工具预期信用损失相关的财务
                          报表信息披露是否符合相关会计准则的规
                          定。
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                     审计报告 (续)
                                         毕马威华振审字第 2605357 号
与中国邮政集团有限公司之间代理银行业务的相关代理费
请参阅财务报表附注十二、4.1(1)接受邮政集团提供的代理银行业务服务。
关键审计事项                     在审计中如何应对该事项
贵集团通过自营网点和中国邮政集团有限公        与评价与中国邮政集团有限公司之间代理银
司所属的代理网点开展业务。根据贵行与母        行业务的相关代理费相关的审计程序中包括
公司中国邮政集团有限公司订立的《代理营        以下程序：
业机构委托代理银行业务框架协议》(“框架
                           •   了解和评价代理银行业务代理费相关的关
协议”)，代理网点以贵行名义提供吸收储蓄
                               键财务报告内部控制的设计和运行的有效
存款服务、结算类金融服务、代理类金融服
                               性。
务及其他服务 (“代理银行业务”)，贵集团就
上述服务向中国邮政集团有限公司支付代理        •   检查框架协议，并对储蓄代理费执行实质
费。                             性分析程序，使用代理网点吸收存款数据
                               和对应档次的存款费率，为储蓄代理费设
贵集团代理网点的业务规模大且占比高，是
                               定预期值，并将预期值与储蓄代理费账面
贵集团服务网络的重要组成部分。2025 年
                               金额进行比较。
度，贵集团与中国邮政集团有限公司的储蓄
代理费及其他为人民币 1,134.50 亿元，代理 •    就本年度的代理费发生额，向中国邮政集
销售及其他佣金支出为人民币 67.34 亿元，代       团有限公司实施函证程序。
理储蓄结算业务支出为人民币 44.05 亿元。
                           •   评价与中国邮政集团有限公司的代理银行
由于代理银行业务存在特定性质，相关交易            业务代理费相关的财务报表信息披露是否
的金额及披露对财务报表影响重大，我们将            符合相关会计准则的规定。
与中国邮政集团有限公司之间代理银行业务
的相关代理费识别为关键审计事项。
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                     审计报告 (续)
                                   毕马威华振审字第 2605357 号
     四、其他信息
     贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括贵集团 2025 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵集团计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
     治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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                        审计报告 (续)
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     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
     (1)   识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
           应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
           弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
           于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)   了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     (3)   评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     (4)   对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
           能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
           出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
           中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
           无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
           情况可能导致贵集团不能持续经营。
     (5)   评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
           相关交易和事项。
                        第 7 页，共 8 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一   公司基本情况
    中国邮政储蓄银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 系由中国邮政集团有限公司 (以下简
    称“邮政集团”) 控股的商业银行。本行的前身为中国邮政储蓄银行有限责任公司 (以下
    简称“邮储银行有限公司”)，成立于 2007 年 3 月 6 日，是在改革邮政储蓄管理体制的基
    础上组建的商业银行。
    员会 (以下简称“原中国银保监会”) 批准，邮储银行有限公司进行股份制改制。
    于 2016 年 9 月 28 日和 2019 年 12 月 10 日，本行分别在香港联合交易所有限公司和上
    海证券交易所上市。
    本行经原中国银保监会批准持有编号为 B0018H111000001 号的《中华人民共和国金融
    许可证》，并经北京市市场监督管理局批准领取统一社会信用代码为
    大街 3 号。
    本行及本行子公司 (以下简称“本集团”) 在中国境内经营，经营范围包括：个人金融业
    务、公司金融业务、资金业务及国家金融监督管理总局 (以下简称“金融监管总局”) 批
    准的其他业务。
    于 2025 年 12 月 31 日，本行已在全国设立一级分行共计 36 家，二级分行共计 326 家。
二   财务报表编制基础
    编制基础
    本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    本集团执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关
    规定 (以下合称“企业会计准则”) 。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报
    规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》(2023 年修订) 和中国证券监督管理委员会 (以下简
    称“中国证监会”) 发布的相关规定披露有关财务信息。
                            第 11 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三   遵循企业会计准则的声明
    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本集团和本行于
四   重要会计政策
    本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    本集团的记账本位币为人民币。
    本集团以权责发生制为会计核算基础。除某些金融工具按公允价值计量外，本财务报
    表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
    备。
    公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
    一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在
    本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。本集团确定相关资产或
    负债的公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特
    征，包括资产状况、对资产出售或者使用限制等，并采用在当前情况下适用并且有足
    够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
    重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经
    济决策的，该项目具有重要性。
    本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要
    性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活
    动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额
    大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营
    业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所
    属报表单列项目金额的比重。
                           第 12 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    以外币进行的交易应按交易发生日的即期汇率进行折算。于资产负债表日，以外币计
    价的货币性项目应按当日的即期汇率重新折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者
    前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
    以历史成本计量且以外币计价的非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    期汇率折算。以公允价值入账且以外币计价的非货币性项目应按公允价值确定日的即
    期汇率重新折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
    值变动 (含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    (1)   金融工具的分类
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
    分为三类，即以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
    益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将金融负
    债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
    管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
    决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
    两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该
    组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和
    管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。
    如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重
    目的，本集团将评估金融工具的现金流量特征。进行该评估时，本集团考虑合同现金
    流量是否与基本借贷安排相符，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
    付本金金额为基础的利息的支付。其中利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基
    本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若金融资产合同中包含了与基
    本借贷安排无关的合同现金流量风险敞口或波动性敞口的条款，则相关金融资产分类
    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    对于含嵌入式衍生工具的混合合同，若主合同属于金融资产，本集团将其作为一个整
    体进行金融资产的分类和计量。
                       第 13 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    (1)   金融工具的分类 - 续
    以摊余成本计量的金融资产
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
    - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
      本金金额为基础的利息的支付。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括以公允价值计量且其变动
    计入其他综合收益的债务工具和指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
    益工具。
    金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当
    期损益的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：
    - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
      产为目标；
    - 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
      金金额为基础的利息的支付。
    在初始确认时，本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    计入其他综合收益的金融资产，并按照附注四、6(2) 相关政策确认股利收入。该指定
    一经作出，不得撤销。
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    (1)   金融工具的分类 - 续
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    除分类为以摊余成本计量和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益之外的
    金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括按要求必须分类为此的金融资
    产，和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产
    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经作出，不得撤
    销。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债以及初始确认
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。
    满足下列条件之一的，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
    承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内回购以获取价差；属于集中管理的可辨
    认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式模式；或
    属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
    生工具除外。
    金融负债满足下列条件之一的，于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入
    当期损益的金融负债：
    - 该指定能够消除或显著减少会计错配；
    - 本集团风险管理或投资策略的正式书面文档已载明，该金融负债组合、或该金融资
      产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。该
      指定一经作出，不得撤销。
                        第 15 页
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    (1)   金融工具的分类 - 续
    以摊余成本计量的金融负债
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认
    条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺以外的
    金融负债，分类为以摊余成本计量的金融负债，按实际利率法以摊余成本进行后续计
    量，包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存
    款、应付债券和其他金融负债。
    (2)   金融工具的计量
    初始计量
    以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出
    金融资产的日期。
    于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且
    其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
    类别的金融资产和金融负债相关直接交易费用计入其初始确认金额。
    后续计量
    金融工具的后续计量取决于其分类：
    以摊余成本计量的金融资产和金融负债
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调
    整后的结果确定：
    - 扣除已偿还的本金；
    - 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
      成的累计摊销额；
    - 扣除累计计提的减值准备 (仅适用于金融资产) 。
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    (2)   金融工具的计量 - 续
    后续计量 - 续
    以摊余成本计量的金融资产和金融负债 - 续
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
    计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计
    未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在
    确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款 (如提前还款、展
    期、看涨期权或其他类似期权等) 的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
    失。
    除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定并列报为利息收
    入：
    - 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
      资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
    - 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资
      产，本集团按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
      工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观
      上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融
      资产账面余额来计算确定利息收入。
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    债务工具投资
    该金融资产的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损
    益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。
    此类金融资产采用实际利率法计算该资产的利息收入并列报为“利息收入”。
    该金融资产终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
    中转出，计入当期损益。
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    (2)   金融工具的计量 - 续
    后续计量 - 续
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 - 续
    权益工具投资
    将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
    产的，该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，
    将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入当期
    损益。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    该金融资产以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融
    负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产
    生的利得或损失按照下列规定进行处理：
    - 由本集团自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收
      益；
    - 金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。对由自身信用风险变动的影响进行处
      理而造成或扩大损益中的会计错配的金融负债，本集团将该等金融负债的全部利得
      或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。
    在被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，将之前计
    入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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    (2)   金融工具的计量 - 续
    后续计量 - 续
    权益工具
    权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
    集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余
    额确认。
    本集团发行的普通股、优先股和永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或
    在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可
    用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。
    (3)   金融工具的减值
    对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以及
    贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息评估预期信用损失。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
    用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
    期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买
    或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：
    - 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
    - 货币时间价值；
    - 在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前
      状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
                        第 19 页
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    (3)   金融工具的减值 - 续
    本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
    加，并按照下列情形分别计量其减值准备、确认预期信用损失及其变动：
    - 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工
      具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。无论本集团评估信用损失的
      基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的减值准备的增加或转回金额，
      作为减值损失或利得计入当期损益；
    - 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融
      工具未来 12 个月内 (若存续期少于 12 个月，按照预计存续期内) 预期信用损失的金
      额计量其减值准备，无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具
      组合，由此形成的减值准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
      益。
    对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
    面价值。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在其他
    综合收益中确认其减值准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融
    资产在资产负债表中列示的账面价值。
    在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减
    值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
    增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内 (若存续期少于
    成的减值准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确
    认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为减值准备。在每个资产负债表日，
    本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
                        第 20 页
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    (4)   金融工具合同修改
    本集团与交易对手方重新商定或修改金融工具的合同时，可能导致合同现金流发生变
    化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
    如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融工具，并以公允
    价值确认一项新金融工具，且对该新的金融工具重新计算实际利率。
    如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融工具的终止确
    认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融工具的账面余额，并将修改利得
    或损失计入损益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率 (或购入或源生的已发
    生信用减值的金融工具经信用调整的实际利率) 对修改后的现金流量进行折现。
    (5)   金融工具的终止确认
    金融资产的转移与终止确认
    当满足下列条件时，某项金融资产 (或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产
    的一部分) 将被终止确认：
    - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
    - 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
      或
    - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
      的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
    当该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风
    险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度
    继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
    当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
    融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    金融负债的终止确认
    金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分
    金融负债) 。
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    (6)   金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但是，同时满足下列条
    件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    - 本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利当前
      是可执行的；
    - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    (7)   买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
    买入返售金融资产按实际发生额扣除损失准备列示，卖出回购金融资产款按实际发生
    额列示。买入返售金融资产与卖出回购金融资产款的利息收入和支出按权责发生制确
    认。
    (8)   财务担保合同和贷款承诺
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
    时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    财务担保合同以公允价值进行初始计量，按以下两项孰高进行后续计量：
    - 损失准备金额；
    - 初始确认时收到的保费减去按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确认
      的累计摊销后的余额。
    本集团提供的贷款承诺按照以预期信用损失评估的损失准备金额进行计量。本集团并
    未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作
    为贷款承诺的净结算。
    本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。
                         第 22 页
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    编制合并财务报表时，合并范围包括本行、子公司及本集团控制的结构化主体。控
    制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
    且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
    子公司
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
    权之日起停止纳入合并范围。
    结构化主体
    结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的
    主体，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
    本集团在取得结构化主体控制权之日合并该结构化主体，并在丧失控制权之日终止将
    其合并入账。
    当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本
    集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，
    则其主要代表其他方 (结构化主体的其他投资者) 行使决策权，因此并不控制该结构化
    主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而
    控制该结构化主体。
    合并财务报表的编制
    在编制合并财务报表时，子公司及结构化主体与本行采用的会计政策或会计期间不一
    致的，按照本行的会计政策或会计期间对子公司及结构化主体财务报表进行必要的调
    整。
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
    司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股
    东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权
    益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
                       第 23 页
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     现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
     价值变动风险很小的货币性资产，包括现金以及原始期限不超过三个月的存放中央银
     行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产以及部分短期债券投资。
     本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价
     值进行后续计量，相关变动计入当期损益。
     本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入的积
     存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。
     重大影响的判断标准
     重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
     与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
     大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执
     行认股权证等潜在表决权因素。
     初始投资成本的确定
     对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
     股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
     咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的
     长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
     后续计量及损益确认方法
     按成本法核算的长期股权投资
     本行财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本行能够对其实
     施控制的被投资主体。
     采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权
     投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
                        第 24 页
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     后续计量及损益确认方法 - 续
     按权益法核算的长期股权投资
     本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
     响的被投资单位。
     采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
     认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本。
     取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
     益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值；按
     照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
     的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
     其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位采用的会计政
     策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的
     财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
     本集团的固定资产主要包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备及其他。
     固定资产计价及折旧
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
     认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本行在设立及进行股份制
     改制时，取得的股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
     值。
     与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
     可靠计量时，计入固定资产成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。其他后
     续支出，于发生时计入当期损益。
                        第 25 页
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     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     固定资产计价及折旧 - 续
     固定资产折旧根据固定资产原值减去预计的残值后按其预计可使用年限以直线法计提
     折旧。有关固定资产的预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：
                       预计使用年限        预计净残值率        年折旧率
     房屋及建筑物                10-30 年       5%     3.17%-9.50%
     电子设备                    3-5 年       5%   19.00%-31.67%
     运输设备                    4-8 年       5%   11.88%-23.75%
     办公设备及其他                   5年        5%          19.00%
     本集团至少于年度终了对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行复核，并根据实
     际情况作出调整。处置固定资产取得的收入和其账面金额的差额作为处置固定资产收
     益或损失计入当期损益。
     在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
     件的借款费用及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程
     不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后，结转为固定资产。
     无形资产包括土地使用权、软件及其他无形资产，以成本进行初始计量。本行在设立
     及进行股份制改制时，取得股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值
     作为入账价值。
     土地使用权
     土地使用权按实际可使用年限摊销，目前本集团土地使用权的实际可使用年限为 10 至
     为固定资产。
     软件及其他无形资产
     软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示，
     并按照预计使用年限平均摊销，计入当期损益。本集团的软件及其他无形资产主要为
     电脑软件，摊销年限为 10 年。
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     定期复核使用寿命和摊销方法
     对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
     适当调整。
     待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由当期和以后各期负担
     的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
     示。如果待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的项目的摊余价值全
     部转入当期损益。
     对投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命有限的无形资产等，
     于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
     额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
     公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
     资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
     估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
     金流入的最小资产组合。
     上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
     职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
     补偿，包括短期薪酬、离职后福利、内部退养福利。
     (1)   短期薪酬
     短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
     育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。
     本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
     损益或相关资产成本。
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     (2)   离职后福利
     本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集
     团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
     受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
     于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企
     业年金和补充退休福利。其中基本养老保险、失业保险和企业年金属于设定提存计
     划，补充退休福利属于设定受益计划。
     基本养老保险
     本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团
     以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
     机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
     付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述提存计划中社保
     规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
     企业年金
     本集团员工另行参加了本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立的《中国邮政储
     蓄银行股份有限公司企业年金计划》(以下简称“年金计划”)，本集团按员工工资总额的
     一定比例向年金计划缴款，相应支出计入当期损益。除按上述提存计划中固定的金额
     向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本集团并无义务注入
     资金。
     补充退休福利
     本集团向 2010 年 12 月 31 日以前符合条件的离退休员工支付补充退休福利，补充退休
     福利包括补充养老金和补充医疗福利。该类退休福利计划属于设定受益计划。通常由
     年龄、服务年限和薪酬补偿等一个或多个因素而定。
     在资产负债表内就上述设定受益退休金计划而确认的负债，为报告期末的设定受益负
     债的现值。设定受益负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似
     的国债利率折现计算的。未来现金流出量的估计受各种假设条件影响，假设条件包括
     养老金通胀率、医疗福利通胀率及其他因素。根据经验以及假设的变动而调整的利得
     和损失，在产生期内计入其他综合收益。
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     (3)   内部退养福利
     内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本集团批准，向自愿退出工作岗位休
     养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日起至达到国家正
     常退休年龄止，向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利。
     对于内部退养福利，本集团按照《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》中的辞退福利进
     行会计处理。在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休
     日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。内退福利的精算假设变
     化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
     所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
     除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
     得税直接计入其他综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益
     计入当期损益。
     (1)   当期所得税
     当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以
     前年度应交所得税的调整。
     (2)   递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂
     时性差异) 计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
     收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
     递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
     抵减的应纳税所得额为限。此外，与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
     纳税所得额 (或可抵扣亏损) 且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
     易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
     产或负债。
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     (2)   递延所得税资产和递延所得税负债 - 续
     同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后净额列示：
     - 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
       收的所得税相关；
     - 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
       利。
     本集团于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
     法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
     的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
     向本行股东分配的普通股股利，在获本行股东会批准时确认为负债。向本行优先股股
     东分配的优先股股利，在获本行董事会批准时确认为负债。
     本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务，在该义务的履行很可能导致经济利
     益的流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相
     关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
     资产托管业务是指本集团与证券投资基金、保险公司、信托公司等机构客户签订托管
     协议，受托为客户提供资产托管服务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收
     取相应费用，并不承担经营资产所产生的风险及报酬，因此托管资产未被记录在本集
     团资产负债表中。
     本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为受托人按照委托人确定
     的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并
     收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。
     委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需要通过未来不确定事项
     的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但
     履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
     或有负债不作为预计负债确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化，
     使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，则将其确认为预计负
     债。
     金融工具利息收入和利息支出采用实际利率法计算计入当期损益。金融资产和金融负
     债利息收入和利息支出相关的会计政策参见附注四、6。
     手续费及佣金收入是本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制
     权时点或时段内确认。
     对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收
     入，主要包括代理保险、清算结算、债券承销收入等；对于在某一时间段内履行的履
     约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，主要包括顾问和咨询、托管收
     入等。
     合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
     计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
     能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的
     可变对价金额。
     当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本
     身 (即本集团为主要责任人) 的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务 (即本集团为
     代理人) 。
     本集团根据在向客户转让服务前是否拥有对该服务的控制权，来判断从事交易时本集
     团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，
     本集团为主要责任人。如果履约义务是安排另一方提供指定服务，则本集团为代理
     人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户之前不会控制另一方提供的指定服
     务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
     认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。
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     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括贷款增量奖
     励、财政补贴等。
     政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
     币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
     值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
     与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
     政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
     方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
     失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减
     相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
     本；对同类政府补助采用相同的列报方式，与日常活动相关的纳入营业利润中的其他
     收益，与日常活动无关的计入营业外收支。
     (1)   租赁的确认
     本集团在合同初始对合同进行评估，确定该合同是否是一项租赁或者包含一项租赁。
     如果一份合同让渡了在一段时间内控制一项已识别资产使用的权利以换取对价，则该
     合同是一项租赁或包含一项租赁。为确定一份合同是否让渡了控制一项已识别资产使
     用的权利，本集团进行如下评估：
     - 合同是否涉及已识别资产的使用。该已识别资产可能被明确指定或隐含指定，并且
       应具备可区分的物理形态，或实质上代表了一项具备可区分物理形态资产的几乎全
       部产能。如果出租人对该资产具有实质性替换权，则该资产并非已识别资产；
     - 本集团是否有权在整个使用期间从资产的使用中获得几乎全部经济利益；
     - 本集团是否有权主导资产的使用。
     对于含有租赁组成部分的合同，在其初始或对其进行重估时，本集团选择不拆分非租
     赁组成部分，并将租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处
     理。
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     (2)   本集团作为承租人
     于租赁期开始日，本集团确认一项使用权资产以及一项租赁负债。使用权资产初始以
     成本计量，包括租赁负债的初始金额 (按在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额做调
     整)，加上发生的初始直接费用，以及拆卸及移除标的资产、复原标的资产或复原标的
     资产所在场地的估计成本，减去享有的租赁激励。
     本集团后续在租赁期开始日至使用权资产的使用寿命结束与租赁期两者孰短的期间内
     使用直线法对使用权资产计提折旧。使用权资产的估计使用寿命基于与固定资产的使
     用寿命相同的方法确定。此外，使用权资产定期确认减值损失 (如有)，并按租赁负债
     的若干重新计量结果进行调整。
     租赁负债初始以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量，折现率为租赁内含
     利率；在无法直接确定内含利率的情况下，折现率为本集团的增量借款利率。一般而
     言，本集团使用增量借款利率作为折现率。
     纳入租赁负债计量的租赁付款额包括以下项目：
     - 固定付款额 (包括实质固定付款额)，减去应收的租赁激励；
     - 取决于指数或比率的可变付款额，使用租赁期开始日的指数或比率进行初始计量；
     - 本集团可合理确定会行使购买选择权时的行权价格，会行使续租选择权时续租期间
       的租赁付款额，以及提前终止租赁的罚款，除非本集团可合理确定不会提前终止租
       赁。
     在指数或比率发生变化，本集团对余值担保下预计应付金额的估计发生变化，或者本
     集团对是否会行使购买、续租或终止选择权的评估结果发生变化，导致未来租赁付款
     额也随之发生变化时，本集团对租赁负债进行重新计量。
     当对租赁负债进行上述重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面金额；如果使
     用权资产的账面金额已经减记至零，则将调整金额计入损益。
     本集团已选择对在租赁期开始日，租赁期不超 12 个月且不包含购买选择权的短期租
     赁，或是低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债。本集团将与这些租赁相关
     的租赁付款额在租赁期内以直线法确认为费用。
     租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：
     (1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2) 增加的对
     价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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     (2)   本集团作为承租人 - 续
     当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定
     租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负
     债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面
     价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更
     导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
     (3)   本集团作为出租人
     在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最
     终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
     营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资
     产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期
     租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
     融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
     融资租赁资产。
     本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
     赁款的终止确认和减值按附注四、6 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净
     额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可
     变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     以资产清偿债务的债务重组，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本
     计量，其中，固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使相关资产达到预定可使
     用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员
     服务费等其他成本计入抵债资产账面价值。债务重组后的放弃债权的公允价值与账面
     价值之间的差额，计入当期损益。
     采用修改其他条款方式的债务重组，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
     确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
                          第 34 页
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     本集团经营分部的确定以向主要经营决策者提供的内部报告为基础，本集团以行长代
     表的相关委员会根据对该内部报告的定期评价向分部分配资源并评价分部业绩。本集
     团以经营分部为基础确定报告分部，综合考虑管理层进行组织管理涉及的产品和服
     务、地理区域监管环境等各种因素，对满足一定条件的经营分部进行加总并单独披
     露。
     本集团分部信息的编制采用与编制本集团财务报表相一致的会计政策。
五    在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
     本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计
     估计和判断进行持续的评价。下列重要会计估计和判断可能会导致下一会计年度资产
     和负债的账面价值出现重大调整。
     对于以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
     融资产，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设
     涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。
     本集团对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断和估计，例如：
     - 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计
       量相关的关键参数；
     - 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断标准；
     - 用于前瞻性计量的经济指标、宏观经济情景及其权重的采用；
     - 针对模型未覆盖的重大不确定因素的管理层叠加调整；
     - 阶段三单项金额重大的发放贷款和垫款和以摊余成本计量的其他债务工具的未来现
       金流预测。
     关于上述判断及估计的具体信息请参见附注十三、3 信用风险。
     对于没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值
     技术包括：使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调
     整后的折现现金流分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工
     具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇
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    汇率等，但是本集团仍需要对如信用风险 (包括交易双方) 、市场波动及相关性等因素
    进行估计。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市
    场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
    本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包
    括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否
    活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值
    技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的
    市场情况。
    在正常的经营活动中，某些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当
    前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确
    定性的事项进行税务估计。在计提所得税费用时本集团需要作出重大判断，如果这些
    税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的
    当期所得税及递延所得税产生影响。
    当本集团在结构化主体中担任资产管理人或投资结构化主体时，本集团需要判断对该
    结构化主体是否存在控制。控制的原则包括三个要素：(i) 拥有对被投资方的权力；(ii)
    通过参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及 (iii) 使用其对被投资方的权力
    以影响投资方享有的可变回报金额的能力。如果有迹象表明上述控制的要素发生了变
    化，则本集团会重新评估其是否对被投资方存在控制。在评估和判断时，本集团综合
    考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的
    实质性权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排 (诸如直接
    投资) 所带来的面临可变回报的风险敞口等。
六   税项
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    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
        税种                      税基                      法定税率
    企业所得税         应纳税所得额                                   25%、15%
    增值税           应纳税增值额 (应纳税额按应纳税销售额乘以              3%、6%、9%、13%
                  适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的
                  余额计算)
    城市维护建设税       缴纳的增值税                                 1%、5%、7%
    教育费附加         缴纳的增值税                                       5%
    根据财政部、国家税务总局颁布的《关于中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款
    增值税政策的通知》(财税 [2018] 97 号) 规定，自 2018 年 7 月 1 日至 2020 年 12 月 31
    日，对本集团纳入“三农金融事业部”改革的各省、自治区、直辖市、计划单列市分行
    下辖的县域支行，提供农户贷款、农村企业和农村各类组织贷款取得的利息收入，可
    以选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。根据《关于延长部分税收
    优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号)，上述文件规定的
    税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。根据《关于延续实
    施中国邮政储蓄银行三农金融事业部涉农贷款增值税政策的公告》(财政部、税务总局
    公告 2023 年第 66 号)，上述文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于中国邮政储蓄银行专
    项债券利息收入企业所得税政策问题的通知》(财税 [2015] 150 号)，对本集团按照 2015
    年国家专项债券发行计划定向购买国家开发银行、中国农业发展银行发行的专项债券
    取得的利息收入减半征收企业所得税。
    根据财政部、国家税务总局颁布的《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税
    政策的通知》(财税 [2018] 91 号) 规定，自 2018 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对金
    融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值
    税。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告 2021
    年第 6 号)，上述文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12
    月 31 日。根据《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财政
    部、税务总局公告 2023 年第 16 号)，上述文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执
    行期限延长至 2027 年 12 月 31 日。
    本行子公司中邮消费金融有限公司 (以下简称“中邮消费金融”) 享受 15%的重点扶持的
    高新技术企业优惠税率。
                                第 37 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七   子公司
    纳入合并范围内的子公司主要由本银行设立。
                                                   本行       本行持有
    名称                     注册地   注册资本     业务性质   持股比例      表决权比例      成立年份
                                 (人民币)
    中邮消费金融有限公司    (1)   广东省广州市   30 亿元    消费金融    70.50%     70.50%     2015
    中邮理财有限责任公司    (2)      北京市   80 亿元    资产管理   100.00%    100.00%     2019
    (1)   于 2015 年 11 月 19 日，本行与其他投资方联合发起成立中邮消费金融。经营范围
          包括仅限于消费金融公司经营的下列人民币业务：发放个人消费贷款；接受股东
          境内子公司及境内股东的存款；向境内金融机构借款；经批准发行金融债券；境
          内同业拆借；与消费金融相关的咨询、代理业务；代理销售与消费贷款相关的保
          险产品；固定收益类证券投资业务；经金融监管总局批准的其他业务。
          于 2025 年 12 月 31 日，本行对中邮消费金融的持股比例及表决权比例均为 70.50%
          (2024 年 12 月 31 日：70.50%) 。
    (2)   于 2019 年 12 月 3 日，本行收到原中国银保监会《关于中邮理财有限责任公司开
          业的批复》。于 2019 年 12 月 18 日，中邮理财有限责任公司 (以下简称“中邮理
          财”) 正式注册成立。经营范围包括：面向不特定社会公众公开发行理财产品，对
          受托的投资者财产进行投资和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受
          托的投资者财产进行投资和管理；理财顾问和咨询服务；经金融监管总局批准的
          其他业务。
          于 2025 年 12 月 31 日，本行对中邮理财的持股比例及表决权比例均为 100.00%
          (2024 年 12 月 31 日：100.00%) 。
                                 第 38 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    (3)   于 2021 年 12 月 16 日，本行收到原中国银保监会《关于中邮邮惠万家银行有限责
          任公司开业的批复》。于 2022 年 1 月 7 日，中邮邮惠万家银行有限责任公司（以
          下简称“邮惠万家银行”)正式注册成立。经营范围包括：吸收公众存款，主要是
          个人及小微企业存款；主要针对个人及小微企业发放短期、中期和长期贷款；通
          过电子渠道办理国内外结算；办理电子票据承兑与贴现；发行金融债券；买卖政
          府债券、金融债券；从事同业拆借 ；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；代
          理收付款项及代理保险业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。于
          于 2025 年 12 月 29 日，根据本行与邮惠万家银行签订的吸收合并协议以及《国家
          金融监督管        理总局关于中国邮政储蓄银行股份有限公司吸收合并中邮邮惠万
          家银行有限责任公司的批复》，本行吸收合并全资子公司邮惠万家银行并承接其
          资产、负债、业务和员工。于 2025 年 12 月 29 日，邮惠万家银行总资产账面价值
          人民币 109.74 亿元，总负债账面价值人民币 69.98 亿元。
八   财务报表项目附注
                                         合并                       银行
    现金                              44,078      46,478       44,078      46,478
    存放中央银行法定存款准备金         (1)    1,233,700   1,211,769    1,233,700   1,211,320
    存放中央银行超额存款准备金         (2)       38,333      52,266       38,333      52,188
    存放中央银行财政性存款                      3,060       4,190        3,060       4,190
    合计                           1,319,171   1,314,703    1,319,171   1,314,176
    (1)   存放中央银行法定存款准备金主要是本集团按规定缴存中国人民银行 (以下简称
          “中央银行”) 的一般性存款准备金，法定存款准备金不能用于本集团日常经营活
          动。于 2025 年 12 月 31 日，本行人民币法定存款准备金缴存比例 7.50% (2024 年
          行。
    (2)   存放中央银行超额存款准备金主要是本集团存入中央银行用于银行间往来资金清
          算的款项。
                                第 39 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                     合并                        银行
    存放境内同业                    387,969      260,284      385,336      257,435
    存放境内其他金融机构                    514          284        3,534        3,292
    存放境外同业                      3,179        2,622        3,179        2,622
    总额                        391,662      263,190      392,049      263,349
    减值准备                         (254)        (714)        (258)        (711)
    账面价值                      391,408      262,476      391,791      262,638
    本集团于存放同业款项中收到的抵质押物在附注九、3“或有事项及承诺——接受的抵
    质押物”中披露。于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团未与交易对手签
    订净额结算的协议或类似安排。
                                     合并                        银行
    拆放境内同业                     86,787       39,767       86,787       39,767
    拆放境内其他金融机构                328,176      305,311      337,581      314,668
    拆放境外银行                          -        4,338            -        4,338
    总额                        414,963      349,416      424,368      358,773
    减值准备                       (1,136)      (1,399)      (1,155)      (1,846)
    账面价值                      413,827      348,017      423,213      356,927
                            第 40 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做与汇率、利率及贵金属等相关的
    衍生金融工具。
    于资产负债表日，本集团持有的衍生金融工具的合同 / 名义金额及其公允价值列示如
    下。衍生金融工具的合同 / 名义金额仅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值
    提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
    本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利
    率、外汇汇率和贵金属市场价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利
    (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
    按合约类型分析
                                                   合并及银行
              合同 / 名义金额            资产              负债    合同 / 名义金额                资产       负债
    汇率合约            400,319       1,628        (1,781)       277,915            3,487     (3,719)
    利率合约            517,010       1,827        (2,016)       424,720            3,089     (3,357)
    贵金属合约             8,471         149          (859)         8,123               85       (117)
    其他合约                 20           -           (15)            11                -         (6)
    合计              925,820       3,604        (4,671)       710,769            6,661     (7,199)
                                          第 41 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      买入返售金融资产按担保物列示如下：
                                        合并                        银行
      债券                         462,119      184,761      466,358      184,212
      票据                          49,140       45,712       49,140       45,712
      总额                         511,259      230,473      515,498      229,924
      减值准备                          (369)        (631)        (369)        (629)
      账面价值                       510,890      229,842      515,129      229,295
      本集团于买入返售交易中收到的抵质押物在附注九、3“或有事项及承诺——接受的抵
      质押物”中披露。于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团未与交易对手签
      订净额结算的协议或类似安排。
                                        合并                        银行
      发放贷款和垫款
       - 以摊余成本计量         (1)    8,522,980   7,898,469     8,451,800   7,831,888
       - 以公允价值计量且其变动计入
          其他综合收益         (2)     917,894      785,675      917,894      785,675
      合计                        9,440,874   8,684,144     9,369,694   8,617,563
                               第 42 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   以摊余成本计量的发放贷款和垫款
                                       合并                        银行
            个人贷款和垫款
             个人消费贷款            3,016,046    2,995,999    2,939,527    2,927,019
              - 个人住房贷款         2,373,341    2,382,146    2,373,341    2,382,146
              - 个人其他消费贷款         642,705      613,853      566,186      544,873
             个人小额贷款            1,619,112    1,537,363    1,619,112    1,534,296
             信用卡透支及其他            209,427      238,221      209,427      238,221
            小计                 4,844,585    4,771,583    4,768,066    4,699,536
            企业贷款和垫款
             - 贷款              3,885,173    3,355,105    3,885,173    3,355,104
             - 贴现                    664          839          664          839
            小计                 3,885,837    3,355,944    3,885,837    3,355,943
            以摊余成本计量的发放贷款和垫款
             总额                8,730,422    8,127,527    8,653,903    8,055,479
            减：以摊余成本计量的发放贷款和
                垫款减值准备
              - 第一阶段             92,008      132,782       89,793      130,331
              - 第二阶段             35,865       23,116       34,410       21,865
              - 第三阶段             79,569       73,160       77,900       71,395
            以摊余成本计量的发放贷款和垫款
             账面价值              8,522,980    7,898,469    8,451,800    7,831,888
                              第 43 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
                                                    合并及银行
            企业贷款和垫款
             - 贷款                                 387,802              294,058
             - 贴现                                 530,092              491,617
            以公允价值计量且其变动计入其他综合收
             益的发放贷款和垫款                            917,894              785,675
      见附注十三、3.7。
      合并                                    2025 年 12 月 31 日
                              第一阶段         第二阶段           第三阶段             合计
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额       8,475,374     163,429          91,619    8,730,422
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备       (92,008)    (35,865)        (79,569)    (207,442)
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值     8,383,366     127,564         12,050     8,522,980
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款账面价值             917,869           25               -     917,894
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款减值准备               (1,176)         (1)              -       (1,177)
                             第 44 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                    2024 年 12 月 31 日
                              第一阶段         第二阶段           第三阶段         合计
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额       7,959,402      87,698      80,427    8,127,527
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备      (132,782)    (23,116)    (73,160)    (229,058)
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值     7,826,620      64,582       7,267    7,898,469
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款账面价值             785,675            -           -     785,675
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款减值准备                 (772)          -           -         (772)
      银行                                    2025 年 12 月 31 日
                              第一阶段         第二阶段           第三阶段         合计
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额       8,403,635     160,617      89,651    8,653,903
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备       (89,793)    (34,410)    (77,900)    (202,103)
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值     8,313,842     126,207      11,751    8,451,800
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款账面价值             917,869           25           -     917,894
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款减值准备               (1,176)         (1)          -       (1,177)
      银行                                    2024 年 12 月 31 日
                              第一阶段         第二阶段           第三阶段         合计
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额       7,891,543      85,517      78,419    8,055,479
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备      (130,331)    (21,865)    (71,395)    (223,591)
      以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值     7,761,212      63,652       7,024    7,831,888
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款账面价值             785,675            -           -     785,675
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
       发放贷款和垫款减值准备                 (772)          -           -         (772)
                             第 45 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   以摊余成本计量的个人贷款和垫款
            合并                                           2025 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失             总计
            转移：
              转移至第一阶段                      7,746        (6,912)      (834)            -
              转移至第二阶段                   (108,023)      108,998       (975)            -
              转移至第三阶段                    (42,033)      (13,502)    55,535             -
            终止确认或结清                   (1,705,919)      (26,323)   (23,637)   (1,755,879)
            新增源生或购入的金融资产               1,851,271             -          -     1,851,271
            核销                                 -             -    (22,390)      (22,390)
            合并                                           2024 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失             总计
            转移：
              转移至第一阶段                      4,638        (3,187)    (1,451)            -
              转移至第二阶段                    (66,191)       67,225     (1,034)            -
              转移至第三阶段                    (43,433)       (6,748)    50,181             -
            终止确认或结清                   (1,666,292)      (11,220)   (17,118)   (1,694,630)
            新增源生或购入的金融资产               2,015,640             -          -     2,015,640
            核销                                 -             -    (19,675)      (19,675)
                                     第 46 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   以摊余成本计量的个人贷款和垫款 - 续
            银行                                           2025 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失             总计
            吸收合并子公司转入                     1,186             55       369         1,610
            转移：
              转移至第一阶段                      7,731        (6,898)      (833)            -
              转移至第二阶段                   (104,727)      105,702       (975)            -
              转移至第三阶段                    (36,364)      (11,810)    48,174             -
            终止确认或结清                   (1,651,055)      (25,419)   (22,983)   (1,699,457)
            新增源生或购入的金融资产               1,782,390             -          -     1,782,390
            核销                                 -             -    (16,013)      (16,013)
            银行                                           2024 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失             总计
            转移：
              转移至第一阶段                      4,624        (3,173)    (1,451)            -
              转移至第二阶段                    (63,683)       64,717     (1,034)            -
              转移至第三阶段                    (37,955)       (5,252)    43,207             -
            终止确认或结清                   (1,614,804)      (10,342)   (16,440)   (1,641,586)
            新增源生或购入的金融资产               1,949,159             -          -     1,949,159
            核销                                 -             -    (13,408)      (13,408)
                                     第 47 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   以摊余成本计量的企业贷款和垫款
            合并                                           2025 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失            总计
            转移：
              转移至第一阶段                        316          (316)        -             -
              转移至第二阶段                    (25,809)       26,518      (709)            -
              转移至第三阶段                     (8,170)       (5,059)   13,229             -
            终止确认或结清                   (1,386,519)       (7,673)   (1,963)   (1,396,155)
            新增源生或购入的金融资产               1,933,112             -         -     1,933,112
            核销                                 -             -    (7,064)       (7,064)
            合并                                           2024 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失            总计
            转移：
              转移至第一阶段                      8,897        (8,890)       (7)            -
              转移至第二阶段                    (12,605)       13,161      (556)            -
              转移至第三阶段                     (8,479)       (1,560)   10,039             -
            终止确认或结清                   (1,190,478)       (8,200)   (3,601)   (1,202,279)
            新增源生或购入的金融资产               1,620,906             -         -     1,620,906
            核销                                 -             -    (3,880)       (3,880)
                                     第 48 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   以摊余成本计量的企业贷款和垫款 - 续
            银行                                           2025 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失            总计
            吸收合并子公司转入                         1              -         -            1
            转移：
              转移至第一阶段                        316          (316)        -             -
              转移至第二阶段                    (25,809)       26,518      (709)            -
              转移至第三阶段                     (8,170)       (5,059)   13,229             -
            终止确认或结清                   (1,386,518)       (7,673)   (1,963)   (1,396,154)
            新增源生或购入的金融资产               1,933,111             -         -     1,933,111
            核销                                 -             -    (7,064)       (7,064)
            银行                                           2024 年度
                                      第一阶段            第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失            总计
            转移：
              转移至第一阶段                      8,897        (8,890)       (7)            -
              转移至第二阶段                    (12,605)       13,161      (556)            -
              转移至第三阶段                     (8,479)       (1,560)   10,039             -
            终止确认或结清                   (1,190,478)       (8,200)   (3,601)   (1,202,279)
            新增源生或购入的金融资产               1,620,905             -         -     1,620,905
            核销                                 -             -    (3,880)       (3,880)
                                     第 49 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (3)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
            合并及银行                                       2025 年度
                                      第一阶段           第二阶段       第三阶段
            以公允价值计量且其变动计入              12 个月        整个存续期      整个存续期
             其他综合收益的发放贷款和垫款         预期信用损失         预期信用损失     预期信用损失      总计
            转移：
              转移至第一阶段                         -           -        -          -
              转移至第二阶段                       (25)         25        -          -
              转移至第三阶段                         -           -        -          -
            终止确认或结清                    (785,675)          -        -   (785,675)
            新增源生或购入的金融资产                917,894           -        -    917,894
            核销                                -           -        -          -
            合并及银行                                       2024 年度
                                      第一阶段           第二阶段       第三阶段
            以公允价值计量且其变动计入              12 个月        整个存续期      整个存续期
             其他综合收益的发放贷款和垫款         预期信用损失         预期信用损失     预期信用损失      总计
            转移：
              转移至第一阶段                         -           -        -          -
              转移至第二阶段                         -           -        -          -
              转移至第三阶段                         -           -        -          -
            终止确认或结清                    (737,415)        (33)       -   (737,448)
            新增源生或购入的金融资产                785,675           -        -    785,675
            核销                                -           -        -          -
                                     第 50 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   以摊余成本计量的个人贷款和垫款
            合并                                         2025 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失          总计
            转移：
              转移至第一阶段                    2,449        (1,776)      (673)         -
              转移至第二阶段                   (8,655)        9,316       (661)         -
              转移至第三阶段                   (4,771)       (5,791)    10,562          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化            (1,751)       11,460     31,811     41,520
            终止确认或结清                    (32,986)       (7,719)   (17,577)   (58,282)
            新增源生或购入的金融资产                31,263             -          -     31,263
            重新计量                        (4,072)          (94)     2,067     (2,099)
            核销                               -             -    (22,390)   (22,390)
            合并                                         2024 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失          总计
            转移：
              转移至第一阶段                    2,016        (1,056)      (960)         -
              转移至第二阶段                   (5,564)        6,212       (648)         -
              转移至第三阶段                   (5,204)       (2,830)     8,034          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化            (1,358)       11,115     32,907     42,664
            终止确认或结清                    (37,602)       (3,109)   (13,242)   (53,953)
            新增源生或购入的金融资产                43,571             -          -     43,571
            重新计量                       (16,430)         (148)     1,672    (14,906)
            核销                               -             -    (19,675)   (19,675)
                                     第 51 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   以摊余成本计量的个人贷款和垫款 - 续
            银行                                         2025 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失          总计
            吸收合并子公司转入                      134            51       364         549
            转移：
              转移至第一阶段                    2,442        (1,770)      (672)         -
              转移至第二阶段                   (7,521)        8,182       (661)         -
              转移至第三阶段                   (3,534)       (4,693)     8,227          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化            (1,750)       11,112     27,425     36,787
            终止确认或结清                    (31,240)       (7,598)   (17,504)   (56,342)
            新增源生或购入的金融资产                27,187             -          -     27,187
            重新计量                        (4,005)          (92)     2,069     (2,028)
            核销                               -             -    (16,013)   (16,013)
            银行                                         2024 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的个人贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失          总计
            转移：
              转移至第一阶段                    2,009        (1,050)      (959)         -
              转移至第二阶段                   (4,542)        5,190       (648)         -
              转移至第三阶段                   (3,958)       (2,138)     6,096          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化            (1,356)       10,869     28,460     37,973
            终止确认或结清                    (35,594)       (2,937)   (13,154)   (51,685)
            新增源生或购入的金融资产                39,374             -          -     39,374
            重新计量                       (16,294)         (139)     1,580    (14,853)
            核销                               -             -    (13,408)   (13,408)
                                     第 52 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   以摊余成本计量的企业贷款和垫款
            合并及银行                                      2025 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失         总计
            转移：
              转移至第一阶段                       99           (99)        -          -
              转移至第二阶段                   (3,314)        3,884      (570)         -
              转移至第三阶段                   (2,162)       (1,534)    3,696          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化               (76)        7,250     7,052     14,226
            终止确认或结清                    (35,986)       (1,230)     (459)   (37,675)
            新增源生或购入的金融资产                32,082             -         -     32,082
            重新计量                       (12,894)         (918)      615    (13,197)
            核销                               -             -    (7,064)    (7,064)
            合并及银行                                      2024 年度
                                      第一阶段          第二阶段       第三阶段
            以摊余成本计量的企业贷款和垫款         预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失         总计
            转移：
              转移至第一阶段                    1,474        (1,467)       (7)         -
              转移至第二阶段                   (1,487)        1,926      (439)         -
              转移至第三阶段                   (1,974)         (146)    2,120          -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化            (1,036)          993     5,731      5,688
            终止确认或结清                    (42,419)         (679)   (1,747)   (44,845)
            新增源生或购入的金融资产                44,474             -         -     44,474
            重新计量                        (3,919)         (386)      577     (3,728)
            核销                               -             -    (3,880)    (3,880)
                                     第 53 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (3)   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
            合并及银行                                     2025 年度
                                      第一阶段         第二阶段       第三阶段
            以公允价值计量且其变动计入              12 个月      整个存续期      整个存续期
             其他综合收益的发放贷款和垫款         预期信用损失       预期信用损失     预期信用损失   总计
            转移：
              转移至第一阶段                       -          -         -       -
              转移至第二阶段                      (1)         1         -       -
              转移至第三阶段                       -          -         -       -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化                -          -         -       -
            终止确认或结清                      (772)         -         -    (772)
            新增源生或购入的金融资产                1,177          -         -   1,177
            重新计量                            -          -         -       -
            核销                              -          -         -       -
            合并及银行                                     2024 年度
                                      第一阶段         第二阶段       第三阶段
            以公允价值计量且其变动计入              12 个月      整个存续期      整个存续期
             其他综合收益的发放贷款和垫款         预期信用损失       预期信用损失     预期信用损失   总计
            转移：
              转移至第一阶段                       -           -        -      -
              转移至第二阶段                       -           -        -      -
              转移至第三阶段                       -           -        -      -
            由阶段转移导致的预期信用损失变化                -           -        -      -
            终止确认或结清                      (818)         (1)       -   (819)
            新增源生或购入的金融资产                  772           -        -    772
            重新计量                            -           -        -      -
            核销                              -           -        -      -
                                     第 54 页
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    按发行人分析如下：
                                合并                       银行
    债券
     - 政府                  2,129        2,516       2,129        2,516
     - 金融机构               61,121       50,596      61,121       50,596
     - 公司                 12,282       14,565      11,896       14,565
    债券合计                  75,532       67,677      75,146       67,677
    同业存单
     - 金融机构               74,221      125,775      74,221      125,775
    资产支持证券
     - 金融机构                7,960        3,149       7,960        3,149
    基金投资
     - 金融机构              791,009      825,356     699,590      817,176
    信托计划及资产管理计划
     - 金融机构                8,877          45          45           45
    金融机构理财产品
     - 金融机构                1,239        1,029           -            -
    权益工具
     - 金融机构                   11            5         11             5
     - 公司                    805        1,129        805         1,129
    权益工具合计                   816        1,134        816         1,134
    其他                          -           -       9,612            -
    合计                   959,654    1,024,165     867,390    1,014,956
                       第 55 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                            合并                         银行
      债券
       - 政府                         2,472,537    1,704,448     2,469,060    1,700,959
       - 金融机构                (1)    1,738,936    2,067,656     1,737,154    2,065,235
       - 公司                           127,748      138,231       127,486      137,969
      债券合计                          4,339,221    3,910,335     4,333,700    3,904,163
      同业存单
       - 金融机构                        267,543      293,645       267,543      288,563
      资产支持证券
       - 金融机构                         87,107       98,142        87,107       98,142
      债权融资计划
       - 公司                                 -       1,451              -       1,451
      其他债务工具
       - 金融机构                (2)      17,264       24,823        17,264       24,823
      总额                            4,711,135    4,328,396     4,705,614    4,317,142
      减值准备                            (22,692)     (21,883)      (22,690)     (21,873)
      账面价值                          4,688,443    4,306,513     4,682,924    4,295,269
      (1)   金融机构发行的债券包括国家开发银行与中国农业发展银行于 2015 年发行的人民
            币长期专项债券。于 2025 年 12 月 31 日，上述专项债券账面价值为人民币 855.02
            亿元，原始期限 15 年至 20 年 (2024 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 2,741.27 亿
            元，原始期限 10 年至 20 年) 。
      (2)   其他债务工具主要包括信托投资计划、资产管理计划等。
                                   第 56 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                           2025 年度
                                第一阶段            第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失           总计
      转移：
        转移至第一阶段                          -            -         -             -
        转移至第二阶段                     (2,735)       2,735         -             -
        转移至第三阶段                          -            -         -             -
      终止确认或结清                   (1,045,473)        (820)     (285)   (1,046,578)
      新增源生或购入的金融资产               1,429,317            -         -     1,429,317
      合并                                           2024 年度
                                第一阶段            第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失           总计
      转移：
        转移至第一阶段                       125           (125)       -            -
        转移至第二阶段                         -            195     (195)           -
        转移至第三阶段                         -              -        -            -
      终止确认或结清                    (707,816)        (3,878)    (254)    (711,948)
      新增源生或购入的金融资产              1,026,208              -        -    1,026,208
                               第 57 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      银行                                           2025 年度
                                第一阶段            第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失           总计
      吸收合并子公司转入                       944             -          -         944
      转移：
        转移至第一阶段                          -            -         -             -
        转移至第二阶段                     (2,735)       2,735         -             -
        转移至第三阶段                          -            -         -             -
      终止确认或结清                   (1,044,684)        (820)     (285)   (1,045,789)
      新增源生或购入的金融资产               1,433,317            -         -     1,433,317
      银行                                           2024 年度
                                第一阶段            第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失          预期信用损失     预期信用损失           总计
      转移：
        转移至第一阶段                       125           (125)       -            -
        转移至第二阶段                         -            195     (195)           -
        转移至第三阶段                         -              -        -            -
      终止确认或结清                    (705,594)        (3,878)    (254)    (709,726)
      新增源生或购入的金融资产              1,019,704              -        -    1,019,704
                               第 58 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                         2025 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失       总计
      转移：
        转移至第一阶段                        -            -         -         -
        转移至第二阶段                     (151)         151         -         -
        转移至第三阶段                        -            -         -         -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                 -        1,986         -     1,986
      终止确认或结清                     (1,509)        (399)     (285)   (2,193)
      新增源生或购入的金融资产                 1,405            -         -     1,405
      重新计量                          (289)         (94)        -      (383)
      汇率变动                            (6)           -         -        (6)
      合并                                         2024 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失       总计
      转移：
        转移至第一阶段                        3            (3)       -         -
        转移至第二阶段                        -           195     (195)        -
        转移至第三阶段                        -             -        -         -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                (2)         (145)       -      (147)
      终止确认或结清                     (2,526)       (1,460)    (254)   (4,240)
      新增源生或购入的金融资产                 1,355             -        -     1,355
      重新计量                          (911)         (108)       4    (1,015)
      汇率变动                             4             -        -         4
                               第 59 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      银行                                         2025 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失         总计
      吸收合并子公司转入                       5             -           -         5
      转移：
       转移至第一阶段                         -             -         -          -
       转移至第二阶段                     (151)           151         -          -
       转移至第三阶段                         -             -         -          -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                 -        1,986          -      1,986
      终止确认或结清                     (1,509)        (399)      (285)    (2,193)
      新增源生或购入的金融资产                 1,404             -         -      1,404
      重新计量                          (285)         (94)         -       (379)
      汇率变动                            (6)            -         -         (6)
      银行                                         2024 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 - 债权投资             预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失         总计
      转移：
       转移至第一阶段                         3             (3)        -         -
       转移至第二阶段                         -            195      (195)        -
       转移至第三阶段                         -              -         -         -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                (2)         (145)         -      (147)
      终止确认或结清                     (2,524)       (1,460)     (254)    (4,238)
      新增源生或购入的金融资产                 1,349              -         -     1,349
      重新计量                          (911)         (108)         4    (1,015)
      汇率变动                             4              -         -         4
                               第 60 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                 合并                       银行
      债券
       - 政府               240,168      308,090     238,703      306,699
       - 金融机构             380,071      280,494     376,905      276,954
       - 公司                47,000       79,322      45,901       78,338
      债券合计                667,239      667,906     661,509      661,991
      同业存单
       - 金融机构              37,201         906       37,201         906
      合计                  704,440      668,812     698,710      662,897
                         第 61 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                        2025 年度
                                第一阶段         第二阶段       第三阶段
      金融投资 – 其他债权投资           预期信用损失       预期信用损失     预期信用损失    总计
      转移：
        转移至第一阶段                       -           -         -      -
        转移至第二阶段                     (61)         61         -      -
        转移至第三阶段                       -           -         -      -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                -         601         -    601
      终止确认或结清                      (481)          -         -   (481)
      新增源生或购入的金融资产                  573           -         -    573
      重新计量                          (82)          -         -    (82)
      合并                                        2024 年度
                                第一阶段         第二阶段       第三阶段
      金融投资 – 其他债权投资           预期信用损失       预期信用损失     预期信用损失    总计
      转移：
        转移至第一阶段                       -           -         -      -
        转移至第二阶段                       -           -         -      -
        转移至第三阶段                       -           -         -      -
      终止确认或结清                      (273)          -         -   (273)
      新增源生或购入的金融资产                  259           -         -    259
      重新计量                         (175)          -         -   (175)
                               第 62 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      银行                                         2025 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 – 其他债权投资           预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失    总计
      转移：
       转移至第一阶段                         -           -         -      -
       转移至第二阶段                      (61)          61         -      -
       转移至第三阶段                         -           -         -      -
      由阶段转移导致的预期信用损失变化                 -         601         -    601
      终止确认或结清                      (480)           -         -   (480)
      新增源生或购入的金融资产                  572            -         -    572
      重新计量                           (82)          -         -    (82)
      银行                                         2024 年度
                                第一阶段          第二阶段       第三阶段
      金融投资 – 其他债权投资           预期信用损失        预期信用损失     预期信用损失    总计
      转移：
       转移至第一阶段                        -            -         -      -
       转移至第二阶段                        -            -         -      -
       转移至第三阶段                        -            -         -      -
      终止确认或结清                      (273)           -         -   (273)
      新增源生或购入的金融资产                  259            -         -    259
      重新计量                         (173)           -         -   (173)
      亿元(2024 年度：无)。
                               第 63 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     按发行人分析如下：
                                                     合并及银行
     权益工具
      - 金融机构                                          4,252             4,237
      - 公司                                            1,364               400
     合计                                               5,616             4,637
     本集团将部分非交易性权益投资指定为其他权益工具投资，以公允价值计量。本年度
     内，本集团确认该类权益投资的股利收入人民币 7,006.15 万元 (2024 年度：人民币
     本年度内，本集团未处置该类权益投资(2024 年度：人民币 32.78 亿元)，未有从其他综
     合收益转入未分配利润的累计税后利得 (2024 年度：人民币 11.44 亿元) 。
                                       合并                        银行
     对子公司的投资 (附注七)                   -            -           10,115   15,115
     对联营企业的投资 (1)                  764          733                -        -
     合计                            764          733           10,115   15,115
     (1)   本集团持有的对联营企业的投资为本行子公司中邮理财作为发起人认购的国民养
           老保险股份有限公司 (以下简称“国民养老保险”) 的股权。2022 年 3 月 22 日，国民
           养老保险注册成立，注册资本为人民币 113.78 亿元，本集团对国民养老保险的持
           股比例及表决权比例均为 5.71%，本集团在国民养老保险的董事会中委派董事并
           参与对国民养老保险财务和经营政策的决策，所以本集团能够对该公司施加重大
           影响，故将其作为联营企业核算。
                              第 64 页
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (1)   本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体
             本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产
             品而成立的集合投资主体 (“理财业务主体”) ，本集团未对此等理财产品的本金和
             收益提供任何承诺 (“非保本理财产品”) 。理财业务主体主要投资于货币市场工
             具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些理财产品的管理人，本集团
             代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据理财
             产品运作情况向投资者分配收益。本集团所承担的与非保本理财产品收益相关的
             可变回报并不重大，因此，本集团未合并此类理财产品。
             于 2025 年 12 月 31 日，本集团管理的非保本理财产品余额为人民币 13,171.52 亿
             元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 10,225.30 亿元) 。本集团于非保本理财产品中取得
             的收益主要为手续费及佣金净收入 (附注八、36) 。
             于 2025 年 12 月 31 日，本集团持有本集团管理的非保本理财产品余额为人民币
       (2)   本集团为投资而持有的未纳入合并范围的结构化主体
             本集团投资中包含其他机构发行和／或管理的未纳入合并范围的结构化主体，并
             确认其产生的利息收入、投资收益以及公允价值变动损益。这些结构化主体主要
             包括基金投资、信托计划及资产管理计划、资产支持证券和其他债务工具等。这
             些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式
             是向投资者发行投资产品。
                                   第 65 页
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (2)   本集团为投资而持有的未纳入合并范围的结构化主体 - 续
             于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团由于持有以上未纳入合并范围
             的结构化主体而产生的最大损失风险敞口涉及金额分析如下：
             合并                 交易性金融资产        债权投资            合计
             基金投资                     525,778          -     525,778
             信托计划及资产管理计划                8,877      4,550      13,427
             资产支持证券                     7,960     85,916      93,876
             合计                       542,615     90,466     633,081
             合并                 交易性金融资产        债权投资            合计
             基金投资                     762,525          -     762,525
             信托计划及资产管理计划                   45     12,788      12,833
             资产支持证券                     3,149     96,835      99,984
             合计                       765,719    109,623     875,342
             上述本集团为投资而持有的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模无公开可获
             得的市场信息。
                                   第 66 页
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (2)   本集团为投资而持有的未纳入合并范围的结构化主体 - 续
                                               合并
             利息收入                          2,078       3,679
             投资收益                         15,850      20,886
             公允价值变动收益/（损失）                (5,610)      4,834
             合计                           12,318      29,399
       本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起设立、管理和／或投资的部分资产
       管理计划、理财产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享
       有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类
       结构化主体存在控制。
                              第 67 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                     合并
                         房屋及建筑物          电子设备         运输设备 办公设备及其他           合计
     原值
      本年增加                     295           831          87       549       1,762
      投资性房地产转入                   2             -           -         -           2
      在建工程转入                 2,800         3,117           -        38       5,955
      本年减少                    (420)         (346)        (22)     (400)     (1,188)
     累计折旧
      本年增加                  (3,610)        (1,309)       (110)     (491)    (5,520)
      投资性房地产转入                  (2)             -           -         -         (2)
      本年减少                     273            253          21       380        927
     账面价值
                                                     合并
                         房屋及建筑物          电子设备         运输设备 办公设备及其他           合计
     原值
      本年增加                     594           389         146     2,285       3,414
      投资性房地产转入                  24             -           -         -          24
      在建工程转入                 5,942            90           -        25       6,057
      本年减少                    (274)       (2,671)        (81)     (315)     (3,341)
     累计折旧
      本年增加                  (3,370)        (1,588)       (151)   (1,948)    (7,057)
      投资性房地产转入                 (19)             -           -         -        (19)
      本年减少                      86          2,409          77       298      2,870
     账面价值
                                      第 68 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                     银行
                         房屋及建筑物          电子设备         运输设备 办公设备及其他           合计
     原值
      本年增加                     295           793          87       542       1,717
      投资性房地产转入                   2             -           -         -           2
      在建工程转入                 2,800         3,115           -        38       5,953
      吸收合并子公司转入                  -            95           -         -          95
      本年减少                    (420)         (345)        (22)     (400)     (1,187)
     累计折旧
      本年增加                  (3,610)        (1,262)       (109)     (489)    (5,470)
      投资性房地产转入                  (2)             -           -         -         (2)
      吸收合并子公司转入                  -            (66)          -         -        (66)
      本年减少                     273            252          21       380        926
     账面价值
                                                     银行
                         房屋及建筑物          电子设备         运输设备 办公设备及其他           合计
     原值
      本年增加                     594           320         144     2,285       3,343
      投资性房地产转入                  24             -           -         -          24
      在建工程转入                 5,942            90           -        25       6,057
      本年减少                    (274)       (2,669)        (81)     (314)     (3,338)
     累计折旧
      本年增加                  (3,370)        (1,523)      (151)    (1,946)    (6,990)
      投资性房地产转入                 (19)             -          -          -        (19)
      本年减少                      86          2,407         77        297      2,867
     账面价值
                                      第 69 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     于 2025 年 12 月 31 日，本集团尚有原值为人民币 21.48 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民
     币 22.69 亿元)，净值为人民币 14.46 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 15.76 亿元) 的房
     屋及建筑物，其房屋所有权证尚在办理中。
     本集团认为，使用上述房屋及建筑物进行有关业务活动不存在实质性法律障碍，亦不
     会对本集团的经营业绩及财务状况产生重大不利影响。
                                         合并                       银行
     年初余额                          14,163      11,081       14,158      11,081
     本年增加                           6,792      10,389        6,723      10,304
     本年减少                          (6,668)     (7,307)      (6,594)     (7,227)
     年末余额                          14,287      14,163       14,287      14,158
                                 第 70 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     房屋及建筑物                        合并        银行
     原值
      本年增加                         6,014     5,778
      本年减少                        (4,659)   (4,487)
     累计折旧
      本年增加                        (3,529)   (3,448)
      本年减少                         3,840     3,665
     账面价值
                         第 71 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     房屋及建筑物                        合并        银行
     原值
      本年增加                         4,360     4,326
      本年减少                        (4,168)   (4,074)
     累计折旧
      本年增加                        (3,584)   (3,501)
      本年减少                         3,358     3,333
     账面价值
                         第 72 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                        合并
                         土地使用权         软件及其他        合计
     原值
      本年增加                        2       2,616     2,618
      本年减少                      (36)       (155)     (191)
     累计摊销
      本年增加                     (59)      (1,251)   (1,310)
      本年减少                      19          138       157
     账面价值
                         第 73 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                        合并
                         土地使用权         软件及其他        合计
     原值
      本年增加                        -       1,619     1,619
      本年减少                      (10)        (23)      (33)
     累计摊销
      本年增加                     (59)        (983)   (1,042)
      本年减少                       7           23        30
     账面价值
                         第 74 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                        银行
                         土地使用权         软件及其他        合计
     原值
      吸收合并子公司转入                   -         376       376
      本年增加                        2       2,406     2,408
      本年减少                      (36)       (134)     (170)
     累计摊销
      吸收合并子公司转入                  -          (83)      (83)
      本年增加                     (59)      (1,179)   (1,238)
      本年减少                      19          120       139
     账面价值
                         第 75 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                            银行
                         土地使用权             软件及其他                     合计
     原值
      本年增加                          -               1,433           1,433
      本年减少                        (10)                (23)            (33)
     累计摊销
      本年增加                        (59)               (923)            (982)
      本年减少                          7                  23               30
     账面价值
     当本集团依法有权抵销递延所得税资产和递延所得税负债，且相应所得税的征管属同
     一税务管辖区时，递延所得税资产 / 负债以抵销后净额在资产负债表列示。抵销后净额
     列示如下：
                                  合并                          银行
     递延所得税资产                65,425       61,185         64,332      59,999
     递延所得税负债                   (17)         (57)             -           -
     合计                     65,408       61,128         64,332      59,999
                         第 76 页
       中国邮政储蓄银行股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                              合并
                            可抵扣             递延      可抵扣             递延
                         暂时性差异        所得税资产      暂时性差异        所得税资产
       资产减值准备                 271,999    67,232        261,197      64,573
       已计提未发放的工资薪金             13,964     3,488         13,471       3,365
       预计负债                     3,138       785          3,119         780
       金融工具公允价值变动               1,317       329            578         144
       租赁负债及其他                 15,744     3,909         13,528       3,373
       合计                     306,162    75,743        291,893      72,235
                                               银行
                            可抵扣             递延         可抵扣             递延
                         暂时性差异        所得税资产         暂时性差异        所得税资产
       资产减值准备                 264,349    66,087        253,710      63,427
       已计提未发放的工资薪金             13,934     3,484         13,384       3,346
       预计负债                     3,138       785          3,119         780
       金融工具公允价值变动               1,317       329            578         144
       租赁负债及其他                 15,469     3,867         13,053       3,264
       合计                     298,207    74,552        283,844      70,961
                                              合并
                            应纳税             递延      应纳税             递延
                         暂时性差异        所得税负债      暂时性差异        所得税负债
       金融工具公允价值变动             (29,557)    (7,389)      (34,148)     (8,537)
       使用权资产及其他               (12,039)    (2,946)      (10,512)     (2,570)
       合计                     (41,596)   (10,335)      (44,660)    (11,107)
                             第 77 页
       中国邮政储蓄银行股份有限公司
       财务报表附注
       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                                     银行
                                                   应纳税             递延      应纳税             递延
                                                暂时性差异        所得税负债      暂时性差异        所得税负债
       金融工具公允价值变动                                  (29,479)       (7,370)             (33,953)         (8,488)
       使用权资产                                       (11,401)       (2,850)              (9,893)         (2,474)
       合计                                          (40,880)      (10,220)             (43,846)        (10,962)
                                                               合并
                                                                已计提
                                                   金融工具        未发放的                       租赁负债
                          资产减值准备       预计负债      公允价值变动        工资薪金     使用权资产              及其他           合计
       计入损益                   2,913         5          (161)      123         (371)            531       3,040
       计入其他综合收益                (254)      -           1,494        -            -               -        1,240
       计入损益                   1,703      (261)       (1,476)       74          (27)            (31)        (18)
       计入其他综合收益                  59         -        (1,417)        -            -               -      (1,358)
                                                               银行
                                                                已计提
                                                   金融工具        未发放的                       租赁负债
                          资产减值准备       预计负债      公允价值变动        工资薪金     使用权资产              及其他           合计
       吸收合并子公司转入                167        -              -        15            -              95         277
       计入损益                   2,747        5           (159)      123         (377)            509       2,848
       计入其他综合收益               (254)        -          1,462         -            -               -       1,208
       计入损益                   1,387      (261)       (1,469)       68          (21)            (32)       (328)
       计入其他综合收益                  59         -        (1,388)        -            -               -      (1,329)
                                                 第 78 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                合并                        银行
     待摊费用                 33,515      34,621          33,503      34,604
     待结算及清算款项             24,173      32,676          24,173      32,675
     应收利息                  7,041       6,004           6,949       5,936
     继续涉入资产 (附注十、3)        3,917       4,450           3,917       4,450
     其他应收款                 3,965       3,946           3,538       3,507
     应收手续费及佣金              3,500       3,636           3,385       3,563
     贵金属                   8,832       2,714           8,832       2,714
     预付账款                    962         987             916         972
     低值易耗品                   167         257             167         257
     抵债资产 (1)                 43          57              43          57
     其他                    9,885       6,670           9,765       6,565
     总额                   96,000      96,018          95,188      95,300
     减值准备                 (1,654)      (1,601)          (1,592)   (1,554)
     净额                   94,346      94,417          93,596      93,746
     (1)    抵债资产
                                              合并及银行
     抵债资产按类别列示：
      - 土地使用权和房屋及建筑物                             43                  57
     总额                                          43                  57
     抵债资产减值准备                                    (17)               (19)
     抵债资产账面价值                                    26                  38
                        第 79 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     合并                                              2025 年度
                                            本年
                    附注     年初余额      (转回) / 计提     本年收回     本年核销 / 处置      汇率变动及其他     年末余额
     存放同业款项减值准备     八、2        714         (460)        -             -           -        254
     拆出资金减值准备       八、3      1,399         (263)        -             -           -      1,136
     买入返售金融资产减值准备   八、5        631         (262)        -             -           -        369
     发放贷款和垫款减值准备    八、6    229,830       32,434     6,150       (59,892)         97    208,619
     债权投资减值准备       八、8     21,883          814         1             -          (6)    22,692
     其他债权投资减值准备     八、9      1,117          611         -             -           -      1,728
     抵债资产减值准备       八、18        19            8         -           (10)          -         17
     其他资产减值准备       八、18     1,582        1,201       157        (1,302)         (1)     1,637
     合计                    257,175       34,083     6,308       (61,204)         90    236,452
     合并                                              2024 年度
                                            本年
                    附注     年初余额      (转回) / 计提     本年收回     本年核销 / 处置      汇率变动及其他     年末余额
     存放同业款项减值准备     八、2      1,265         (551)        -             -           -        714
     拆出资金减值准备       八、3      1,169          230         -             -           -      1,399
     买入返售金融资产减值准备   八、5        736         (105)        -             -           -        631
     发放贷款和垫款减值准备    八、6    234,467       30,016     5,406       (40,044)        (15)   229,830
     债权投资减值准备       八、8     25,926       (4,047)        -             -           4     21,883
     其他债权投资减值准备     八、9      1,306         (189)        -             -           -      1,117
     抵债资产减值准备       八、18        28           22         -           (31)          -         19
     其他资产减值准备       八、18     1,509        1,155       112        (1,194)          -      1,582
     合计                    266,406       26,531     5,518       (41,269)        (11)   257,175
     银行                                              2025 年度
                                            本年
                    附注     年初余额      (转回) / 计提     本年收回     本年核销 / 处置      汇率变动及其他     年末余额
     存放同业款项减值准备     八、2        711         (456)        -             -           3        258
     拆出资金减值准备       八、3      1,846         (691)        -             -           -      1,155
     买入返售金融资产减值准备   八、5        629         (261)        -             -           1        369
     发放贷款和垫款减值准备    八、6    224,363       26,413     5,229       (53,371)        646    203,280
     债权投资减值准备       八、8     21,873          822         1             -          (6)    22,690
     其他债权投资减值准备     八、9      1,112          611         -             -           -      1,723
     抵债资产减值准备       八、18        19            8         -           (10)          -         17
     其他资产减值准备       八、18     1,535        1,184       157        (1,302)          1      1,575
     合计                    252,088       27,630     5,387       (54,683)        645    231,067
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     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     银行                                                 2024 年度
                                            本年
                    附注     年初余额      (转回) / 计提        本年收回      本年核销 / 处置           汇率变动及其他          年末余额
     存放同业款项减值准备     八、2      1,261         (550)           -                   -                -          711
     拆出资金减值准备       八、3      1,616          230            -                   -                -        1,846
     买入返售金融资产减值准备   八、5        731         (102)           -                   -                -          629
     发放贷款和垫款减值准备    八、6    229,300       24,297        4,448             (33,667)             (15)     224,363
     债权投资减值准备       八、8     25,920       (4,051)           -                   -                4       21,873
     其他债权投资减值准备     八、9      1,299         (187)           -                   -                -        1,112
     抵债资产减值准备       八、18        28           22            -                 (31)               -           19
     其他资产减值准备       八、18     1,499        1,118          112              (1,194)               -        1,535
     合计                    261,654       20,777        4,560             (34,892)             (11)     252,088
                                                                       合并及银行
     向中央银行借款                                                              27,184                     26,138
     于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，向中央银行借款为本行与中央银行开展的
     专项再贷款。
                                                 合并                                     银行
     境内同业                                    53,289             59,024               53,289           60,065
     境内其他金融机构                               135,982             76,575              137,479           76,958
     合计                                     189,271            135,599              190,768          137,023
                                        第 81 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                合并                      银行
     境内同业                 55,604      45,641         6,777     3,061
     境外同业                    531       1,658           531     1,658
     合计                   56,135      47,299         7,308     4,719
     卖出回购金融资产款按对应担保物列示如下：
                                              合并及银行
     债券                                    241,998           177,177
     票据                                     13,402            17,347
     合计                                    255,400           194,524
     于卖出回购交易中，本集团用作抵押物的担保物在附注九、2“或有事项及承诺——抵
     质押资产”中披露。
                        第 82 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                       合并                        银行
     活期存款
      - 个人客户                   3,382,409    3,239,491    3,382,409    3,238,606
      - 公司客户                     877,203      904,244      877,203      904,237
     小计                        4,259,612    4,143,735    4,259,612    4,142,843
     定期存款
      - 个人客户                  11,309,417   10,389,047   11,309,417   10,381,798
      - 公司客户                     969,553      752,003      969,553      752,003
     小计                       12,278,970   11,141,050   12,278,970   11,133,801
     其他存款                         3,134        2,756        3,134        2,756
     合计                       16,541,716   15,287,541   16,541,716   15,279,400
     于 2025 年 12 月 31 日，本集团吸收存款中包含存入保证金人民币 1,471.49 亿元 (2024 年
                              第 83 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     应付职工薪酬按类别列示如下：
     合并                                  2025 年度
                            年初余额      本年增加       本年减少       年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴             20,981    43,470    (41,378)    23,073
     职工福利费                      110     3,093     (3,032)       171
     社会保险费                      202     3,922     (3,904)       220
     其中：医疗保险费                   199     3,756     (3,738)       217
        生育保险费                     2        71        (71)         2
        工伤保险费                     1        95        (95)         1
     住房公积金                       22     4,998     (5,000)        20
     工会经费和职工教育经费              1,655     1,386     (1,269)     1,772
     应付设定提存计划                   437     9,258     (9,276)       419
     其中：基本养老保险                   74     5,855     (5,853)        76
        失业保险费                     4       168       (167)         5
        年金计划                    359     3,235     (3,256)       338
     应付补充退休福利和内部退养福利 (1)        698       (45)       (30)       623
     其他                           -        69        (69)         -
     合计                      24,105    66,151    (63,958)    26,298
     合并                                  2024 年度
                            年初余额      本年增加       本年减少       年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴             20,654    42,822    (42,495)    20,981
     职工福利费                       88     2,994     (2,972)       110
     社会保险费                      240     3,838     (3,876)       202
     其中：医疗保险费                   237     3,678     (3,716)       199
        生育保险费                     2        68        (68)         2
        工伤保险费                     1        92        (92)         1
     住房公积金                       25     4,850     (4,853)        22
     工会经费和职工教育经费              1,327     1,678     (1,350)     1,655
     应付设定提存计划                   447     9,138     (9,148)       437
     其中：基本养老保险                   91     5,741     (5,758)        74
        失业保险费                     3       159       (158)         4
        年金计划                    353     3,238     (3,232)       359
     应付补充退休福利和内部退养福利 (1)        650        78        (30)       698
     其他                           -        48        (48)         -
     合计                      23,431    65,446    (64,772)    24,105
                           第 84 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     应付职工薪酬按类别列示如下： - 续
     银行                                  2025 年度
                            年初余额      本年增加       本年减少       年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴             20,689    42,932    (40,787)    22,834
     职工福利费                      110     3,068     (3,007)       171
     社会保险费                      202     3,895     (3,877)       220
     其中：医疗保险费                   199     3,730     (3,712)       217
        生育保险费                     2        71        (71)         2
        工伤保险费                     1        94        (94)         1
     住房公积金                       22     4,950     (4,952)        20
     工会经费和职工教育经费              1,616     1,370     (1,245)     1,741
     应付设定提存计划                   433     9,156     (9,172)       417
     其中：基本养老保险                   72     5,796     (5,792)        76
        失业保险费                     4       165       (164)         5
        年金计划                    357     3,195     (3,216)       336
     应付补充退休福利和内部退养福利 (1)        698       (45)       (30)       623
     其他                           -        66        (66)         -
     合计                      23,770    65,392    (63,136)    26,026
     银行                                  2024 年度
                            年初余额      本年增加       本年减少       年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴             20,341    42,135    (41,787)    20,689
     职工福利费                       87     2,958     (2,935)       110
     社会保险费                      239     3,797     (3,834)       202
     其中：医疗保险费                   236     3,638     (3,675)       199
        生育保险费                     2        68        (68)         2
        工伤保险费                     1        91        (91)         1
     住房公积金                       25     4,788     (4,791)        22
     工会经费和职工教育经费              1,293     1,658     (1,335)     1,616
     应付设定提存计划                   441     9,022     (9,030)       433
     其中：基本养老保险                   89     5,665     (5,682)        72
        失业保险费                     3       156       (155)         4
        年金计划                    349     3,201     (3,193)       357
     应付补充退休福利和内部退养福利 (1)        650        78        (30)       698
     其他                           -        44        (44)         -
     合计                      23,076    64,480    (63,786)    23,770
                           第 85 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (1)   应付补充退休福利和内部退养福利
     离退休及内退人员福利义务为本集团按照精算“预期单位成本法”计算确认的补充退休
     福利和内退福利负债，其在资产负债表内确认的净负债变动情况列示如下：
                                                    合并及银行
     年初余额                                            698            650
     利息费用                                             12             17
     精算损益                                            (57)            61
      - 计入损益                                           1             (2)
      - 计入其他综合收益                                     (58)            63
     已支付福利                                           (30)           (30)
     年末余额                                            623            698
     精算所使用的主要假设如下：
     折现率 - 退休福利计划                                2.00%           1.75%
     折现率 - 内退福利计划                                1.50%           1.25%
     平均医疗费用年增长率                                  8.00%           8.00%
     退休人员费用年增长率                                3%及 0%          3%及 0%
     内退人员费用年增长率                             6%、3%及 0%       6%、3%及 0%
     正常退休年龄
      - 男性                                         60-63          60-63
      - 女性                                   55-58、50-55    55-58、50-55
     于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，未来死亡率的假设基于 2016 年 12 月 28 日
     发布的中国人身保险业经验生命表 (2010 - 2013 年) 确定。
                                  第 86 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                  合并                         银行
     企业所得税                     275         192              254            -
     增值税                     3,005       2,438            2,987        2,418
     城市维护建设税                   289         243              287          241
     教育费附加                     211         181              210          179
     其他                        709         660              619          590
     合计                      4,489       3,714            4,357        3,428
                                                   合并
     应付二级资本债券                                122,342                122,339
      其中：10 年期固定利率二级资本债券
            (2021 年 8 月发行)    (1)                50,614              50,614
            (2021 年 8 月发行)    (2)                10,134              10,133
            (2022 年 3 月发行)    (3)                36,013              36,012
            (2022 年 3 月发行)    (4)                 5,153               5,152
            (2023 年 5 月发行)    (5)             20,428                 20,428
     应付金融债券                   (6)             24,998                 13,739
     应付同业存单                   (7)            103,944                105,902
     合计                                      251,284                241,980
                         第 87 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                               银行
     应付二级资本债券                           122,342       122,339
      其中：10 年期固定利率二级资本债券
            (2021 年 8 月发行)      (1)      50,614        50,614
            (2021 年 8 月发行)      (2)      10,134        10,133
            (2022 年 3 月发行)      (3)      36,013        36,012
            (2022 年 3 月发行)      (4)       5,153         5,152
            (2023 年 5 月发行)      (5)      20,428        20,428
     应付金融债券                     (6)      20,278        10,214
     应付同业存单                     (7)     103,944       105,902
     合计                                 246,564       238,455
     (1)   经原中国银保监会和中央银行批准，本集团于 2021 年 8 月发行 10 年期固定利率
           二级资本债券，面值为人民币 500 亿元，票面年利率为 3.44%，每年付息一次。
           在获得金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件时，本集团有权选择
           于 2026 年 8 月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自 2026
           年 8 月起，票面年利率维持 3.44%不变。
     (2)   经原中国银保监会和中央银行批准，本集团于 2021 年 8 月发行 15 年期固定利率
           二级资本债券，面值为人民币 100 亿元，票面年利率为 3.75%，每年付息一次。
           在获得金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件时，本集团有权选择
           于 2031 年 8 月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自 2031
           年 8 月起，票面年利率维持 3.75%不变。
     (3)   经原中国银保监会和中央银行批准，本集团于 2022 年 3 月发行 10 年期固定利率
           二级资本债券，面值为人民币 350 亿元，票面年利率为 3.54%，每年付息一次。
           在获得金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件时，本集团有权选择
           于 2027 年 3 月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自 2027
           年 3 月起，票面年利率维持 3.54%不变。
                             第 88 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (4)   经原中国银保监会和中央银行批准，本集团于 2022 年 3 月发行 15 年期固定利率
           二级资本债券，面值为人民币 50 亿元，票面年利率为 3.74%，每年付息一次。在
           获得金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件时，本集团有权选择于
     (5)   经原中国银保监会和中央银行批准，本集团于 2023 年 5 月发行 15 年期固定利率
           二级资本债券，面值为人民币 200 亿元，票面年利率为 3.39%，每年付息一次。
           在获得金融监管总局批准且满足发行文件中约定的赎回条件时，本集团有权选择
           于 2033 年 5 月按面值部分或全额赎回该债券。如本集团不行使赎回权，则自 2033
           年 5 月起，票面年利率维持 3.39%不变。
     上述债券具有二级资本工具的减记特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，
     本集团有权对上述债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再
     支付。依据原中国银保监会相关规定，上述二级资本债券符合合格二级资本工具条
     件。
     (6)   经原中国银保监会和中央银行批准，本行于 2023 年 3 月发行 3 年期固定利率绿色
           金融债券，面值为人民币 50 亿元，票面年利率为 2.79%，每年付息一次，该债券
           于 2026 年 3 月到期偿付；本行于 2023 年 3 月发行 3 年期固定利率小型微型企业
           贷款专项金融债券，面值为人民币 50 亿元，票面年利率为 2.80%，每年付息一
           次，该债券于 2026 年 3 月到期偿付。经金融监管总局和中央银行批准，本行于
           率为 1.62%，每年付息一次；本行于 2025 年 8 月发行 5 年期固定利率科技创新金
           融债券，面值为人民币 30 亿元，票面年利率为 1.82%，每年付息一次；本行于
           年利率为 1.80%，每季度付息一次。
           经金融监管总局和中央银行批准，本行子公司中邮消费金融于 2024 年 7 月发行 3
           年期固定利率金融债券，面值为人民币 20 亿元，票面年利率为 2.10%，每年付息
           一次；于 2024 年 9 月发行 3 年期固定利率金融债券，面值为人民币 15 亿元，票
           面年利率为 2.17%，每年付息一次；于 2025 年 6 月发行 3 年期固定利率金融债
           券，面值为人民币 15 亿元，票面年利率为 1.90%，每年付息一次。
     (7)   于 2025 年 12 月 31 日，本集团发行的尚未到期的同业存单总面值为人民币 1,048.06
           亿元，原始期限为 3 个月至 1 年，票面年利率为 1.60% - 3.88% （2024 年 12 月 31
           日 ：本集团发行的尚未到期的同业存单面值总额为人民币 1,065.40 亿元。原始期
           限为 1 个月至 1 年，年利率区间为 1.60%–1.87%)。
                                 第 89 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                    合并                      银行
     未折现租赁负债合计                11,816      10,333      11,754      10,292
     租赁负债账面价值                 10,878       9,222      10,820       9,186
                                    合并                      银行
     代理业务负债                   12,547      15,382      12,547      15,265
     应付股利                     14,772      14,646      14,772      14,646
     预计负债 (1)                  8,667       9,802       8,657       9,796
     待结算及清算款项                  6,911       6,219       6,911       6,167
     继续涉入负债 (附注十、3)            3,917       4,450       3,917       4,450
     合同负债                      1,982       2,161       1,982       2,161
     应付邮政集团及其他关联方 (附注十二、
     应付工程款                       770         969         759         744
     应解汇兑款                       689         720         689         720
     其他                      101,787      19,533      12,715      10,196
     合计                      152,379      75,883      63,282      66,121
                           第 90 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (1)   预计负债
     合并                                               2025 年度
                                              本年
                            年初账面余额      计提 / (转回)       本年支付          本年汇率变动     年末账面余额
     担保及承诺预期信用损失准备   (i)       6,683        (1,153)              -         (1)      5,529
     案件诉讼及其他         (ii)      3,119            24              (5)         -       3,138
     合计                        9,802        (1,129)             (5)        (1)      8,667
     银行                                               2025 年度
                                              本年
                            年初账面余额      计提 / (转回)       本年支付          本年汇率变动     年末账面余额
     担保及承诺预期信用损失准备   (i)       6,677        (1,157)              -         (1)      5,519
     案件诉讼及其他         (ii)      3,119            24              (5)         -       3,138
     合计                        9,796        (1,133)             (5)        (1)      8,657
     合并                                               2024 年度
                                              本年
                            年初账面余额      计提 / (转回)       本年支付          本年汇率变动     年末账面余额
     担保及承诺预期信用损失准备   (i)       4,767         1,914             -           2        6,683
     案件诉讼及其他         (ii)      4,163          (899)         (145)          -        3,119
     合计                        8,930         1,015          (145)          2        9,802
     银行                                               2024 年度
                                              本年
                            年初账面余额      计提 / (转回)       本年支付          本年汇率变动     年末账面余额
     担保及承诺预期信用损失准备   (i)       4,767         1,908             -           2        6,677
     案件诉讼及其他         (ii)      4,163          (899)         (145)          -        3,119
     合计                        8,930         1,009          (145)          2        9,796
                                       第 91 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (1)      预计负债 - 续
     (i)    担保及承诺预期信用损失准备
            合并                                     2025 年 12 月 31 日
                                      第一阶段        第二阶段           第三阶段
                                    预期信用损失      预期信用损失       预期信用损失     总计
            银行                                     2025 年 12 月 31 日
                                      第一阶段        第二阶段           第三阶段
                                    预期信用损失      预期信用损失       预期信用损失     总计
            合并                                     2024 年 12 月 31 日
                                      第一阶段        第二阶段           第三阶段
                                    预期信用损失      预期信用损失       预期信用损失     总计
            银行                                     2024 年 12 月 31 日
                                      第一阶段        第二阶段           第三阶段
                                    预期信用损失      预期信用损失       预期信用损失     总计
     (ii)   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团根据预计可能的经济利益流出
            的最佳估计确认与未决案件诉讼或索赔相关的预计负债。
                                     第 92 页
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       财务报表附注
       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                            股份数 (百万)           金额 股份数 (百万)           金额
       境内上市 (A 股)               100,239    100,239     79,305     79,305
       境外上市 (H 股)                19,856     19,856     19,856     19,856
       合计                       120,095    120,095     99,161     99,161
       A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票，H 股是指获准在香港上市的以
       人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通
       股，每股面值人民币 1.00 元，享有同等权益。
       方案的批复 (财金 [2011] 181 号) 》，同意邮政集团作为发起人独家发起设立本行，设
       置发起人股份 450 亿股，本行实收资本为人民币 450 亿元。邮政集团于 2013 年 12 月和
       者的批复》（银监复 [2015] 662 号），原中国银保监会同意本行非公开募集不超过
                              第 93 页
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       经原中国银保监会《关于邮储银行首次公开发行 A 股股票并上市和修改公司章程的批
       复》(银保监复 [2019] 565 号) 和中国证券监督管理委员会《关于核准中国邮政储蓄银行
       股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [2019] 1991 号文) 核准，本行于
       行 A 股股票每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 5.50 元。募集资金净额
       为人民币 280.01 亿元，其中股本人民币 51.72 亿元，资本公积人民币 228.29 亿元。A 股
       上市完成后，本行股份增至 862.03 亿股。
       联席主承销商于 2020 年 1 月行使超额配售选择权，超额配售发行 7.76 亿股 A 股股票，
       每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 5.50 元。募集资金净额为人民币
       成后，本行股份增至 869.79 亿股。
       元，发行价格为每股人民币 5.55 元。募集资金净额为人民币 299.85 亿元，其中股本人
       民币 54.05 亿元，资本公积人民币 245.80 亿元。本次 A 股非公开发行完成后，本行股份
       增至 923.84 亿股。
       面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 6.64 元。募集资金净额为人民币 449.80
       亿元，其中股本人民币 67.77 亿元，资本公积人民币 382.03 亿元。本次 A 股非公开发行
       完成后，本行股份增至 991.61 亿股。
       行 209.34 亿股 A 股股票，每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 6.21 元。
       募集资金净额为人民币 1,299.62 亿元，其中股本人民币 209.34 亿元，资本公积人民币
       于 2025 年 12 月 31 日，本行普通股股份总数为 1,200.95 亿股，其中有限售条件股 331.16
       亿股，无限售条件股 869.79 亿股 (2024 年 12 月 31 日，普通股股份总数 991.61 亿股，其
       中有限售条件股 121.82 亿股，无限售条件股 869.79 亿股) 。
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (1)   年末发行在外的永续债情况表
                                             初始                                                 赎回 /
             发行在外的金融工具    发行时间       会计分类   利息率     发行价格          数量     币种     金额       到期日   减记情况
                                                                (百万张)         (百万元)
             无固定期限资本债券   3 月 19 日    权益工具   4.42%   100 元 / 张     300   人民币    30,000   无到期日      无
             无固定期限资本债券   1 月 14 日    权益工具   3.46%   100 元 / 张     300   人民币    30,000   无到期日      无
             无固定期限资本债券   10 月 13 日   权益工具   3.42%   100 元 / 张     300   人民币    30,000   无到期日      无
             无固定期限资本债券   3 月 14 日    权益工具   2.73%   100 元 / 张     300   人民币    30,000   无到期日      无
             无固定期限资本债券   2 月 19 日    权益工具   1.99%   100 元 / 张     300   人民币    30,000   无到期日      无
             募集资金合计                                                           150,000
             于 2025 年 12 月 31 日，本行发行的永续债扣除相关发行费用后计入永续债的余额
             为人民币 1,499.96 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,999.86 亿元) 。
             (a)   有条件赎回权
                   本行自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日 (含发行之日后第 5 年付息日)
                   全部或部分赎回无固定期限资本债券 (以下简称“永续债债券”) 。在永续债债
                   券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致永续债债券不再计入其他一
                   级资本，本行有权全部而非部分地赎回永续债债券。
                   本行须在得到金融监管总局批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：(1)
                   使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具
                   备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换；(2) 或者行使赎回权后的资
                   本水平仍明显高于金融监管总局规定的监管资本要求。
                                            第 95 页
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       财务报表附注
       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (1)   年末发行在外的永续债情况表 - 续
             (b)   受偿顺序
                   永续债债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于永续债债券顺位的
                   次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；永续债债券与本行其他
                   偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。如《中华人民共和国企业破
                   产法》后续修订或相关法律法规对本行适用的债务受偿顺序另行约定的，以
                   相关法律法规规定为准。
             (c)   减记条款
                   当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得永续债债券持有人同意的
                   情况下，将永续债债券的本金进行部分或全部减记。永续债债券按照存续票
                   面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占
                   的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)
                   金融监管总局认定若不进行减记，本行将无法生存；(2) 相关部门认定若不
                   进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可
                   恢复。
                   触发事件发生日指金融监管总局或相关部门认为触发事件已发生，并且向本
                   行发出通知，同时发布公告的日期。
                   触发事件发生日后两个工作日内，本行将就触发事件的具体情况、永续债债
                   券将被减记的金额、减记金额的计算方式、减记的执行日以及减记执行程序
                   予以公告，并通知永续债债券持有人。
             (d)   票面利率
                   永续债债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个
                   票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利
                   息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中配售的方式确定。永续债债券票
                   面利率包括基准利率和固定利差两个部分。
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (1)   年末发行在外的永续债情况表 - 续
             (e)   利息发放
                   本行有权取消全部或部分永续债债券派息，且不构成违约事件，本行在行使
                   该项权利时将充分考虑永续债债券持有人的利益。本行可以自由支配取消的
                   永续债债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分永续债债券派息除
                   构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。若取消全部
                   或部分永续债债券派息，需由股东会审议批准，并及时通知投资者。
                   如本行全部或部分取消永续债债券的派息，自股东会决议通过次日起，直至
                   决定重新开始向永续债债券持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进
                   行收益分配。对普通股股东停止收益分配，不会构成本行取消派息自主权的
                   限制，也不会对本行补充资本造成影响。
                   永续债债券派息必须来自于可分配项目，且派息不与本行自身评级挂钩，也
                   不随着本行未来评级变化而调整。永续债债券采取非累积利息支付方式，即
                   未向永续债债券持有人足额派息的差额部分，不累积到下一计息年度。永续
                   债债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。
       (2)   发行在外的永续债变动情况表
                          债券数量         募集资金      债券数量   募集资金          债券数量          募集资金
             发行在外的金融工具    (百万张)         (百万元)    (百万张)   (百万元)        (百万张)         (百万元)
             无固定期限资本债券       2,000     200,000     (500)   (50,000)      1,500     150,000
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       截至 2025 年 12 月 31 日止年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
       (2)   发行在外的永续债变动情况表- 续
                         债券数量         募集资金      债券数量   募集资金             债券数量          募集资金
             发行在外的金融工具   (百万张)         (百万元)    (百万张)   (百万元)           (百万张)         (百万元)
             无固定期限资本债券      1,700     170,000      300     30,000          2,000      200,000
       (3)   归属于权益工具持有者的相关信息
                                                                  合并
             项目                                          12 月 31 日                 12 月 31 日
                (1) 归属于银行普通股持有者的权益                        1,010,150                   829,683
                (2) 归属于银行其他权益工具持有者的权益                       149,996                   199,986
                    其中：净利润                                    7,161                     6,342
                       当年已分配股利 / 利息                          (7,161)                   (6,342)
                (1) 归属于普通股少数股东的权益                             2,199                     1,980
                (2) 归属于少数股东其他权益工具持有者的
                     权益                                             -                           -
                                                                  银行
             项目                                          12 月 31 日                 12 月 31 日
                (1) 归属于银行普通股持有者的权益                        1,000,150                   821,850
                (2) 归属于银行其他权益工具持有者的权益                       149,996                   199,986
                    其中：净利润                                    7,161                     6,342
                       当年已分配股利 / 利息                          (7,161)                   (6,342)
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                    合并                        银行
     银行股份制改制净资产评估增值            3,437        3,448        3,437        3,448
     战略投资者股本溢价                33,536       33,536       33,536       33,536
     公开发行 H 股股本溢价             37,675       37,675       37,675       37,675
     公开发行 A 股股本溢价             26,258       26,258       26,258       26,258
     非公开和向特定对象发行 A 股股本溢价     171,812       62,783      171,812       62,783
     对控股子公司股权比例变动                (11)         (11)           -            -
     其他资本公积                   (1,010)      (1,008)      (1,012)      (1,010)
     合计                      271,697      162,681      271,706      162,690
     根据《中华人民共和国公司法》及本行章程，本行需要按当年根据企业会计准则及其
     他相关规定确认的净利润的 10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到本行
     注册资本的 50%以上时，可不再提取。
                                  合并                        银行
     年初余额                    219,887      201,696      216,762      198,910
     本年计提                     23,567       18,191       23,250       17,852
     年末余额                    243,454      219,887      240,012      216,762
     根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规定，本行从净利
     润中提取一般风险准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失，一般风险准备余额不
     应低于风险资产年末余额的 1.5% 。
     本行子公司亦根据监管要求计提一般风险准备。
                           第 99 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                         合并                   银行
     年初未分配利润                       263,343   249,304    258,781    245,591
     加：本年归属于银行股东的净
        利润                          87,404    86,479     86,168     85,297
     可供分配利润                        350,747   335,783    344,949    330,888
     其他综合收益结转           附注八、10           -     1,144          -      1,144
     其他                                  6         6     (1,024)         -
     减：提取法定盈余公积                      8,617     8,530      8,617      8,530
       提取一般风险准备                     23,567    18,191     23,250     17,852
       分配普通股股利             (1)      26,066    40,527     26,066     40,527
       向永续债持有者派息           (2)       7,161     6,342      7,161      6,342
     年末未分配利润                       285,342   263,343    278,831    258,781
     (1)   经 2025 年第三次临时股东会决议，批准本行以每 10 股派发人民币 1.230 元 (含税)
           向股权登记日登记在册的全部普通股股东派发 2025 年度中期现金股利合计人民币
           年 2 月 13 日派发上述 H 股现金股利。
           经 2024 年年度股东大会决议，批准本行以每 10 股派发 1.139 元（含税）向股权登
           记日登记在册的全部普通股股东派发 2024 年度末期现金股利合计 112.94 亿元（含
           税）。本行已于 2025 年 4 月 30 日派发上述 A 股现金股利，于 2025 年 5 月 22 日
           派发上述 H 股现金股利。
           经 2024 年第二次临时股东大会决议，批准本行以每 10 股派发人民币 1.477 元 (含
           税) 向股权登记日登记在册的全部普通股股东派发 2024 年上半年度现金股利合计
           人民币 146.46 亿元 (含税) 。本行已于 2025 年 1 月 8 日派发上述 A 股现金股利，
           于 2025 年 1 月 24 日派发上述 H 股现金股利。
           经 2023 年年度股东大会决议，批准本行以每 10 股派发人民币 2.610 元 (含税) 向
           股权登记日登记在册的全部普通股股东派发 2023 年度现金股利合计人民币 258.81
           亿元 (含税) 。本行已于 2024 年 7 月 11 日派发上述 A 股现金股利，于 2024 年 8 月
     (2)   2025 年 1 月，本行按照永续债条款和条件确定的第一个重置日前的初始利率
           本行按照永续债条款和条件确定的第一个重置日前的初始利率 3.69%、4.42%及
                                 第 100 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
          的初始利率 3.42%计算，支付 2023 年发行的永续债利息人民币 10.26 亿元。
          本行按照永续债条款和条件确定的第一个重置日前的初始利率 3.69%及 4.42%计
          算，分别支付 2020 年及 2021 年发行的永续债利息共计人民币 42.78 亿元。于 2024
          年 10 月，本行按照永续债条款和条件确定的第一个重置日前的初始利率 3.42%计
          算，支付 2023 年发行的永续债利息人民币 10.26 亿元。
                                      合并                       银行
     利息收入
     存放中央银行款项                    20,069      20,252       20,062     20,244
     存放同业款项                       6,638       5,879        6,670      5,933
     拆出资金                         8,720      10,236        8,919     10,489
     买入返售金融资产                     6,231       5,418        6,226      5,363
     发放贷款和垫款                    299,527     324,721      290,006    315,409
     其中：个人贷款和垫款                 168,408     196,880      158,887    187,568
        企业贷款和垫款                 131,119     127,841      131,119    127,841
     金融投资
      债权投资                      124,304     127,584      124,061    127,347
      其他债权投资                     15,414      14,153       15,270     14,005
     小计                         480,903     508,243      471,214    498,790
     利息支出
     向中央银行借款                        (446)       (540)       (446)       (540)
     同业及其他金融机构存放款项                (2,963)     (1,886)     (3,001)     (1,903)
     拆入资金                         (1,462)     (1,686)       (429)       (446)
     卖出回购金融资产款                    (4,056)     (2,320)     (4,056)     (2,320)
     吸收存款                       (183,582)   (210,217)   (183,402)   (210,026)
     应付债券                         (6,774)     (5,471)     (6,682)     (5,443)
     小计                         (199,283)   (222,120)   (198,016)   (220,678)
     利息净收入                      281,620     286,123      273,198    278,112
                              第 101 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                  合并                      银行
     代理业务            (1)      8,440      9,229        8,556     9,408
     银行卡业务                   10,431     10,593       10,431    10,593
     结算与清算           (2)      9,991      9,947        9,991     9,947
     理财业务                     5,373      3,951        3,808     2,672
     投资银行业务          (3)      4,596      3,318        4,596     3,318
     托管业务                     1,423      1,255        1,423     1,255
     其他                       3,170      2,460        3,141     2,418
     手续费及佣金收入                43,424     40,753       41,946    39,611
     手续费及佣金支出        (4)     (14,059)   (15,471)    (14,070)   (15,533)
     手续费及佣金净收入               29,365     25,282       27,876    24,078
     (1)   代理业务手续费收入主要包括代理保险、代销基金、代销国债、代收付类业务等
           各项代理业务手续费收入。
     (2)   结算与清算手续费收入是本集团为机构或个人办理各项结算业务而取得的手续费
           收入，包括电子支付手续费、单位结算与清算手续费、个人结算与清算手续费收
           入。
     (3)   投资银行业务手续费收入主要包括债券承销、分销，资产证券化，银团贷款，顾
           问及咨询等业务产生的手续费收入。
     (4)   手续费及佣金支出主要为代理及结算业务而发生的手续费及佣金支出，包括支付
           给邮政集团的由其代为办理各项中间业务而发生的支出 (参见附注十二、
                           第 102 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                 合并                   银行
     长期股权投资收益
      其中：按权益法核算的长期股权投资
           收益                  29        25           -         -
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
      金融资产                  21,530    26,196     21,414    26,172
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收
      益的金融资产                 3,198     2,323      3,169     2,293
     以摊余成本计量的金融资产终止确认产生
      的收益/(损失)              19,569     3,058     19,331     2,941
     其他                         61       113         61       113
     合计                     44,387    31,715     43,975    31,519
                                 合并                   银行
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
      金融资产                   1,166     4,988      1,180     4,956
     衍生金融工具                   (620)      124       (620)      124
     合计                       546      5,112       560      5,080
                          第 103 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                      合并                    银行
     城市维护建设税                       1,175      983       1,135      942
     教育费附加                           861      729         833      699
     房产税                             670      645         670      645
     其他                              253      259         242      248
     合计                            2,959     2,616      2,880     2,534
                                      合并                    银行
     储蓄代理费及其他 (附注十二、
     员工费用                (1)      64,827    64,045     63,890    63,085
     折旧与摊销                        11,605    11,386     11,406    11,167
     其他支出                (2)      31,013    30,790     30,215    29,997
     合计                          220,895   224,035    218,961   222,063
     (1)   员工费用具体列示如下：
                                      合并                    银行
     工资、奖金、津贴和补贴                  42,360    41,742     41,712    41,058
     设定提存计划                        9,139     9,032      9,020     8,918
     住房公积金                         4,895     4,763      4,834     4,701
     社会保险费                         3,857     3,777      3,819     3,736
     职工福利费                         3,087     2,982      3,052     2,946
     工会经费和职工教育经费                   1,386     1,678      1,371     1,658
     退休福利及其他                          34        23         34        23
     其他                               69        48         48        45
     合计                           64,827    64,045     63,890    63,085
     退休福利费用支出包括在补充退休福利和内部退养福利负债的变动中 (参见附注八、
                               第 104 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (2)   2025 年度，其他支出中的短期租赁和低价值资产租赁的租赁费为人民币 8.71 亿元
           (2024 年度：人民币 8.12 亿元) 。
                                   合并                     银行
     存放同业款项                     (460)      (551)       (456)     (550)
     拆出资金                       (263)       230        (691)      230
     买入返售金融资产                   (262)      (105)       (261)     (102)
     发放贷款和垫款                  32,434     30,016      26,413    24,297
     金融投资
      债权投资                        814    (4,047)        822    (4,051)
      其他债权投资                      611      (189)        611      (187)
     信贷承诺                      (1,153)    1,914      (1,157)    1,908
     其他金融资产                     1,201     1,155       1,184     1,118
     合计                       32,922     28,423      26,465    22,663
                                   合并                     银行
     罚款和赔偿金支出                    672        115        665        114
     案件及诉讼预计损失本年计提 / (冲回)         24       (899)        24       (899)
     其他                          101        149         97        149
     合计                          797       (635)       786       (636)
                                   合并                     银行
     当期所得税                    13,638      7,858      13,078     7,292
     递延所得税 (附注八、17.3)         (3,040)        18      (2,848)      328
     合计                       10,598      7,876      10,230     7,620
                            第 105 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     会计利润与所得税费用调整过程如下：
                                               合并                      银行
     利润总额                                 98,221     94,592       96,398    92,917
     按适用税率 25%计算的所得税费用                    24,555     23,648       24,099    23,229
     减：减免税收入及利息支出抵扣的影响                    21,695     19,584       21,617    19,505
     不得扣除的成本、费用和损失的影响                      7,821      3,902        7,748     3,896
     子公司适用不同税率的影响                            (83)       (90)           -         -
     所得税费用                                10,598      7,876       10,230     7,620
     本集团的减免税收入主要包括根据税法规定免征企业所得税的国债、地方政府债利息
     收入；暂不征收企业所得税的证券投资基金分配取得的收入；减计征收企业所得税的
     铁道债及农户小额贷款的利息收入；以及根据《财政部、国家税务总局关于中国邮政
     储蓄银行专项债券利息收入企业所得税政策问题的通知》(财税 [2015] 150 号) 的规定，
     减计征收企业所得税的国家开发银行和中国农业发展银行发行专项债券的利息收入。
     (1)   归属于银行股东的其他综合收益情况表
                                                  以公
                                              允价值计量且
                                              其变动计入其
                                         退休福利 他综合收益的  权益法下的
     合并                                  重估损失 金融资产收益 其他综合收益                  合计
     本年变动                                    (63)     4,070          30      4,037
     本年变动                                     58 ?   (3,726)?         2?    (3,666)?
                                        第 106 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (1)   归属于银行股东的其他综合收益情况表 - 续
                                                 以公
                                             允价值计量且
                                             其变动计入其
                              退休福利           他综合收益的
     银行                       重估损失           金融资产收益                   合计
     本年变动                           (63)             3,988           3,925
     本年变动                            58 ?            (3,625)?        (3,567)?
     (2)   利润表中其他综合收益情况表
                                  合并                          银行
     不能重分类进损益的其他综合收益
      退休福利重估损失                   58           (63)              58      (63)
      权益法下不能转损益的其他综合收益           15            30                -        -
      指定以公允价值计量且其变动计入其他
       综合收益的权益工具投资公允价值
       变动                        20          188                20     188
      减：所得税影响                     5           47                 5      47
     将重分类进损益的其他综合收益
      权益法下将转损益的其他综合收益           (13)            -                -        -
      以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的金融资产公允价值变动          (3,414)       7,452          (3,318)   7,311
      减：前期计入其他综合收益本年转出         2,582          444           2,551      423
        所得税影响                 (1,499)       1,752          (1,467)   1,722
      以公允价值计量且其变动计入其他综合
       收益的金融资产信用损失准备变动        2,269          (74)            2,268     (74)
      减：前期计入其他综合收益本年转出        1,253          162             1,252     160
        所得税影响                   254          (59)              254     (59)
     其他综合收益的税后净额合计            (3,660)       5,187          (3,567)   5,069
                           第 107 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     基本及稀释每股收益是以本行普通股股东享有的净利润除以本年内普通股的加权平均
     数计算。
     属于银行股东的净利润                                   87,404           86,479
     减：归属于本行永续债持有者的净利润                             7,161            6,342
     归属于本行普通股股东的净利润                               80,243           80,137
     普通股加权平均数 (百万股)                           110,517              99,161
     基本及稀释每股收益 (人民币元)                               0.73              0.81
     (1)   现金及现金等价物包括现金及原始期限在 3 个月以内的以下项目：
                                  合并                          银行
     现金                     44,078       46,478         44,078       46,478
     存放中央银行超额存款准备金          38,331       52,264         38,331       52,186
     存放同业款项                 13,370        7,220         10,737        5,462
     拆出资金                   35,284       14,545         35,284       14,545
     买入返售金融资产              488,928      213,188        493,167      212,642
     短期债券投资                  1,050        5,720          1,050        5,720
     合计                    621,041      339,415        622,647      337,033
                         第 108 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (2)   将净利润调节为经营活动现金流量：
                                 合并                         银行
     净利润                     87,623       86,716       86,168       85,297
     调整：
      信用减值损失                 32,922       28,423       26,465       22,663
      其他资产减值损失                    8           22            8           22
      固定资产及使用权资产折旧            9,049       10,641        8,918       10,491
      无形资产及待摊费用摊销             2,559          744        2,487          676
      处置固定资产、无形资产和其他长期资
       产净收益                      (22)         (19)         (26)         (19)
      公允价值变动收益                  (546)      (5,112)        (560)      (5,080)
      非经营活动产生的利息收支净额        (132,944)    (136,266)    (132,649)    (135,909)
      投资收益                   (41,527)     (24,429)     (41,113)     (24,230)
      递延所得税变动                 (3,040)          18       (2,848)         328
      未实现汇兑收益                    590       (1,271)         590       (1,271)
      经营性应收项目的增加          (1,001,272)    (842,088)    (922,241)    (831,560)
      经营性应付项目的增加           1,458,659    1,279,897    1,381,343    1,270,274
     经营活动产生的现金流量净额          412,059      397,276      406,542      391,682
                          第 109 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     (3)      筹资活动产生的负债的调节表
     下表详述了本集团筹资活动产生的负债的变动情况，包括现金及非现金变动。筹资活
     动产生的负债为目前现金流量或未来现金流量将在本集团现金流量表中分类为筹资活
     动产生的现金流量的负债。
                               应付债券        应付股利        租赁负债         合计
                              附注八、27                  附注八、28
     筹资活动的现金流量                    2,530    (33,101)     (3,677)   (34,248)
     非现金变动
       利息支出                       6,774          -         189      6,963
       新增租赁                           -          -       6,014      6,014
       租赁终止                           -          -        (870)      (870)
       分配股利                           -     33,227           -     33,227
                               应付债券        应付股利        租赁负债         合计
                              附注八、27                  附注八、28
     筹资活动的现金流量                  (24,629)   (32,223)     (3,923)   (60,775)
     非现金变动
       利息支出                       5,471          -         270      5,741
       新增租赁                           -          -       4,360      4,360
       租赁终止                           -          -        (753)      (753)
       分配股利                           -     46,869           -     46,869
                              第 110 页
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九   或有事项及承诺
                                       合并                         银行
    已签订但未履行的合同                    5,141       4,706            5,111     4,629
    本集团的资本性承诺主要包括购置固定资产、无形资产及装修工程的已签订但未履行
    的合同。
    本集团部分资产被用作回购业务的抵质押物，该等交易按相关业务的常规条款进行。
                                                     合并及银行
    债券                                                88,368           110,006
    票据                                                13,436            17,395
    合计                                            101,804              127,401
    此外，本集团部分债券投资还用作除回购以外其他业务的抵质押物。于 2025 年 12 月 31
    日，此类抵质押物账面价值为人民币 1,621.08 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,209.51
    亿元) 。
                              第 111 页
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    本集团在发放贷款和垫款中，收到的抵质押物主要包括土地使用权和建筑物等。本集
    团在抵质押物所有权人不违约的情况下未将前述抵质押物出售或再抵押。于 2025 年 12
    月 31 日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款相应抵质押物覆盖的敞口为人民币
    对于质押式存放同业款项，质押物主要为政策性金融债、国债、地方政府债。本集团
    在抵质押物所有权人不违约的情况下未将前述抵质押物出售或再抵押。
    对于买入返售金融资产，担保物主要为债券或票据。根据部分买入返售协议的条款，
    本集团在与同业进行相关买入返售业务中会接受可以出售或再次向外抵押的债券或票
    据作为抵质押物。于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团均不存在与同业
    进行相关买入返售业务中接受的可以出售或再次向外抵押的债券；于 2025 年 12 月 31
    日，本集团不存在接受的可以出售或再次向外抵押的票据 (2024 年 12 月 31 日：人民币
    本集团受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑取
    持有的国债，而本集团有义务履行承兑责任。财政部对持有人已向本集团提前兑取的
    该等国债不会即时兑付，但将在国债到期时或定期结算时一次性兑付本金和利息。本
    集团可能承担的国债提前兑取金额为本集团承销并卖出的国债本金及根据提前兑取国
    债发行文件确定的应付利息。
    于 2025 年 12 月 31 日，本集团具有承兑义务的国债本金余额为人民币 1,592.37 亿元
    (2024 年 12 月 31 日：人民币 1,417.03 亿元) 。上述国债的原始期限为一至五年不等。本
    集团认为在该等国债到期日前，本集团所需承兑的金额并不重大。
    本集团在正常业务过程中有若干法律诉讼与索赔事项。于 2025 年 12 月 31 日，根据法
    庭判决或者法律顾问的意见，本集团已计提预计负债人民币 31.38 亿元 (2024 年 12 月
    等法律诉讼及索赔的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    信贷承诺                                  303,411      285,926
    信贷承诺的信用风险加权数额视交易对手方的状况和到期期限的特质等因素而定。
                                              合并及银行
    贷款承诺
     - 原到期日在 1 年以内                              -            -
     - 原到期日在 1 年以上 (含 1 年)                 18,103       27,543
    小计                                     18,103       27,543
    银行承兑汇票                                257,317      186,026
    开出保函及担保                               149,159      123,816
    开出信用证                                 175,982      127,969
    未使用的信用卡额度                             485,823      490,968
    合计                                   1,086,384     956,322
    本集团信贷承诺包括对客户提供的未使用的信用卡额度和一般信用额度，该一般信用
    额度可以通过贷款或开出信用证、开出保函及担保或银行承兑汇票等形式实现。
    于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团信贷承诺主要集中于第一阶段。
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十   金融资产转移
    在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目
    的信托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部
    分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转
    让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
    本集团与交易对手叙做的相关卖出回购债券业务信息如下，对手方的追索权不限于被
    转移的资产。在卖出回购交易中，作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。
                                               合并及银行
    抵押物账面价值                                 169,462      82,382
    对应的卖出回购款                               (157,989)    (77,229)
    证券借出交易下，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将交易中借出的证券
    出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的
    义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故
    未对相关证券进行终止确认。于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行在证券借出交易中
    转让资产的账面价值均为人民币 237.68 亿元 (2024 年 12 月 31 日：均为人民币 641.09 亿
    元) 。
    本集团开展了将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产
    支持证券的资产证券化业务。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分优先
    档和次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险
    和报酬的转移程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
                             第 114 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
     对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。
     风险及报酬均已转移，本集团已终止确认该等证券化信贷资产的全部金额。
     对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且
     保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确
     认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担
     的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。2025 年度，本集团无新增继续涉入的
     证券化信贷资产 (2024 年度：无) 。于 2025 年 12 月 31 日，本集团继续确认的相关资产
     价值合计人民币 39.17 亿元 (2024 年 12 月 31 日：人民币 44.50 亿元) 。同时，本集团由
     于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。本集团作为上述特定目的
     信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产
     管理人收取相应手续费。2025 年度及 2024 年度，本集团未向上述特定目的信托提供财
     务支持。
十一   分部报告
     本集团从业务和地区两方面对业务进行管理。从业务角度，本集团主要通过四大经营
     分部提供金融服务，具体列示如下：
     个人银行业务
     向个人客户提供的服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财
     产品、代销基金和代理保险等。
     公司银行业务
     向公司客户、政府机关和金融机构提供的服务包括活期账户结算、存款、透支、贷
     款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务、理财产品等。
                              第 115 页
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    资金业务
    该分部涵盖存放同业、同业拆借交易、回购及返售交易、票据、各类债务工具投资、
    权益工具投资等业务。该分部也包括发行债务证券。
    其他业务
    其他业务分部是指不包括在上述报告分部中的其他业务或不能按照合理基准进行划分
    的业务。
    本集团监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。编制分部信
    息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
                      个人银行            公司银行           资金业务       其他业务         合计
    外部利息收入             173,938        131,681        175,284         -     480,903
    外部利息支出            (163,498)       (20,415)       (15,370)        -    (199,283)
    分部间利息净收入 / (支出)    200,428        (40,676)      (159,752)        -          -
    利息净收入             210,868          70,590           162          -    281,620
    手续费及佣金净收入           16,495           9,245         3,625        -       29,365
    投资收益/ (损失)           5,330             296        38,732       29       44,387
    公允价值变动收益/ (损失)           -              (7)          553        -          546
    汇兑收益 / (损失)             (5)            (34)         (552)       -         (591)
    其他业务收入                 166               -             -      235          401
    税金及附加               (1,096)         (1,000)         (863)       -       (2,959)
    业务及管理费            (173,686)        (27,695)      (19,514)       -     (220,895)
    信用减值损失             (39,012)          7,222        (1,132)       -      (32,922)
    其他资产减值损失                (8)              -             -        -           (8)
    其他业务成本                   -               -             -      (64)         (64)
    营业利润               19,052          58,617        21,011       200      98,880
    营业外收入                  15                -             -       123         138
    营业外支出                  (6)               -            (4)     (787)       (797)
    利润总额               19,061          58,617        21,007       (464)    98,221
    补充信息
    折旧及摊销               9,065           2,344           196          -     11,605
    资本性支出              10,811           2,827           121          -     13,759
                                  第 116 页
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                       个人银行              公司银行                资金业务         其他业务           合计
    分部资产               5,244,812         4,565,453           8,805,613      764    18,616,642
    递延所得税资产                                                                            65,425
    资产总额                                                                           18,682,067
    分部负债              (14,847,248)      (1,896,845)          (775,682)       70    (17,519,705)
    递延所得税负债                                                                                (17)
    负债总额                                                                           (17,519,722)
    补充信息
    信贷承诺                 485,823          600,561                    -         -    1,086,384
                       个人银行              公司银行               资金业务          其他业务           合计
    外部利息收入               202,921          127,842             177,480          -      508,243
    外部利息支出              (189,192)         (21,305)            (11,623)         -     (222,120)
    分部间利息净收入 / (支出)      213,133          (45,544)           (167,589)         -            -
    利息净收入                226,862           60,993               (1,732)        -      286,123
    手续费及佣金净收入             15,099             6,986               3,197        -        25,282
    投资收益/ (损失)             2,943               411              28,336       25        31,715
    公允价值变动收益/ (损失)             -                 6               5,106        -         5,112
    汇兑收益 / (损失)                6               106                (486)       -          (374)
    其他业务收入                   696                 -                   -      221           917
    税金及附加                 (1,124)             (813)               (679)       -        (2,616)
    业务及管理费              (177,379)          (25,879)            (20,777)       -      (224,035)
    信用减值损失               (30,935)           (2,093)              4,605        -       (28,423)
    其他资产减值损失                 (22)                -                   -        -           (22)
    其他业务成本                     -                 -                   -      (80)          (80)
    营业利润                  36,146           39,717              17,570       166        93,599
    营业外收入                     60                 -                   -      298           358
    营业外支出                     (2)                -                   -      637           635
    利润总额                  36,204           39,717              17,570      1,101       94,592
    补充信息
    折旧及摊销                  9,020            2,157                 209          -       11,386
    资本性支出                 29,842            7,221                 325          -       37,388
                                     第 117 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                   个人银行              公司银行                资金业务        其他业务            合计
    分部资产           5,193,893         3,914,978           7,914,121     733     17,023,725
    递延所得税资产                                                                        61,185
    资产总额                                                                       17,084,910
    分部负债          (13,719,830)      (1,682,254)          (650,950)     (170)   (16,053,204)
    递延所得税负债                                                                            (57)
    负债总额                                                                       (16,053,261)
    补充信息
    信贷承诺             490,968          465,354                    -        -       956,322
    地区分部具体列示如下：
    - 总行
    - 长江三角洲：包括上海、江苏、浙江、宁波
    - 珠江三角洲：包括广东、深圳、福建、厦门
    - 环渤海地区：包括北京、天津、河北、山东、青岛
    - 中部地区：包括山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南
    - 西部地区：包括内蒙古、广西、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青
      海、宁夏、新疆
    - 东北地区：包括辽宁、黑龙江、吉林、大连
                                 第 118 页
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                         总行       长江三角洲       珠江三角洲       环渤海地区          中部地区       西部地区       东北地区          合计
    外部利息收入             188,557      62,605      44,841         44,229     71,385     55,676     13,610     480,903
    外部利息支出             (11,137)    (33,912)    (16,627)       (30,512)   (57,852)   (36,703)   (12,540)   (199,283)
    分部间利息净收入 / (支出)   (204,600)     23,954      12,094         33,028     72,057     45,072     18,395           -
    利息净收入              (27,180)     52,647      40,308        46,745      85,590     64,045     19,465    281,620
    手续费及佣金净收入              649       5,101       4,694          6,050      6,583      5,043      1,245      29,365
    投资收益/ (损失)          37,239       2,107       1,595            648      1,483      1,067        248      44,387
    公允价值变动收益 / (损失)        610         (37)          1             47        (17)         -        (58)        546
    汇兑收益/ (损失)            (879)         45         138             32         43         13         17        (591)
    其他业务收入                  47          68          27             52        109         90          8         401
    税金及附加                 (409)       (546)       (331)          (431)      (587)      (512)      (143)     (2,959)
    业务及管理费             (17,871)    (31,363)    (22,498)       (30,411)   (59,623)   (43,968)   (15,161)   (220,895)
    信用减值损失              30,166     (13,140)    (16,097)        (7,713)   (14,036)    (8,904)    (3,198)    (32,922)
    其他资产减值损失                 -           -           -              -          -         (8)         -          (8)
    其他业务成本                  (1)        (29)         (5)           (11)        (4)       (14)         -         (64)
    营业利润               22,371       14,853       7,832        15,008      19,541     16,852      2,423     98,880
    营业外收入                   22          12          10             14        45         25          10         138
    营业外支出                 (297)        (85)        (42)           (80)     (132)      (126)        (35)       (797)
    利润总额               22,096       14,780       7,800        14,942      19,454     16,751      2,398     98,221
    补充信息
    折旧及摊销                2,393       1,574       1,179         1,800       2,028      1,963       668      11,605
    资本性支出                6,766       1,079       1,158         1,181       1,985      1,283       307      13,759
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                    总行       长江三角洲         珠江三角洲         环渤海地区                中部地区         西部地区          东北地区                抵销             合计
    分部资产       10,727,956    3,053,981     1,774,146     2,900,447            5,602,941    3,757,182     1,278,719     (10,478,730)   18,616,642
    递延所得税资产                                                                                                                               65,425
    资产总额                                                                                                                              18,682,067
    分部负债       (9,698,185)   (3,041,873)   (1,763,803)   (2,874,228)         (5,588,153)   (3,744,621)   (1,277,523)   10,468,681     (17,519,705)
    递延所得税负债                                                                                                                                   (17)
    负债总额                                                                                                                              (17,519,722)
    补充信息
    信贷承诺         485,823       130,816       105,999       142,441             113,535        92,725        15,045               -     1,086,384
                                                          第 120 页
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                         总行       长江三角洲       珠江三角洲       环渤海地区          中部地区       西部地区       东北地区          合计
    外部利息收入             190,753      66,243      48,056         47,554     80,329     59,147     16,161     508,243
    外部利息支出              (8,053)    (38,103)    (18,544)       (34,938)   (65,713)   (42,214)   (14,555)   (222,120)
    分部间利息净收入 / (支出)   (214,437)     24,459      11,364         35,358     75,423     48,340     19,493           -
    利息净收入              (31,737)     52,599      40,876        47,974      90,039     65,273     21,099    286,123
    手续费及佣金净收入              316       4,371       4,178          5,299      5,561      4,382      1,175      25,282
    投资收益/ (损失)          27,525       1,122         739            629        876        613        211      31,715
    公允价值变动收益 / (损失)      5,310           -          59           (129)      (104)        16        (40)      5,112
    汇兑收益/ (损失)            (694)         61         147             41         21         28         22        (374)
    其他业务收入                  29         112          85             56        166        453         16         917
    税金及附加                 (249)       (515)       (351)          (390)      (513)      (451)      (147)     (2,616)
    业务及管理费             (18,471)    (31,550)    (22,702)       (30,730)   (60,342)   (44,448)   (15,792)   (224,035)
    信用减值损失              36,432     (10,762)    (14,781)        (7,499)   (16,327)   (11,939)    (3,547)    (28,423)
    其他资产减值损失                 -           -           -             (4)        (1)       (10)        (7)        (22)
    其他业务成本                  (1)        (37)         (4)            (7)       (12)       (19)         -         (80)
    营业利润               18,460       15,401       8,246        15,240      19,364     13,898      2,990     93,599
    营业外收入                   4           68          28             53         91        94          20        358
    营业外支出                 934          (38)        (27)           (36)       (76)     (107)        (15)       635
    利润总额               19,398       15,431       8,247        15,257      19,379     13,885      2,995     94,592
    补充信息
    折旧及摊销                2,411       1,565       1,174         1,643       1,995      1,960        638     11,386
    资本性支出                8,814       5,813       2,332         9,286       5,673      4,161      1,309     37,388
                                                    第 121 页
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                    总行       长江三角洲         珠江三角洲         环渤海地区                中部地区         西部地区          东北地区               抵销             合计
    分部资产       9,814,204     2,756,352     1,662,697     2,695,029            5,166,752    3,489,706     1,196,451     (9,757,466)   17,023,725
    递延所得税资产                                                                                                                              61,185
    资产总额                                                                                                                             17,084,910
    分部负债       (8,909,665)   (2,738,938)   (1,652,206)   (2,669,556)         (5,152,567)   (3,478,572)   (1,194,498)   9,742,798     (16,053,204)
    递延所得税负债                                                                                                                                  (57)
    负债总额                                                                                                                             (16,053,261)
    补充信息
    信贷承诺         490,968       104,770        75,977       124,546              78,071        69,928        12,062              -       956,322
                                                          第 122 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十二   关联方关系及交易
              注册地         业务性质
     邮政集团     中国，北京市      国内和国际信函寄递业务；国内和国际包裹快递业务；报
                          刊、图书等出版物发行业务；邮票发行业务；邮政汇兑业
                          务；机要通信业务；邮政金融业务；邮政物流业务；电子商
                          务业务；各类邮政代理业务；国家规定开办的其他业务。
     财政部代表国务院履行对邮政集团的出资人职责。
     于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，母公司邮政集团注册资本均为人民币 1,376
     亿元。
     于 2025 年 12 月 31 日，邮政集团对本行的直接持股比例和表决权比例为 51.87% (2024
     年 12 月 31 日：62.78%) 。
     与本行存在控制关系的关联方为控股子公司，控股子公司详细情况见附注七所述。本
     行与控股子公司的交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，按正常业
     务程序进行。
     (1)   本行与子公司往来余额
     存放同业款项                                    3,019        3,024
     拆出资金                                      9,405        8,910
     买入返售金融资产                                  4,240            -
     交易性金融资产                                   9,612            -
     其他债权投资                                      320            -
     其他资产                                         34           75
     同业及其他金融机构存放款项                             1,496        1,424
     其他负债                                      4,251            3
                               第 123 页
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    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    (2)   本行与子公司的交易
    利息收入                               258        340
    利息支出                                39         16
    手续费及佣金收入                           165        301
    手续费及佣金支出                            15         64
    其他业务收入                              21         17
    企业名称                                     与本行的关系
    财政部                                   本行主要股东
    中国移动通信集团有限公司                          本行主要股东
    中国船舶集团有限公司                            本行主要股东
    上海国际港务 (集团) 股份有限公司                    本行主要股东
    中国邮政速递物流股份有限公司                     邮政集团控制的企业
    中邮人寿保险股份有限公司                       邮政集团控制的企业
    中邮证券有限责任公司                         邮政集团控制的企业
    上海邮乐网络技术有限公司                       邮政集团控制的企业
    中邮科技股份有限公司                         邮政集团控制的企业
    宁夏中邮物流有限责任公司                       邮政集团控制的企业
    江苏省邮电印刷有限公司                        邮政集团控制的企业
    中邮创业基金管理股份有限公司                     邮政集团的联营企业
    中国银联股份有限公司                     本行关联自然人引发的关联方
    华侨城集团有限公司                      本行关联自然人引发的关联方
    本集团关联自然人包括本行董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员以及
    本行控股股东的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员及其他关联自然
    人。本集团其他关联方还包括邮政集团的其他关联方、本行主要股东的其他关联方及
    关联自然人引发的其他关联方等。
                         第 124 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团按照一般商业条款和正常业务程序与关联方进行交易，其定价原则与独立第三
      方交易一致。本集团与关联方发生的常规银行业务以外的交易，其定价原则遵循一般
      商业条款，经双方协商确定。
      (1)   接受邮政集团提供的代理银行业务服务
            本行除自有营业网点开展商业银行业务外，还委托邮政集团及各省邮政公司利用
            其下设的经批准取得金融许可证的网点，作为代理营业机构，代理部分商业银行
            业务，主要包括：吸收本外币储蓄存款、从事银行卡 (借记卡) 业务、受理信用卡
            还款业务、电子银行业务、代理发行、兑付政府债券、提供个人存款证明服务、
            代销基金、个人理财产品及本行委托的其他业务。
            根据原中国银保监会《中国邮政储蓄银行代理营业机构管理暂行办法》的规定，
            本行与邮政集团及各省邮政公司通过签订《代理营业机构委托代理银行业务框架
            协议》规范各项委托代理业务，并确定代理业务收费依据。
            对于吸收人民币储蓄存款委托代理业务，本行与邮政集团及各省邮政公司以“固
            定费率、分档计费”的方式，按分档存款余额和相应费率进行计算，即针对不同
            期限储蓄存款分档适用不同的储蓄代理费率 (“分档费率”) 。“固定费率、分档计
            费”的公式如下：
            某网点月代理费＝Σ (该网点当月各档次存款日积数 ×相应档次存款费率 / 365) - 该
            网点当月现金 (含在途) 日积数×1.5% / 365。
            本行按收取的代理储蓄存款支付储蓄代理费，扣除代理网点保留的备付金及在途
            代理储蓄存款，于有关期间内按分档费率计算。自 2025 年 1 月 1 日起，分档费率
            在 0.000%至 1.943%之间。
                              第 125 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   接受邮政集团提供的代理银行业务服务 - 续
            本行为有效管控付息成本、保持储蓄存款规模稳定增长，本行推出促进存款发展
            的相关机制，包括存款利率上浮利息成本分担和存款激励两个安排。本行和邮政
            集团约定，存款激励金额在任何情况下将不高于存款利率上浮利息成本分担机制
            下邮政集团需承担的金额。
            对于吸收外币储蓄存款委托代理业务，其金额不重大，本行与邮政集团参考银行
            间外汇市场利率等确定其代理费率。
            对于代理营业机构代理的结算业务以及销售业务等，代理费用按照相关业务取得
            的收入扣除约定费用确定。
            储蓄代理费及其他                    (i)      113,450     117,814
            代理销售及其他佣金支出                 (ii)       6,734       6,426
            代理储蓄结算业务支出                             4,405       6,085
            合计                                   124,589     130,325
            (i)    2025 年度，储蓄代理费 (包括人民币及外币存款业务) 为人民币 1,185.35 亿元
                   (2024 年度：人民币 1,201.32 亿元)，本行促进存款发展的相关机制结算净额
                   为人民币-50.85 亿元 (2024 年度：人民币-23.18 亿元) 。根据本行与邮政集团
                   之间的结算约定，储蓄代理费及其他以净额结算，并按净额列报。
            (ii)   代理保险业务手续费先在本行确认收入 (附注八、36)，再按照“谁办理谁受
                   益”的原则，由本行向邮政集团支付手续费及佣金。部分代理网点代销保险
                   手续费根据与其他保险公司签订的合同通过本行或直接与邮政集团结算。
                                    第 126 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   与邮政集团及其关联方间的租赁
            (a)   本集团与邮政集团及其关联方在日常业务经营中相互租赁房屋、附属设备及
                  其他资产
                  提供租赁                  2025 年度     2024 年度
                  房屋及其他                        39          48
                  接受租赁                  2025 年度     2024 年度
                  房屋及其他                       904         909
            (b)   因接受邮政集团及其控制的企业提供的租赁而确认的使用权资产和租赁负债
                  接受租赁                  12 月 31 日   12 月 31 日
                  使用权资产                     1,947         653
                  租赁负债                      1,891         619
                              第 127 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (3)   与邮政集团及其关联方之间发生的其他综合服务及交易
            (a)   向邮政集团及其关联方提供其他综合服务的收入
                  代理销售保险              (i)        587        760
                  提供劳务                (ii)       198        175
                  销售业务材料                          16         35
                  代理销售贵金属                         18         33
                  合计                             819       1,003
                  (i)    代理销售保险为本行自营网点为中邮人寿保险股份有限公司提供代理
                         服务确认的收入。
                  (ii)   本集团向邮政集团及其关联方提供的劳务包括押钞寄库、设备维护和
                         其他服务。
            (b)   接受邮政集团及其关联方提供其他综合服务的支出
                  接受劳务                (i)       1,110      1,164
                  接受营销服务                        1,242      1,228
                  购买材料及商品                         762      1,346
                  购买邮品及接受邮寄服务                      95        132
                  合计                            3,209      3,870
                  (i)    邮政集团及其关联方提供的劳务包括押钞寄库、设备维护、广告商
                         函、物业、培训和其他服务。
                                  第 128 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (4)   与邮政集团及其关联方发生的其他关联交易
            交易余额                        12 月 31 日   12 月 31 日
            资产
            发放贷款和垫款             (i)           377         132
            交易性金融资产             (ii)        1,543       3,005
            债权投资                (ii)        1,041       1,041
            其他债权投资              (ii)          117          92
            其他资产                            4,587         330
            负债
            同业及其他金融机构存放款项        (i)        2,037       1,692
            吸收存款                (iii)      13,335      12,798
            其他负债 (附注八、29)                     337       2,001
            表外项目
            开出保函及担保                             1           -
            交易内容                         2025 年度     2024 年度
            利息收入                               32          13
            利息支出                              184         529
            手续费及佣金收入                           74          90
            手续费及佣金支出                           12          13
            投资收益和公允价值变动收益       (iv)           39         714
                            第 129 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (4)   与邮政集团及其关联方发生的其他关联交易 - 续
            (i)    于 2025 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款主要是与邮政集团控制的企业之间产
                   生的交易余额，同业及其他金融机构存放款项主要是与邮政集团控制的企业
                   之间产生的交易余额 (于 2024 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款主要是与邮政
                   集团控制的企业之间产生的交易余额，同业及其他金融机构存放款项主要是
                   与邮政集团控制的企业之间产生的交易余额) 。
            (ii)   于 2025 年 12 月 31 日交易性金融资产主要是与邮政集团之间产生的交易余
                   额，债权投资主要是与邮政集团及中邮证券有限责任公司 (以下简称“中邮
                   证券”) 之间产生的交易余额，其他债权投资主要是与中邮证券之间产生的
                   交易余额（于 2024 年 12 月 31 日，交易性金融资产、债权投资主要是与邮政
                   集团及中邮证券之间产生的交易余额，其他债权投资主要是与中邮证券之间
                   产生的交易余额）。
            (iii) 于 2025 年 12 月 31 日，吸收存款中包括与邮政集团之间产生的交易余额人民
                  币 98.26 亿元 (于 2024 年 12 月 31 日：人民币 90.42 亿元)，与邮政集团控制
                  的企业及邮政集团的联营企业之间产生的交易余额人民币 35.09 亿元 (2024
                  年 12 月 31 日：人民币 48.42 亿元) 。于 2025 年 12 月 31 日，上述吸收存款
                  利率区间为 0.05%至 1.65% (于 2024 年 12 月 31 日：0.10%至 2.75%) 。
            (iv) 于 2024 年 12 月 31 日，投资收益和公允价值变动收益为本行 2024 年向中邮
                 资本管理有限公司转让部分信托受益权和资产管理计划收益权实现的转让收
                 益。2024 年，本行以经财政部备案的评估结果 5,142,287.78 万元为对价，向
                 邮政集团的全资子公司中邮资本管理有限公司转让底层为 9 支产业基金和 1
                 支产业基金管理公司份额收益权的信托受益权或资产管理计划收益权。截至
                                    第 130 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      交易余额                             12 月 31 日   12 月 31 日
      资产
      发放贷款和垫款                  (i)         1,042         330
      交易性金融资产                  (ii)        2,129           -
      债权投资                     (ii)      284,806           -
      其他债权投资                   (ii)       54,365           -
      使用权资产                                    5           6
      其他资产                                     2           5
      负债
      吸收存款                                 4,401       3,313
      同业及其他金融机构存放款项                            2           2
      租赁负债                                     5           5
      其他负债                                    99          71
      表外项目                     (iii)
      银行承兑汇票                                 137           -
      开出保函及担保                              3,856       3,156
      开出信用证                                   11           -
      交易内容                             2025 年度     2024 年度
      利息收入                                8,160           16
      利息支出                                   75           70
      手续费及佣金收入                              205          143
      手续费及佣金支出                            1,030          963
      其他业务收入                                  2            1
      投资收益                                  122            6
      业务及管理费                                712          696
                        第 131 页
中国邮政储蓄银行股份有限公司
财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日止年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(i)   于 2025 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款主要为 HKBN Group Limited 之间的交易余
      额。于 2024 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款主要为中船重工物资贸易集团广州有
      限公司之间的交易余额。
(ii) 于 2025 年 12 月 31 日，交易性金融资产、债权投资、其他债权投资主要为直接持
     有财政部发行的国债余额。
(iii) 国债兑付承诺详见附注九、4 国债兑付承诺
                            第 132 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      交易余额                                  12 月 31 日    12 月 31 日
      资产
      发放贷款和垫款                        (1)        3,803        3,852
      债权投资                           (2)        1,030        1,026
      其他权益工具投资                       (3)          570          570
      其他资产                                         27           23
      负债
      吸收存款                           (4)        5,100        6,093
      其他负债                                         14            8
      交易内容                                   2025 年度     2024 年度
      利息收入                                        103          120
      利息支出                                        140          160
      手续费及佣金收入                       (5)        3,077        3,531
      手续费及佣金支出                       (5)          949        1,135
      业务及管理费                                       41           85
      (1)   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款主要是与华侨城集
            团有限公司之间产生的交易余额。
      (2)   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，债权投资主要是与华侨城集团有限
            公司之间产生的交易余额。
      (3)   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，其他权益工具投资主要是对中国银
            联股份有限公司的股权投资。
      (4)   于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，吸收存款主要是与中国银联股份有
            限公司之间产生的交易余额。
      (5)   2025 年度及 2024 年度，手续费及佣金收入与支出主要是与中国银联股份有限公
            司之间的清算业务收取和支付的资金。
                                 第 133 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      交易余额                         12 月 31 日   12 月 31 日
      资产
      发放贷款和垫款                             67          67
      其他资产                                 2           3
      负债
      吸收存款                               207         225
      其他负债                                 2           1
      表外项目
      未使用的信用卡额度                           62          62
      交易内容                         2025 年度     2024 年度
      利息收入                                 2           1
      利息支出                                 2           2
      本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活
      动的人士，包括：董事、监事和高级管理人员。
      关键管理人员薪酬                             8          16
      后的最终薪酬。
                         第 134 页
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     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三   金融风险管理
     本集团秉承审慎稳健风险偏好，针对各类主要风险设定与银行集团、银行法人及附属
     机构战略定位相适应的管理目标，强调通过稳健经营，承担适度风险，兼顾适当规
     模、适中速度和良好质量，确保风险调整后的收益和资本充足状况达到良好的水平。
     本集团面临的主要风险包括信用风险、市场风险、银行账簿利率风险、流动性风险以
     及操作风险等。
     本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政策和流
     程，以及本集团资本管理的情况。
     本集团董事会承担全面风险管理的最终责任，负责建立风险文化；制定批准风险管理
     策略；设定批准风险偏好和确保风险限额的设立；审批重大风险管理政策和程序；监
     督高级管理层开展全面风险管理；审议全面风险管理报告；审批风险数据加总和风险
     报告框架，确保充足的资源支持，定期听取专题汇报，充分了解和掌握风险数据加总
     和风险报告工作的进展情况；审批全面风险和各类重要风险的信息披露；聘任首席风
     险官或其他高级管理人员，牵头负责全面风险管理；其他与风险管理有关的职责。
     本集团高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董事会的决议，负责建立适应
     全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门
     在风险管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制；制定清晰
     的执行和问责机制，确保风险管理策略、风险偏好和风险限额得到充分传达和有效实
     施；根据董事会设定的风险偏好，制定风险限额，包括但不限于行业、区域、客户、
     产品等维度；制定风险管理政策和程序，定期评估，必要时予以调整；建立覆盖所有
     实质性风险领域的风险数据加总和风险报告体系；评估全面风险和各类重要风险管理
     状况并向董事会报告；建立完备的管理信息系统和数据质量控制机制；对突破风险偏
     好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况进行监督，根据董事会的授权进行
     处理；风险管理的其他职责。
                       第 135 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的
      风险。
      本集团信用风险主要来源包括：贷款业务、资金业务 (含存放同业、拆放同业、买入返
      售、企业债券和金融债券投资以及同业投资等) 、表外信用业务 (含担保、承诺等) 。
      本集团信用风险管理组织体系包括：董事会承担信用风险管理的最终责任，高级管理
      层承担信用风险管理的实施责任，负责执行董事会批准的信用风险有关决议；高级管
      理层下设风险管理委员会、授信业务审议委员会，分别负责在授权范围内履行信用风
      险管理、授信审批职责；各业务部门承担信用风险防控首要责任，按照职能分工执行
      本业务领域的信用风险管理政策、标准和要求；授信管理、风险管理、信用审批、内
      控合规、法律事务等部门负责信用风险防控的统筹、督导、审核，其中授信管理部门
      是信用风险牵头管理部门，内部审计部门对各部门在信用风险管理中的履职情况进行
      独立、客观的监督。
      贷款业务风险是指贷款到期时借款人不能按时足额偿还本息，导致银行收益不确定或
      贷款损失的风险。由于贷款业务是本集团主要的资产业务之一，因此贷款业务风险是
      本集团面临的主要信用风险。
      债券和其他债务工具的信用风险源于信用利差、违约率和损失率以及基础资产信用质
      量等的变化。
      本集团的债券投资业务采取稳健的投资风格，主要投资集中在政府债券、金融机构债
      券等低风险的债券品种上；其他债务工具主要为信托计划和资产管理计划。
      本集团对公司债券及其他债务工具的发行人实行评级准入制度，并定期进行后续风险
      管理。
                        第 136 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团主要考虑同业规模、财务状况及内、外部信用风险评级结果确定交易对手的信
      用情况。
      本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入
      其他综合收益的债务工具，以及信贷承诺的减值准备。
      本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加、是否已发生信用减值，
      将信用风险敞口划分为下列三个风险阶段，计提预期信用损失。
      第一阶段：金融工具初始确认后信用风险未显著增加。
      第二阶段：金融工具初始确认后信用风险显著增加，以金融工具预计存续期内发生违
      约风险的相对变化作为主要依据，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
      与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
      况。
      第三阶段：已发生信用减值的金融工具划分为第三阶段。
      本集团可采用预期信用损失模型和预期未来现金流折现方法进行减值测试。
      本集团评估预期信用损失使用了前瞻性信息，并构建了较为复杂的模型，其中涉及大
      量的管理层判断和假设，包括：
      -   风险分组；
      -   信用风险显著增加；
      -   违约和已发生信用减值的定义；
      -   对参数、假设及估计技术的说明；
      -   前瞻性信息；
      -   管理层叠加；
      -   使用现金流折现方法的贷款和金融资产的未来现金流预测。
                         第 137 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   风险分组
            计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的信用风险敞口进行归
            类。在进行风险分组时，本集团考虑了借款人类型、产品类型、行业类别等信
            息，并将定期监控并复核分组结果，确保信用风险分组划分的恰当性与可靠性。
      (2)   信用风险显著增加
            本集团在每个资产负债表日对相关金融工具评估其信用风险是否自初始确认后发
            生显著增加，考虑因素主要包括：监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能
            力、经营情况、贷款合同条款等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险
            特征的金融工具组合为基础，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险
            与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产预计存续期内发生违约风险的
            变化情况。
            本集团根据金融资产信用风险特征和风险管理现状，设置定量和定性标准，主要
            包括内部评级自初始确认后变化超过一定幅度且触及一定阈值、信用风险分类是
            否改变和本金或利息逾期天数是否超过 30 天等，以判断金融资产信用风险是否已
            经显著增加。
      (3)   违约和已发生信用减值的定义
            当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产定义为已发生违约
            及已发生信用减值的金融工具。主要包括本金或利息逾期 90 天以上、信用风险敞
            口风险分类低于一定等级或信用主体内部评级低于一定阈值等。
                            第 138 页
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      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (4)   对参数、假设及估计技术的说明
            根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的
            资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是
            违约概率 (PD) 、违约风险敞口 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 三者的乘积折现后的
            结果。
            相关定义如下：
            违约概率 (PD) ：是指在未来某个特定时期内，如未来 12 个月或整个存续期间，
            债务人不能按照合同约定偿还本息或履行相关义务的可能性。本集团违约概率以
            内部评级模型计算结果或对于未采用内部评级法的金融资产，采用历史数据测算
            法，对具有类似信用风险特征的资产组合测算得到的客户历史违约数据为基础，
            加入前瞻性信息以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。
            违约损失率 (LGD) ：是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损失金额占债
            权金额的比率，即损失的严重程度。本集团违约损失率为内部评级模型计算结果
            或对于未采用内部评级法的金融资产，采用历史数据测算法，对具有类似信用风
            险特征的资产组合，按照客户类型、担保方式、历史不良贷款清收经验等因素，
            逐笔统计违约资产的回收金额和回收时间，计算自违约之日起未来一段期间内该
            资产组合的违约损失情况。
            违约风险敞口 (EAD) ：是指预期违约时的表内和表外风险敞口总额。
            本集团通过预计未来各资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
            定预期信用损失。本集团将这三者相乘并对其存续性进行调整 (如发生违约)，再
            将各期间的计算结果折现至资产负债表日并加总确定预期信用损失金额。预期信
            用损失计算中使用的折现率为实际利率或其近似值。
            本集团定期监控预期信用损失计算相关的假设，并根据评估结果做出必要的更新
            与调整。
                              第 139 页
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      (5)   前瞻性信息
            预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影
            响计算各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括国内生
            产总值、居民消费价格指数、消费者信心指数等。
            这些经济指标及其对违约概率、违约损失率的影响，对不同的资产组合有所不
            同。本集团在此过程中也应用了专家判断。本集团定期对这些经济指标进行预测
            (“基准经济情景”)，通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率、违约损失
            率之间的关系，以理解这些指标历史上的变化对违约概率、违约损失率的影响。
            本集团结合宏观数据、统计分析及专家判断结果，确定乐观、基准和悲观的情景
            及其权重。于 2025 年 12 月 31 日，基准情景占比最高，乐观和悲观占比均不高于
            于 2025 年 12 月 31 日，本集团参考内外部权威专家对宏观经济的预测确定基准经
            济情景。其中，国内生产总值增长率在基准情景下的预测范围值为 4.5%-5.0%，
            乐观情景和悲观情景下 2026 年全年国内生产总值增长率分别在基准情景预测值基
            础上上浮和下浮一定水平形成。
            本集团定期复核并监控上述假设的恰当性，并根据评估结果做出必要的更新与调
            整。
            预期信用损失模型所使用的宏观经济情景权重、宏观经济因子预测值、信用风险
            显著增加等涉及较多的管理层判断。由于模型内在的复杂性，以上关键输入的变
            动势必引起预期信用损失的变化。本集团针对宏观经济因子预测值的增减变动分
            析了预期信用损失模型的敏感性。
            假设关键经济预测指标国内生产总值同比增长率上浮或下浮 10%，本集团于 2025
            年 12 月 31 日计提的减值准备余额变动比例不超过 5% 。
      (6)   管理层叠加
            由于预期信用损失模型存在固有限制，也未反映暂时性系统风险，本集团额外对
            减值准备进行增提，以应对潜在风险因素，提高本集团的风险抵补能力。于 2025
            年 12 月 31 日，因考虑管理层叠加而增提的减值准备金额相对于整体减值准备余
            额不重大。
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (7)   使用现金流折现方法的贷款和金融资产的未来现金流预测
            本集团在每个测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的
            折现率折现后加总，获得该笔资产未来现金流入的现值。
      (8)   核销政策
            本集团在采取必要措施和实施必要程序后，金融资产仍未能合理预期可收回时，
            按照呆账核销政策将其进行核销。本集团有可能核销仍然处于强制执行中的金融
            资产。2025 年度，本集团已核销资产对应的未结清的金融资产余额为人民币
      (9)   合同现金流的修改
            为了实现最大程度的收款，本集团有时会与财务状况恶化或无法如期还款的借款
            人重新商定合同条款，包括考虑到借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据
            法院的裁定而做出了让步。这类合同修改包括贷款期限、还款方式以及利率等。
            基于管理层对客户很可能继续还款的研判，本集团制定了贷款的具体重组政策和
            操作实务，且对该政策持续进行复核。重组贷款应当至少经过包含连续两个还款
            期、且不低于一年的观察期，并达到对应阶段分类标准后才能回调。于 2025 年 12
            月 31 日，本集团经重组的客户贷款和垫款余额为人民币 264.87 亿元 (2024 年 12
            月 31 日：人民币 223.79 亿元)。
      本集团各风险管理和业务部门按照风险政策和限额要求，制定风险管理措施并优化业
      务流程，分解并监控风险控制指标执行情况。
      为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵质押品或保证。本集团通过建立
      抵质押品管理体系和规范抵质押品操作流程，为特定类别抵质押品的可接受性制定指
      引。同时，本集团对抵质押品价值、结构及法律文件做定期审核，确保其合法有效，
      并符合市场惯例。
                               第 141 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      最大信用风险敞口
      下表列示了本集团于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日未考虑任何抵质押品或其
      他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债
      表中账面净额列示。
      合并                                  12 月 31 日    12 月 31 日
      表内资产项目相关的信用风险敞口如下：
       存放中央银行款项                            1,275,093    1,268,225
       存放同业款项                                391,408      262,476
       拆出资金                                  413,827      348,017
       衍生金融资产                                  3,604        6,661
       买入返售金融资产                              510,890      229,842
       发放贷款和垫款                             9,440,874    8,684,144
       金融投资
        交易性金融资产 - 债务工具                       958,838    1,023,031
        债权投资                               4,688,443    4,306,513
        其他债权投资                               704,440      668,812
       其他金融资产                                 37,969       45,246
      小计                                  18,425,386   16,842,967
      表外资产项目相关的信用风险敞口如下：
       信贷承诺                                1,086,384     956,322
      合计                                  19,511,770   17,799,289
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   发放贷款和垫款风险集中度
            (a)   发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下：
                  合并            2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
                                   金额            占比       金额            占比
                  总行             232,043        2%      344,895        4%
                  中部地区         2,318,268       24%    2,168,479       24%
                  长江三角洲        2,124,522       22%    1,840,445       21%
                  西部地区         1,753,028       18%    1,579,873       18%
                  环渤海地区        1,546,375       16%    1,422,923       16%
                  珠江三角洲        1,209,552       13%    1,114,851       12%
                  东北地区           464,528        5%      441,736        5%
                  总额           9,648,316      100%    8,913,202      100%
            (b)   发放贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下：
                  合并            2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
                                   金额            占比       金额            占比
                  个人贷款和垫款      4,844,585       50%    4,771,583       53%
                  企业贷款和垫款
                  其中：公司类贷款     4,272,975       44%    3,649,163       41%
                     票据贴现        530,756        6%      492,456        6%
                  总额           9,648,316      100%    8,913,202      100%
                              第 143 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   发放贷款和垫款风险集中度 - 续
            (c)   发放贷款和垫款按行业分布情况列示如下：
                  合并                2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
                                       金额            占比       金额            占比
                  个人贷款和垫款
                  个人消费贷款
                   - 个人住房贷款        2,373,341       25%    2,382,146       27%
                   - 个人其他消费贷款        642,705        6%      613,853        6%
                  个人小额贷款           1,619,112       17%    1,537,363       17%
                  信用卡透支及其他           209,427        2%      238,221        3%
                  小计               4,844,585       50%    4,771,583       53%
                  公司类贷款
                  交通运输、仓储和邮政业       829,327         9%     830,416        10%
                  制造业               662,912         7%     577,205         6%
                  水利、环境和公共设施管理业     444,503         5%     303,444         3%
                  租赁和商务服务业          396,265         4%     277,904         3%
                  批发和零售业            366,656         4%     290,923         3%
                  房地产业              347,818         4%     308,590         4%
                  金融业               336,744         3%     294,995         3%
                  电力、热力、燃气及水生产和
                   供应业              310,850         3%     287,913         3%
                  建筑业               234,635         2%     228,512         3%
                  采矿业               106,991         1%      86,856         1%
                  其他行业              236,274         2%     162,405         2%
                  小计               4,272,975       44%    3,649,163       41%
                  票据贴现              530,756         6%     492,456         6%
                  总额               9,648,316      100%    8,913,202      100%
                                  第 144 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   发放贷款和垫款风险集中度 - 续
            (d)   发放贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
                  合并                       2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
                                              金额            占比                   金额            占比
                  信用贷款                    2,849,338              30%         2,548,632       29%
                  保证贷款                    1,092,870              11%           805,421        9%
                  抵押贷款                    4,190,454              43%         4,188,326       47%
                  质押贷款                      984,898              10%           878,367       10%
                  票据贴现                      530,756               6%           492,456        5%
                  总额                      9,648,316             100%         8,913,202      100%
            (e)   发放贷款和垫款按逾期情况列示如下：
                  逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下：
                  合并                                     2025 年 12 月 31 日
                            逾期 1 天至        逾期 91 天至            逾期 1 年至
                  信用贷款          12,463          16,196             4,979          1,088     34,726
                  保证贷款           2,386           3,568             2,253            623      8,830
                  抵押贷款          29,123          32,258            17,054          3,139     81,574
                  质押贷款             111             277                67             55        510
                  合计            44,083          52,299            24,353          4,905    125,640
                  合并                                     2024 年 12 月 31 日
                            逾期 1 天至        逾期 91 天至            逾期 1 年至
                  信用贷款          12,296          14,529             4,606            990     32,421
                  保证贷款           2,153           3,181             1,756            656      7,746
                  抵押贷款          24,628          26,002            12,960          1,842     65,432
                  质押贷款              38              77                35             68        218
                  合计            39,115          43,789            19,357          3,556    105,817
                                         第 145 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   债务工具的信用质量
            下表列示了债权投资及其他债权投资的账面价值：
                                阶段一 (i)           阶段二            阶段三         合计
            债权投资                4,686,797         1,646             -    4,688,443
            其他债权投资                703,552           888             -      704,440
            合计                  5,390,349         2,534             -    5,392,883
                                阶段一 (i)           阶段二            阶段三         合计
            债权投资                4,305,138         1,375             -    4,306,513
            其他债权投资                668,812             -             -      668,812
            合计                  4,973,950         1,375             -    4,975,325
            (i)   阶段一的债务工具
                  合并                           2025 年 12 月 31 日
                                  债权投资            其他债权投资                    合计
                  政府债券            2,472,537               240,168       2,712,705
                  金融机构债券          1,737,551               380,071       2,117,622
                  公司债券              121,378                46,112         167,490
                  同业存单              267,543                37,201         304,744
                  资产支持证券             86,081                     -          86,081
                  其他债务工具              5,110                     -           5,110
                  合计              4,690,200               703,552       5,393,752
                  减：减值准备               3,403                    -          3,403
                  阶段一的债务工具账面
                   价值             4,686,797               703,552       5,390,349
                               第 146 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (1)   债务工具的信用质量 - 续
            (i)   阶段一的债务工具 - 续
                  合并                    2024 年 12 月 31 日
                                   债权投资    其他债权投资              合计
                  政府债券             1,704,448     308,090   2,012,538
                  金融机构债券           2,066,271     280,494   2,346,765
                  公司债券               134,371      79,322     213,693
                  同业存单               293,645         906     294,551
                  资产支持证券              97,116           -      97,116
                  其他债务工具              11,789           -      11,789
                  债权融资计划               1,451           -       1,451
                  合计               4,309,091     668,812   4,977,903
                  减：减值准备              3,953            -      3,953
                  阶段一的债务工具账面
                   价值              4,305,138     668,812   4,973,950
                                 第 147 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (2)   债务工具按照信用评级进行分类
            本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合信用风险状况，具体评级以债
            务工具发行机构所在国家主要评级机构的评级结果为参照。于资产负债表日债务
            工具账面余额按投资评级分布如下：
            合并                                     2025 年 12 月 31 日
                            未评级            AAA         AA                 A    A 以下         合计
            政府债券            352,313    2,358,019     3,648               854        -   2,714,834
            金融机构债券        1,755,256      404,761     2,411             8,626    9,074   2,180,128
            公司债券             88,182       82,633     3,308             9,378    3,529     187,030
            同业存单            378,965            -         -                 -        -     378,965
            资产支持证券              721       93,846         -                 -      500      95,067
            基金投资            791,009            -         -                 -        -     791,009
            信托计划及资产管理计划       8,877            -         -                 -        -       8,877
            金融机构理财产品          1,239            -         -                 -        -       1,239
            其他债务工具           17,264            -         -                 -        -      17,264
            合计            3,393,826    2,939,259     9,367            18,858   13,103   6,374,413
            合并                                     2024 年 12 月 31 日
                            未评级            AAA         AA                 A    A 以下         合计
            政府债券            740,529    1,271,394     2,643               488        -   2,015,054
            金融机构债券        2,049,028      325,951     1,458            11,056   11,253   2,398,746
            公司债券            103,834      111,339     1,579            12,571    2,795     232,118
            同业存单            415,243        5,083         -                 -        -     420,326
            资产支持证券           25,155       75,577        59                 -      500     101,291
            债权融资计划            1,451            -         -                 -        -       1,451
            基金投资            825,356            -         -                 -        -     825,356
            信托计划及资产管理计划          45            -         -                 -        -          45
            金融机构理财产品          1,029            -         -                 -        -       1,029
            其他债务工具           24,823            -         -                 -        -      24,823
            合计            4,186,493    1,789,344     5,739            24,115   14,548   6,020,239
            本集团持有的未评级债务工具主要为国债、政策性银行债券、同业存单、基金投
            资及其他债务工具，其中其他债务工具主要包括由其他金融机构、第三方保证人
            提供担保或存单质押及其他资产支持的信托计划、资产管理计划。
                                      第 148 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使表内
      和表外业务发生损失的风险。
      本集团对市场风险实行统一集中管理，涵盖风险识别、计量、监测和控制全流程。本
      集团已经制定了市场风险管理办法、银行账簿和交易账簿划分、金融资产财务估值管
      理等基本规章制度，严格按照划分标准进行银行账簿和交易账簿划分，并分别采取相
      应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
      本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与其他金融机构间的背对背交易
      对冲该风险。
      本集团采用敞口分析、损益分析、敏感性分析、情景分析、风险价值和压力测试等多
      种方法计量和管理市场风险，将风险敞口控制在可接受范围内。
      下表按币种列示了 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日，本集团受外汇汇率变动影
      响的风险敞口，人民币敞口仅用于比较；其金融资产和金融负债以及表外信贷承诺按
      原币以等值人民币账面价值列示。
      本集团的经营的货币主要为人民币，其他货币主要包括美元、欧元、港币及英镑等。
                              第 149 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                           美元         其他货币
      合并                    人民币       折合人民币         折合人民币            合计
      资产
      现金及存放中央银行款项         1,316,789       2,188         194      1,319,171
      存放同业款项                381,874       8,419       1,115        391,408
      拆出资金                  408,646       5,181           -        413,827
      衍生金融资产                  1,827       1,613         164          3,604
      买入返售金融资产              510,890           -           -        510,890
      发放贷款和垫款             9,433,217       6,240       1,417      9,440,874
      金融投资
       交易性金融资产              958,237       1,417           -        959,654
       债权投资               4,647,817      39,504       1,122      4,688,443
       其他债权投资               698,724       1,101       4,615        704,440
       其他权益工具投资               5,616           -           -          5,616
      其他金融资产                 35,883       2,086           -         37,969
      金融资产总额             18,399,520      67,749       8,627     18,475,896
      负债
      向中央银行借款                27,184           -            -        27,184
      同业及其他金融机构存放款项         189,271           -           -        189,271
      拆入资金                   51,197       4,938           -         56,135
      衍生金融负债                  2,031       1,796         844          4,671
      卖出回购金融资产款             243,178      12,222           -        255,400
      吸收存款               16,519,021      18,858       3,837     16,541,716
      应付债券                  249,897       1,387           -        251,284
      其他金融负债                147,523         342          (7)       147,858
      金融负债总额             17,429,302      39,543       4,674     17,473,519
      资产负债表内敞口净额           970,218       28,206       3,953      1,002,377
      衍生金融工具的净名义金额          10,771         (820)     (10,849)        (898)
      信贷承诺                1,061,737      20,056       4,591      1,086,384
                        第 150 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                           美元         其他货币
      合并                    人民币       折合人民币         折合人民币           合计
      资产
      现金及存放中央银行款项         1,311,354       3,043        306      1,314,703
      存放同业款项                258,146       3,613        717        262,476
      拆出资金                  339,246       8,771           -       348,017
      衍生金融资产                  3,106       3,532         23          6,661
      买入返售金融资产              229,842           -           -       229,842
      发放贷款和垫款             8,675,061       7,398       1,685     8,684,144
      金融投资
       交易性金融资产            1,024,165           -          -      1,024,165
       债权投资               4,259,447      46,181        885      4,306,513
       其他债权投资               665,500       2,590        722        668,812
       其他权益工具投资               4,637           -          -          4,637
      其他金融资产                 44,934         312          -         45,246
      金融资产总额             16,815,438      75,440       4,338    16,895,216
      负债
      向中央银行借款                26,138           -           -        26,138
      同业及其他金融机构存放款项         135,599           -           -       135,599
      拆入资金                   44,288       3,011           -        47,299
      衍生金融负债                  3,480       3,713           6         7,199
      卖出回购金融资产款             187,395           -       7,129       194,524
      吸收存款               15,249,859      33,540       4,142    15,287,541
      应付债券                  241,980           -           -       241,980
      其他金融负债                 68,144         438          47        68,629
      金融负债总额             15,956,883      40,702      11,324    16,008,909
      资产负债表内敞口净额           858,555       34,738      (6,986)     886,307
      衍生金融工具的净名义金额            2,926      (2,908)       (161)        (143)
      信贷承诺                 933,624       18,264       4,434      956,322
                        第 151 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      汇率敏感性分析：
      下表列示了于所示日期美元对人民币汇率变动 5%产生外汇折算差异对本集团净利润的
      潜在影响：
                                       净利润 增加 /(减少)
        汇率变动                     12 月 31 日   12 月 31 日
         美元对人民币升值 5%                      275       509
         美元对人民币贬值 5%                     (275)     (509)
      对净利润的影响来自于人民币汇率变动对外币资产与负债的净头寸的影响。对净利润
      的影响是基于对本集团于报告期末的净外汇保持不变的假设确定的。本集团基于管理
      层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口以降低外汇风险。因此，上述
      敏感性分析可能与实际情况存在差异。
      银行账簿利率风险是指由于利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
      整体收益遭受损失的风险。本集团银行账簿利率风险主要来源于资产负债重定价期限
      的不匹配与定价基准变动的不一致。
      本集团目前主要通过重定价缺口分析，来对银行账簿资产与负债的重新定价和期限匹
      配特征进行静态测量，对利率的潜在变化进行评估，调整生息资产与付息负债的重定
      价期限结构和组合匹配，改善银行账簿利率风险敞口的管理。
      利息净收入的敏感性分析
      本集团通过衡量利率变动对利息净收入的影响进行敏感性分析。该分析假设所有期限
      利率均以相同幅度变动以及金融资产和金融负债结构保持不变，未将客户行为、基准
      利率或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在假定人民币与外币收益率平行移动的
      情况下，本集团计算预计未来一年内利息净收入的变动。
                           第 152 页
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    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    下表列示利率向上或向下平行移动 100 个基点对本集团利息净收入的潜在影响。由于
    实际情况与假设可能存在不一致，以下分析对本集团利息净收入的影响可能与实际结
    果不同。
                                                                           利息净收入 (减少) / 增加
         各收益率曲线向上平移 100 个基点                                                       (23,313)               (27,367)
         各收益率曲线向下平移 100 个基点                                                        23,313                 27,367
    利率重定价缺口分析
    根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团的金融资产与金融负债的
    账面价值分类列示如下：
    合并                                                         2025 年 12 月 31 日
    资产
    现金及存放中央银行款项     1,269,306            -                -                -              -     49,865     1,319,171
    存放同业款项             59,804       90,235          237,880                -              -      3,489       391,408
    拆出资金               44,599       45,661          239,546           83,219              -        802       413,827
    衍生金融资产                  -            -                -                -              -      3,604         3,604
    买入返售金融资产          471,815       24,781           13,969                -              -        325       510,890
    发放贷款和垫款         3,075,047    1,626,436        4,008,497          699,489         13,740     17,665     9,440,874
    金融投资
     交易性金融资产          17,646        10,537          63,080             21,728         42,941   803,722       959,654
     债权投资            113,926       183,956         584,783          1,874,908      1,873,143    57,727     4,688,443
     其他债权投资           41,151        87,861         136,770            316,661        115,029     6,968       704,440
     其他权益工具投资              -             -               -                  -              -     5,616         5,616
    其他金融资产                 -             -               -                  -              -    37,969        37,969
    金融资产总额          5,093,294    2,069,467        5,284,525         2,996,005      2,044,853   987,752    18,475,896
    负债
    向中央银行借款               452        7,376           18,865                 -             -        491        27,184
    同业及其他金融机构存放款项     188,659            -              305               230             -         77       189,271
    拆入资金                9,694       11,019           35,077                 -             -        345        56,135
    衍生金融负债                  -            -                -                 -             -      4,671         4,671
    卖出回购金融资产款         105,353      121,765           27,410                 -             -        872       255,400
    吸收存款            5,780,279    3,287,949        5,643,067         1,683,756             -    146,665    16,541,716
    应付债券                    -       13,563          102,379            12,676       119,993      2,673       251,284
    其他金融负债                217          361            2,096             5,736         2,469    136,979       147,858
    金融负债总额          6,084,654    3,442,033        5,829,199         1,702,398       122,462    292,773    17,473,519
    利率风险缺口           (991,360)   (1,372,566)       (544,674)        1,293,607      1,922,391   694,979     1,002,377
    上表列示数据包含交易账簿数据。
                                               第 153 页
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    财务报表附注
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
    合并                                                         2024 年 12 月 31 日
    资产
    现金及存放中央银行款项     1,260,371             -                -                -            -      54,332     1,314,703
    存放同业款项             32,591        58,488          168,837                -            -       2,560       262,476
    拆出资金               44,517        48,030          186,855           68,071            -         544       348,017
    衍生金融资产                  -             -                -                -            -       6,661         6,661
    买入返售金融资产          173,548        46,472            9,591                -            -         231       229,842
    发放贷款和垫款         3,078,464       982,941        3,978,604          604,195       19,405      20,535     8,684,144
    金融投资
     交易性金融资产           31,734        28,328          79,542             15,817       39,435    829,309     1,024,165
     债权投资              57,470        82,534         606,955          1,894,254    1,605,725     59,575     4,306,513
     其他债权投资            19,306        42,786         146,976            306,259      146,001      7,484       668,812
     其他权益工具投资               -             -               -                  -            -      4,637         4,637
    其他金融资产                  -             -               -                  -            -     45,246        45,246
    金融资产总额          4,698,001     1,289,579        5,177,360         2,888,596    1,810,566   1,031,114   16,895,216
    负债
    向中央银行借款             1,633         4,819           19,040                 -           -         646        26,138
    同业及其他金融机构存放款项     135,209             -              300                20           -          70       135,599
    拆入资金                8,297        11,671           26,815                 -           -         516        47,299
    衍生金融负债                  -             -                -                 -           -       7,199         7,199
    卖出回购金融资产款         105,025        85,241            4,101                 -           -         157       194,524
    吸收存款            5,540,590     3,031,515        5,269,001         1,272,914           -     173,521    15,287,541
    应付债券                    -        44,289           61,612            13,495     119,992       2,592       241,980
    其他金融负债                209           423            2,134             5,030       1,425      59,408        68,629
    金融负债总额          5,790,963     3,177,958        5,383,003         1,291,459     121,417     244,109    16,008,909
    利率风险缺口          (1,092,962)   (1,888,379)       (205,643)        1,597,137    1,689,149    787,005      886,307
    上表列示数据包含交易账簿数据。
                                                第 154 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履
      行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。引起流动性风险的事件
      或因素包括：市场流动性重大不利变化、存款客户支取存款、贷款客户提款、债务人
      违约、资产负债期限过度错配、资产变现困难、融资能力下降、经营损失和附属机构
      相关风险等。
      本集团流动性风险管理的主要目标是通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，有
      效识别、计量、监测和控制流动性风险，确保本集团在正常经营及压力状态下，能够
      以合理成本及时满足流动性需求和履行对外支付义务。本集团坚持审慎、稳健的流动
      性风险管理策略，前瞻研判内外部形势变化，合理安排资金来源与运用的总量、结构
      和节奏，有效平衡安全性、流动性和效益性。根据监管政策要求、外部环境变化和自
      身业务特点，制定限额管理、日间流动性管理、压力测试、应急预案等流动性风险管
      理政策，集中管理本集团流动性风险，并明确附属机构承担自身流动性管理的主体责
      任。
      本集团按季度开展流动性风险压力测试，检验压力情景下的风险承受能力，并根据监
      管规定和内部管理要求不断改进压力测试方法。报告期内，压力测试结果显示，在多
      种压力情景假设下，本集团均能通过最短生存期测试。
      本集团资金来源以零售存款为主，负债稳定性强；资产中合格优质债券占比较高，资
      产变现能力较强。本报告期内，本集团各项流动性监管指标运行正常，流动性整体充
      足、安全可控。
                        第 155 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团的金融资产和金融负债按到期日列示如下：
      合并                                                     2025 年 12 月 31 日
                   逾期       即期偿还         1 个月以内        至 3 个月       至1年      1 年至 5 年          5 年以上        无期限             合计
      资产
      现金及存放中央银行
       款项              -       82,411          192         1,097           692            19           -   1,234,760    1,319,171
      存放同业款项           -       13,343       47,217        91,471       239,377             -           -           -      391,408
      拆出资金             -            -       44,738        45,972       239,898        83,219           -           -      413,827
      衍生金融资产           -            -          353           493         1,048         1,710           -           -        3,604
      买入返售金融资产         -            -      471,996        24,872        14,022             -           -           -      510,890
      发放贷款和垫款     30,434            -      491,581       694,253     2,515,792     2,085,019   3,623,795           -    9,440,874
      金融投资
       交易性金融资产         -      192,253       45,623        61,930       184,467       240,029     234,536        816       959,654
       债权投资            -            -       62,528       131,297       592,329     1,978,730   1,923,559           -    4,688,443
       其他债权投资          -            -       27,630        49,862       140,409       371,494     115,045           -      704,440
       其他权益工具投资        -            -            -             -             -             -          -       5,616         5,616
      其他金融资产       2,487      29,560           467         2,985           525           839           -      1,106        37,969
      金融资产总额      32,921     317,567      1,192,325    1,104,232     3,928,559     4,761,059   5,896,935   1,242,298   18,475,896
      负债
      向中央银行借款          -             -         460         7,482        19,242             -           -           -      27,184
      同业及其他金融机构
       存放款项            -      188,731             -            -           307           233          -           -       189,271
      拆入资金             -            -         9,756       11,127        35,252             -          -           -        56,135
      衍生金融负债           -            -           430          871         1,427         1,943          -           -         4,671
      卖出回购金融资产款        -            -       105,471      122,435        27,494             -          -           -       255,400
      吸收存款             -    4,355,260     1,453,406    3,331,832     5,686,679     1,714,539          -           -    16,541,716
      应付债券             -            -             -       12,950       103,665        14,676    119,993           -       251,284
      其他金融负债           -       15,976       114,449        4,751         3,132         6,744      2,469         337       147,858
      金融负债总额           -    4,559,967     1,683,972    3,491,448     5,877,198     1,738,135    122,462         337    17,473,519
      流动性净额       32,921   (4,242,400)    (491,647)    (2,387,216)   (1,948,639)   3,022,924   5,774,473   1,241,961    1,002,377
                                                      第 156 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                                          2024 年 12 月 31 日
                   逾期      即期偿还          1 个月以内       至 3 个月            至1年      1 年至 5 年      5 年以上        无期限             合计
      资产
      现金及存放中央银行
       款项              -      98,742             -          818          1,223           198           -   1,213,722    1,314,703
      存放同业款项           -       7,201        25,879       59,429        169,967             -           -           -      262,476
      拆出资金             -           -        44,646       48,381        186,911        68,079           -           -      348,017
      衍生金融资产           -           -           485          882          2,294         3,000           -           -        6,661
      买入返售金融资产         -           -       173,649       46,587          9,606             -           -           -      229,842
      发放贷款和垫款     27,938           -       314,596      471,899      2,612,238     1,885,647   3,371,826           -    8,684,144
      金融投资
       交易性金融资产         -     268,579        58,781       46,227        358,538       117,846     173,060      1,134     1,024,165
       债权投资            -           -        68,731      101,558        635,145     1,895,345   1,605,734          -     4,306,513
       其他债权投资          -           -        20,479       44,843        151,230       306,259     146,001          -       668,812
       其他权益工具投资        -           -             -            -              -             -           -      4,637         4,637
      其他金融资产       2,059      38,038           464        3,043            361           447           -        834        45,246
      金融资产总额      29,997     412,560       707,710      823,667      4,127,513     4,276,821   5,296,621   1,220,327   16,895,216
      负债
      向中央银行借款          -            -        1,660        4,889         19,589             -           -           -      26,138
      同业及其他金融机构
       存放款项            -     135,260              -           -            319            20          -           -       135,599
      拆入资金             -           -          8,474      11,807         27,018             -          -           -        47,299
      衍生金融负债           -           -            605       1,111          2,245         3,238          -           -         7,199
      卖出回购金融资产款        -           -        105,059      85,359          4,106             -          -           -       194,524
      吸收存款             -   4,215,516      1,358,247   3,089,765      5,324,083     1,299,930          -           -    15,287,541
      应付债券             -           -              -      45,671         62,822        13,495    119,992           -       241,980
      其他金融负债           -      12,628         38,577       6,701          3,270         5,852      1,425         176        68,629
      金融负债总额           -   4,363,404      1,512,622   3,245,303      5,443,452     1,322,535    121,417         176    16,008,909
      流动性净额       29,997   (3,950,844)    (804,912)   (2,421,636)    (1,315,939)   2,954,286   5,175,204   1,220,151     886,307
                                                      第 157 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团金融资产和金融负债未经折现的合同现金流量按到期日列示如下。表中披露的
      金额是未经折现的合同现金流，本集团以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流
      动性风险。
      合并                                                     2025 年 12 月 31 日
                   逾期      即期偿还          1 个月以内        至 3 个月        至1年      1 年至 5 年          5 年以上         无期限            合计
      非衍生金融资产
      现金及存放中央银行
       款项              -      82,411          192          1,097           692            19            -   1,234,760    1,319,171
      存放同业款项           -      13,343       47,243         91,831       241,790             -            -           -      394,207
      拆出资金             -           -       44,763         47,337       241,869        85,389            -           -      419,358
      买入返售金融资产         -           -      472,167         24,973        14,131             -            -           -      511,271
      发放贷款和垫款     32,921           -      507,441        727,450     2,685,620     2,711,568    4,849,082           -   11,514,082
      金融投资
       交易性金融资产         -     192,253       45,830         62,002       185,995       245,768      238,394        816       971,058
       债权投资            -           -       63,697        137,450       655,715     2,323,242    2,151,138          -     5,331,242
       其他债权投资          -           -       28,102         51,076       148,178       394,620      123,448          -       745,424
       其他权益工具投资        -           -            -              -             -             -            -      5,616         5,616
      其他金融资产           -      29,560          467          2,985           525           839            -      1,106        35,482
      非衍生金融资产总额   32,921     317,567     1,209,902     1,146,201     4,174,515     5,761,445    7,362,062   1,242,298   21,246,911
      非衍生金融负债
      向中央银行借款          -            -         460          7,507        19,425             -            -           -      27,392
      同业及其他金融机构
       存放款项            -     188,731             -             -           310           242           -           -       189,283
      拆入资金             -           -         9,769        11,215        35,588             -           -           -        56,572
      卖出回购金融资产款        -           -       105,495       122,850        27,663             -           -           -       256,008
      吸收存款             -   4,355,260     1,454,380     3,339,159     5,731,273     1,774,288           -           -    16,654,360
      应付债券             -           -             -        13,098       105,955        32,371     133,181           -       284,605
      其他金融负债           -      15,976       114,468         4,781         3,312         7,239       2,682         337       148,795
      非衍生金融负债总额        -   4,559,967     1,684,572     3,498,610     5,923,526     1,814,140     135,863         337    17,617,015
      流动性净额       32,921   (4,242,400)    (474,670)    (2,352,409)   (1,749,011)   3,947,305    7,226,199   1,241,961    3,629,896
      衍生金融工具现金流
      按净额结算的衍生
       金融工具            -            -          19               7           (21)       (140)            -           -         (135)
      按总额结算的衍生
       金融工具            -            -         (167)         (360)         (322)         (108)           -           -         (957)
      流入               -            -       43,179        58,127       188,219         9,514            -           -      299,039
      流出               -            -      (43,346)      (58,487)     (188,541)       (9,622)           -           -     (299,996)
      合计               -            -         (148)         (353)         (343)        (248)            -           -       (1,092)
                                                      第 158 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                                     2024 年 12 月 31 日
                   逾期      即期偿还          1 个月以内        至 3 个月        至1年      1 年至 5 年          5 年以上         无期限            合计
      非衍生金融资产
      现金及存放中央银行
       款项              -      98,742            -            818         1,223           198            -   1,213,722    1,314,703
      存放同业款项           -       7,201       26,046         60,040       172,565             -            -           -      265,852
      拆出资金             -           -       44,787         49,626       189,849        70,704            -           -      354,966
      买入返售金融资产         -           -      173,676         46,787         9,666             -            -           -      230,129
      发放贷款和垫款     29,997           -      330,092        503,717     2,786,761     2,544,419    4,680,465           -   10,875,451
      金融投资
       交易性金融资产         -     268,579       59,013         46,367       360,295       122,773      176,155      1,134     1,034,316
       债权投资            -           -       70,349        108,174       699,728     2,245,022    1,814,182          -     4,937,455
       其他债权投资          -           -       20,575         45,243       156,176       331,566      154,785          -       708,345
       其他权益工具投资        -           -            -              -             -             -            -      4,637         4,637
      其他金融资产           -      38,038          464          3,043           361           447            -        834        43,187
      非衍生金融资产总额   29,997     412,560      725,002        863,815     4,376,624     5,315,129    6,825,587   1,220,327   19,769,041
      非衍生金融负债
      向中央银行借款          -            -        1,662         4,905        19,800             -            -           -      26,367
      同业及其他金融机构
       存放款项            -     135,260             -             -           322            21           -           -       135,603
      拆入资金             -           -         8,489        11,904        27,380             -           -           -        47,773
      卖出回购金融资产款        -           -       105,077        85,589         4,126             -           -           -       194,792
      吸收存款             -   4,215,516     1,359,391     3,098,539     5,378,981     1,354,823           -           -    15,407,250
      应付债券             -           -             -        46,156        64,938        30,725     137,380           -       279,199
      其他金融负债           -      12,628        38,602         6,752         3,528         6,459       1,597         176        69,742
      非衍生金融负债总额        -   4,363,404     1,513,221     3,253,845     5,499,075     1,392,028     138,977         176    16,160,726
      流动性净额       29,997   (3,950,844)    (788,219)    (2,390,030)   (1,122,451)   3,923,101    6,686,610   1,220,151    3,608,315
      衍生金融工具现金流
      按净额结算的衍生
       金融工具            -            -           (9)            (4)          (72)       (187)            -           -         (272)
      按总额结算的衍生
       金融工具            -            -         (204)         (188)          275           (25)           -           -         (142)
      流入               -            -       61,391        66,368       151,785         6,615            -           -      286,159
      流出               -            -      (61,595)      (66,556)     (151,510)       (6,640)           -           -     (286,301)
      合计               -            -         (213)         (192)          203         (212)            -           -         (414)
                                                      第 159 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团表外项目按合同的剩余期限在下表中列示，财务担保合同按最早的合同到期日
      以名义金额列示。
      合并                 不超过 1 年      1 年至 5 年          5 年以上       合计
      贷款承诺                   2,584       12,876         2,643     18,103
      银行承兑汇票               257,317            -             -    257,317
      开出保函及担保               82,745       57,903         8,511    149,159
      开出信用证                175,982            -             -    175,982
      未使用的信用卡额度            485,823            -             -    485,823
      合计                  1,004,451      70,779        11,154   1,086,384
      合并                 不超过 1 年      1 年至 5 年          5 年以上       合计
      贷款承诺                  12,600       13,632         1,311     27,543
      银行承兑汇票               186,026            -             -    186,026
      开出保函及担保               58,632       57,201         7,983    123,816
      开出信用证                127,969            -             -    127,969
      未使用的信用卡额度            490,968            -             -    490,968
      合计                   876,195       70,833         9,294    956,322
      操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的
      风险。本集团可能面临的操作风险类别主要包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和
      工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，信息科技系统，执行、交
      割及流程管理等。
      本集团按照董事会确定的操作风险偏好要求，由高级管理层制定操作风险政策与限
      额，持续完善内部控制机制，加强监督检查，提升信息科技水平，夯实营运管理基
      础，强化监测报告，规范员工行为，培育操作风险管理文化和主动合规意识，保障各
      项业务运行安全。
                        第 160 页
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      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产和
      非金融负债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。
      本集团根据以下方式确定金融资产和金融负债的公允价值：
      - 拥有标准条款和条件并在活跃流通市场上交易的金融资产和金融负债的公允价值参
        考市场标价确定。
      - 对于非期权类的衍生金融工具，其公允价值利用工具期限内适用的收益率曲线按折
        现现金流分析确定。
      - 其他金融资产和金融负债的公允价值根据公认定价模型或采用对类似工具可观察的
        当前市场标价根据折现现金流分析确定。如不存在对类似工具可观察的市场交易标
        价，则使用净资产或其他估值技术确定公允价值，且管理层对此价格进行了分析。
      本集团对于金融资产和金融负债建立了独立的估值流程。相关部门按照职责分工，分
      别负责估值、模型验证及账务处理工作。
      以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级：
      第一层级，采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量 (未经调整) 。
      第二层级，使用直接 (比如取自价格) 或间接 (比如根据价格推算的) 可观察到的、除第
      一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。
      第三层级，以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 (不可
      观察输入值) 计量的公允价值。
      当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术来确定金融工具的公允价
      值。
                         第 161 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款
      项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫
      款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回
      购金融资产款、吸收存款及应付债券。
      下表列出了债权投资及应付债券的账面价值和公允价值，这些公允价值未在资产负债
      表中列报。
      合并                                          2025 年 12 月 31 日
                      账面价值            公允价值               第一层级        第二层级        第三层级
      金融资产
       债权投资           4,688,443       4,816,039                 -    4,690,467   125,572
      金融负债
       应付债券            251,284         256,245                  -     256,245          -
      合并                                          2024 年 12 月 31 日
                      账面价值            公允价值               第一层级        第二层级        第三层级
      金融资产
       债权投资           4,306,513       4,535,087                 -    4,207,342   327,745
      金融负债
       应付债券            241,980         250,365                  -     250,365          -
      除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融
      负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。
                                  第 162 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      下表列示了在资产负债表中以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值：
      合并                                    2025 年 12 月 31 日
                                   第一层级    第二层级              第三层级        合计
      金融资产
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款
       和垫款                             -    917,894              -    917,894
      小计                               -    917,894              -    917,894
      交易性金融资产
       - 债券                            -     75,532              -     75,532
       - 同业存单                          -     74,221              -     74,221
       - 资产支持证券                        -      7,766            194      7,960
       - 基金投资                          -    525,778        265,231    791,009
       - 信托计划及资产管理计划                   -          -          8,877      8,877
       - 金融机构理财产品                      -      1,239              -      1,239
       - 权益工具                          5          -            811        816
      小计                               5    684,536        275,113    959,654
      衍生金融资产
       - 汇率衍生工具                        -      1,628              -      1,628
       - 利率衍生工具                        -      1,827              -      1,827
       - 贵金属衍生工具                       -        149              -        149
      小计                               -      3,604              -      3,604
      其他债权投资
       - 债券                            -    667,239              -    667,239
       - 同业存单                          -     37,201              -     37,201
      小计                               -    704,440              -    704,440
      其他权益工具投资
       - 权益工具                          -      1,539          4,077      5,616
      小计                               -      1,539          4,077      5,616
      金融资产合计                           5   2,312,013       279,190   2,591,208
      金融负债
      衍生金融负债
       - 汇率衍生工具                        -      (1,781)            -      (1,781)
       - 利率衍生工具                        -      (2,016)            -      (2,016)
       - 贵金属衍生工具                       -        (859)            -        (859)
       - 其他衍生工具                        -         (15)            -         (15)
      小计                               -      (4,671)            -      (4,671)
      其他负债
       - 交易性金融负债                       -      (2,959)            -      (2,959)
      小计                               -     (2,959)             -     (2,959)
      金融负债合计                           -      (7,630)            -      (7,630)
                                 第 163 页
      中国邮政储蓄银行股份有限公司
      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      合并                                    2024 年 12 月 31 日
                                  第一层级     第二层级             第三层级        合计
      金融资产
      以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷
       款和垫款                            -    785,675             -    785,675
      小计                               -    785,675             -    785,675
      交易性金融资产
       - 债券                            -     67,677             -     67,677
       - 同业存单                          -    125,775             -    125,775
       - 资产支持证券                        -      3,149             -      3,149
       - 基金投资                          -    658,785       166,571    825,356
       - 信托计划及资产管理计划                   -          -            45         45
       - 金融机构理财产品                      -      1,029             -      1,029
       - 权益工具                        235          -           899      1,134
      小计                             235    856,415       167,515   1,024,165
      衍生金融资产
       - 汇率衍生工具                        -      3,487             -      3,487
       - 利率衍生工具                        -      3,089             -      3,089
       - 贵金属衍生工具                       -         85             -         85
      小计                               -      6,661             -      6,661
      其他债权投资
       - 债券                            -    667,906             -    667,906
       - 同业存单                          -        906             -        906
      小计                               -    668,812             -    668,812
      其他权益工具投资
       - 权益工具                          -      1,550         3,087      4,637
      小计                               -      1,550         3,087      4,637
      金融资产合计                         235   2,319,113      170,602   2,489,950
      金融负债
      衍生金融负债
       - 汇率衍生工具                        -      (3,719)           -      (3,719)
       - 利率衍生工具                        -      (3,357)           -      (3,357)
       - 贵金属衍生工具                       -        (117)           -        (117)
       - 其他衍生工具                        -          (6)           -          (6)
      小计                               -      (7,199)           -      (7,199)
      其他负债
      -交易性金融负债                         -     (1,169)            -     (1,169)
      小计                               -     (1,169)            -     (1,169)
      金融负债合计                           -      (8,368)           -      (8,368)
                                第 164 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；当无
      法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术来确定金融工具的公允价值。
      本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股
      票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等。
      (1)   持续第一层级公允价值计量项目市价的确定依据
            对于有活跃市场报价的金融工具采用公开市场报价计量。
      (2)   持续第二层级公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的信息
            金融投资
            采用估值技术进行估值的金融投资包括债券、同业存单、基金投资及权益工具
            等。人民币债券及同业存单的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估
            值结果确定，外币债券及同业存单的公允价值按照彭博的估值结果确定。估值方
            法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。本集团划分为第二
            层级的基金投资估值根据在市场的可观察报价得出。本集团划分为第二层级的权
            益工具采用现金流折现模型进行估值。
            衍生工具
            采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括货币掉期、
            货币远期、利率掉期、交叉货币利率掉期和贵金属掉期等。最常见的估值技术包
            括现金流折现模型、布莱克 - 斯科尔斯模型 (Black Scholes Model) 。模型参数包括
            即远期外汇汇率、外汇汇率波动率、即远期贵金属价格以及利率曲线等。
            发放贷款和垫款
            发放贷款和垫款中采用估值技术进行估值的金融工具主要为贸易融资和票据贴现
            业务，采用现金流折现模型进行估值。
            交易性金融负债
            采用估值技术进行估值的交易性金融负债估值主要包括债券及贵金属，人民币债
            券价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，贵金属的公允价值
            主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定。
                                第 165 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (3)   使用重要不可观察输入值的第三层级公允价值计量的相关信息如下：
                                                     不可观察输入值
                                                          与公允价值
            金融资产
            交易性金融资产
             - 基金投资              265,231     (a)     净资产     同向
             - 信托计划及资产管理计划         8,877     (a)     净资产     同向
             - 权益工具                  811     (a)     净资产     同向
              - 资产支持证券              194      (b)   现金流折现     同向
            小计                   275,113
            其他权益工具投资               4,077     (a)     净资产     同向
            合计                   279,190
                                                     不可观察输入值
                                                          与公允价值
            金融资产
            交易性金融资产
             - 基金投资              166,571     (a)     净资产     同向
             - 信托计划及资产管理计划            45     (a)     净资产     同向
             - 权益工具                  899     (a)     净资产     同向
            小计                   167,515
            其他权益工具投资               3,087     (a)     净资产     同向
            合计                   170,602
            (a)   交易性金融资产中持有的基金投资、信托计划及资产管理计划、权益工具、
                  以及其他权益工具投资的公允价值采用净资产法计算，使用的重大不可观察
                  输入值为净资产。
            (b)   交易性金融资产中持有的某些低流动性债券（主要为资产支持证券），管理
                  层使用估值技术确定公允价值，估值技术包括现金流折现法。
                               第 166 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (3)   使用重要不可观察输入值的第三层级公允价值计量的相关信息如下： - 续
            下表列示了 2025 年度及 2024 年度以公允价值计量的第三层级金融工具的变动情
            况：
            合并                         交易性金融资产       其他权益工具投资
            年初余额                          167,515         3,087
            新增                            111,050           960
            结算                             (8,793)            -
            收益或损失计入
             - 损益                           5,341            -
             - 其他综合收益                           -           30
            年末余额                          275,113         4,077
            于报告日持有的以上资产项目
             于损益中确认的未实现收益                   6,452             -
            合并                         交易性金融资产       其他权益工具投资
            年初余额                          151,526         2,598
            新增                             63,589           400
            结算                            (50,845)            -
            收益或损失计入
             - 损益                           3,245            -
             - 其他综合收益                           -           89
            年末余额                          167,515         3,087
            于报告日持有的以上资产项目
             于损益中确认的未实现收益                   3,295             -
                             第 167 页
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      财务报表附注
      截至 2025 年 12 月 31 日止年度
      (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
      (4)   公允价值层级转换
十四    资本管理
      本集团的资本管理以满足监管要求、增强风险抵御能力以及持续稳健经营为目标，据
      此确立本集团资本充足率目标，通过综合运用限额管理、考核约束等多种手段确保管
      理目标的实现，使之符合外部监管、信用评级、风险补偿和股东回报等要求，确保本
      集团资产规模有序增长，业务结构不断优化。
      本集团近年来业务持续稳健增长，资本需求稳步增长。为确保资本充足率符合监管要
      求并不断稳固股东回报，本集团持续完善资本约束引导机制，综合运用经济资本配
      置、限额管理、监测报告、考核评价、内部资本充足评估等多种手段，全面推动业务
      发展模式向资本节约型方向转变，确保资本充足率持续满足监管要求。
      按照金融监管总局《商业银行资本管理办法》及相关规定以及中国人民银行、原中国
      银保监会发布的《系统重要性银行附加监管规定 (试行) 》，2025 年 12 月 31 日，本集
      团的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率应分别达到 8.00%、9.00%和
      本充足率水平的监控、分析和报告，不断优化资产结构，稳固内部资本积累，推动外
      部资本补充，确保本集团资本充足率水平持续满足监管要求和内部管理需要。
                                  第 168 页
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     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四   资本管理 - 续
     本集团于 2025 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日根据金融监管总局《商业银行资本管
     理办法》计算的监管资本状况列示如下：
     合并                                  12 月 31 日     12 月 31 日
     核心一级资本充足率                   (1)        10.53%         9.56%
     一级资本充足率                     (1)        12.10%        11.89%
     资本充足率                       (1)        14.52%        14.44%
     核心一级资本                               1,011,489      830,854
     核心一级资本扣除项目                  (2)         (8,011)      (6,663)
     核心一级资本净额                             1,003,478      824,191
     其他一级资本                                150,175       200,141
     一级资本净额                               1,153,653     1,024,332
     二级资本
      - 二级资本工具及其溢价可计入金额                    119,993       119,991
      - 超额损失准备                             110,269        99,476
      - 少数股东资本可计入部分                            356           312
     资本净额                        (3)      1,384,271     1,244,111
     风险加权资产                      (4)      9,533,914     8,617,743
     (1)   核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率
           等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资
           产。
     (2)   核心一级资本扣除项目为其他无形资产 (不含土地使用权) 。
                             第 169 页
     中国邮政储蓄银行股份有限公司
     财务报表附注
     截至 2025 年 12 月 31 日止年度
     (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四   资本管理 - 续
     (3)   资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
     (4)   风险加权资产包括采用权重法计量的信用风险加权资产，主要采用标准法计量的
           市场风险加权资产，以及采用标准法计量的操作风险加权资产。
十五   资产负债表日后事项
     (1)   股利分配
     于 2026 年 3 月 27 日，经董事会提议，本行按照《中华人民共和国公司法》《金融企业
     准备金计提管理办法》和公司章程等相关规定，拟进行的 2025 年度末期股利分配方案
     为：以本行总股本 1,200.95 亿股普通股为基数计算，向全体普通股股东派发现金股利每
     录日期的股东。
十六   比较数字
     比较期间财务报表的部分项目已按本期财务报表的披露方式进行了列报。
十七   财务报表的批准
     本财务报表于 2026 年 3 月 27 日经本行董事会批准报出。
                           第 170 页
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    补充财务信息 (未经审计)
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一   非经常性损益明细表
    项目                              2025 年度    2024 年度
    政府补助                                 82        242
    非流动资产处置净收支                           72         63
    赔偿金及罚没等净收支                         (649)        83
    长短款净收支                               10         16
    案件及诉讼预计损失本年(计提)/冲回                  (24)       899
    清理睡眠户净收支                             (9)       (25)
    其他营业外收支净额                           (21)       (35)
    小计                                 (539)      1,243
    减：所得税影响数                             28         328
    合计                                 (567)       915
    其中：
    归属于银行股东的非经常性损益                     (567)       903
    归属于少数股东的非经常性损益                        -         12
    本集团依照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公
    告第 1 号—非经常性损益》(证监会公告 [2023] 第 65 号)的规定确认非经常性损益项目。
    非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但
    由于性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的
    各项交易和事项产生的损益。结合自身正常业务的性质和特点，本集团未将已计提资
    产减值准备冲销和受托经营取得的托管费收入等列入非经常性损益项目。
    中国邮政储蓄银行股份有限公司
    补充财务信息 (未经审计)
    截至 2025 年 12 月 31 日止年度
    (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二   中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明
    本行为香港联合交易所有限公司主板上市公司，在按企业会计准则编制财务报表的同
    时，亦按国际财务报告准则编制了财务报表。本集团按国际财务报告准则编制的截至
    团按照国际财务报告准则编制的财务报表仅在财务报表列报方式上略有不同，合并净
    资产和合并净利润之间不存在差异。
三   净资产收益率及每股收益
                             年化加权平均           每股收益 (人民币元)
    报告期利润                    净资产收益率             基本            稀释
    归属于公司普通股股东的净利润                8.67%        0.73           0.73
    扣除非经常性损益后归属于公司
     普通股股东的净利润                    8.73%        0.73           0.73
                             年化加权平均           每股收益 (人民币元)
    报告期利润                    净资产收益率             基本            稀释
    归属于公司普通股股东的净利润                9.84%        0.81           0.81
    扣除非经常性损益后归属于公司
     普通股股东的净利润                    9.73%        0.80           0.80
    于 2025 年 12 月 31 日，本行不存在稀释性潜在普通股 (2024 年 12 月 31 日：无) 。

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