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无锡银行: 2025年度审计报告

来源：证券之星 2026-03-28 02:51:26
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       无锡农村商业银行股份有限公司
              审计报告
索引                        页码
审计报告                        1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表                     6
— 母公司资产负债表                    7
— 合并利润表                       8
— 母公司利润表                      9
— 合并现金流量表                    10
— 母公司现金流量表                   11
— 合并股东权益变动表               12-13
— 母公司股东权益变动表              14-15
— 财务报表附注                 16-146
                      审计报告
                                        XYZH/2026NJAA2B0014
                                    无锡农村商业银行股份有限公司
无锡农村商业银行股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称无锡银行）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了无锡农村商业银行股份有限公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于无锡银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
         关键审计事项                       审计中的应对
请参阅财务报表附注六、6，六、17，六、 我们就管理层减值评估执行的审计程序
于 2025 年 12 月 31 日，无锡银行发放贷款    评价和测试了与发放贷款和垫款的预
及 垫 款 总 额 （ 不 含 应 计 利 息 ） 为 人 民 币 期信用损失计量相关的内部控制设计及
                     审计报告（续）        XYZH/2026NJAA2B0014
                                无锡农村商业银行股份有限公司
及垫款减值准备为人民币 5,478,627 千元。
                             检查管理层作出的关于发放贷款及垫
利润表中确认的发放贷款和垫款的减值损
                            款的信用风险自初始确认后是否显著增
失合计人民币 777,284 千元。
                            加的判断以及是否已发生信用减值的判
无锡银行管理层采用预期信用损失模型对 断的合理性。选取样本执行信贷审阅程
发放贷款和垫款的减值进行评估，预期信用 序，基于贷后调查报告、债务人的信用状
损失模型的相关假设、参数、数据来源和计 况、抵押品价值评估报告、逾期信息以及
量程序需管理层做出较多判断和估计，如违 其他可获取信息，分析债务人的还款能
约概率、违约损失率、违约风险暴露及发生 力，检查管理层信用减值的阶段划分结果
信用减值的阶段划分等，同时需考虑所有合 的合理性。
理且有依据的信息，包括前瞻性调整及其他
                             评价管理层评估减值准备时所用的预
调整因素。
                            期信用损失模型和参数的可靠性，包括评
外部宏观环境和无锡银行内部信用风险管 价发生信用减值的阶段划分、违约概率、
理策略对预期信用损失模型的确定有很大 违约损失率、违约风险暴露、折现率、前
的影响。在评估关键参数和假设时，无锡银 瞻性调整及管理层调整等，并评价其中所
行对于上述资产所考虑的因素包括历史损 涉及的关键管理层判断的合理性。
失率、内部信用评级、外部信用评级及其他
                             基于上述工作，我们利用预期信用损
调整因素；
                            失模型重新复核了发放贷款及垫款的减
无锡银行的预期信用损失计量，使用了复杂 值准备的计算准确性。
的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及
                            评价与发放贷款及垫款减值准备相关的
重大管理层判断和假设，同时，由于发放贷
                            财务报表披露是否符合《企业会计准则第
款和垫款计提的减值准备金额重大以及预
期信用损失计量的固有不确定性，因此我们
确定其为关键审计事项。
        关键审计事项                     审计中的应对
请参阅财务报表附注八、3。               我们实施的审计程序包括：
无锡银行管理或投资若干结构化主体，这些 我们通过询问管理层，检查与管理层作出
结构化主体包括资管计划、基金等。于 2025 是否合并结构化主体判断相关的资料，评
年 12 月 31 日，由无锡银行管理的未纳入合 价及测试无锡银行管理层对于结构化主
并范围的结构化主体总规模为人民币            体合并的判断及披露的相关内部控制。
                            我们选取样本，通过检查合同等支持性文
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并范围的结构化主体的利益所形成资产的           件，对结构化主体进行抽样测试，并针对
账面价值为人民币 8,024,457 千元。       与控制判断相关的要素进行评估，主要包
                             括：
当判断是否应该将结构化主体纳入合并范
围时，管理层考虑无锡银行对结构化主体相 无锡银行对结构化主体相关活动拥有的
关活动拥有的权力，所承担的风险和享有的 权力；
报酬，以及通过运用该权力而影响其可变回
                             无锡银行对结构化主体所承担的风险和
报的能力。这些因素并非完全可量化的，需
                             享有的报酬；
要综合考虑整体交易的实质内容。
                             无锡银行享有的结构化主体的可变报酬
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，
                             金额及其变动性；以及无锡银行使用对结
且无锡银行在对结构化主体的条款及交易
                             构化主体的权力影响其可变报酬的能力。
实质进行定性评估时需要作出判断，我们将
结构化主体的合并评估及披露列为关键审           为判断无锡银行在结构化主体交易中担
计事项。                         任主要责任人还是代理人的角色，我们分
                             析和评估了无锡银行对结构化主体决策
                             权的范围、提供资产管理服务而获得的报
                             酬水平、因持有结构化主体中的其他权益
                             所承担可变回报的风险以及其他参与方
                             持有的实质性权利。
                             我们还检查了相关的合同文件以分析无
                             锡银行是否有义务最终承担结构化主体
                             的风险损失，并检查了无锡银行是否对其
                             发起的结构化主体提供过流动性支持、信
                             用增级等情况等。
                             我们对财务报表中与结构化主体相关的
                             披露是否适当进行了评估和检查。
  四、 其他信息
  无锡银行管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括无锡银行 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
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  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估无锡银行的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算无锡银行、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督无锡银行的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对无锡银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致无锡银行不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
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  （6） 就无锡银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                      。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国 北京              二○二六年三月二十六日
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                   无锡农村商业银行股份有限公司
   一、 公司基本情况
   无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国银行业监督管理委员会
下发《中国银行业监督管理委员会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司开业的批复》
（银监办发[2005]159 号）文批准，于 2005 年 6 月在江苏省无锡市注册成立，本行成立时
名称为江苏锡州农村商业银行股份有限公司。2010 年 9 月 20 日，根据中国银行业监督管理
委员会《中国银监会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司更名的批复》（银监复
(2010)328 号）文，本行名称由“江苏锡州农村商业银行股份有限公司”变更为“无锡农村
商业银行股份有限公司”。
   本行法定代表人：陶畅；注册地址：江苏省无锡市锡山区延庆街 11 号、丹山路 66-3、
   根据中国证券监督管理委员会《关于核准无锡农村商业银行股份有限公司首次公开发
行股票的批复》（证监许可（2016）1550 号），本行于 2016 年 9 月 23 日在上海证券交易
所上市，股票代码为 600908。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行共设有 1 家直属营业部，3 家分行，52 家支行，59 家分
理处。本行经营范围主要包括：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外
结算，办理票据承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融
债券，从事同行拆借，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，外汇存款，外汇
贷款，外汇汇款，外币兑换，结汇、售汇，资信调查、咨询及见证业务，经中国银行业监
督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。许可项目：公募证券投资基金销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
   本财务报表业经本行董事会于 2026 年 3 月 26 日批准报出。
   二、 合并财务报表范围
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行合并财务报表范围内子公司如下：
                             子公司名称
                   江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
             泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
   本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在
其他主体中的权益”。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   三、 财务报表的编制基础
   本行财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其
应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委
员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
   本行对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经
营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
   四、 重要会计政策及会计估计
   本行所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本行于
   自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
   本行营业周期为 12 个月。
   本行采用人民币为记账本位币。
   本行编制和披露财务报表遵循重要性原则，从项目的性质和金额两方面判断财务信息
的重要性。在判断项目性质的重要性时，本行主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、
是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要
性时，本行考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营
业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额
的比重。
   （1）同一控制下的企业合并
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
为同一控制下的企业合并。
   本行作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
   （2）非同一控制下的企业合并
   参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
   本行作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或
有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
   本行合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的所有子
公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本行判
断控制的标准为，本行拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
   在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
   本行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本行取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
   合营安排分为共同经营和合营企业。
   当本行是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
   （1）确认本行单独所持有的资产，以及按本行份额确认共同持有的资产；
   （2）确认本行单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同承担的负债；
   （3）确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   （4）按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   （5）确认单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。
   在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
   将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣除法
定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
   （1）外币业务
   外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
   资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
   （2）外币财务报表的折算
   资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
   （1）金融工具的确认和终止确认
   本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
   对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的
负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取
的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
   如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
   本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相
关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
   金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
   本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
   本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
   （2）金融资产的分类和计量方法
  本行的金融资产于初始确认时根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。当且仅当本行改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  在判断业务模式时，本行考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、
影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本行需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和
价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本行需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流
量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允
价值是否非常小等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本行该分类的金融资产
主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和
垫款、债权投资等。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本行该分类的金融资产主要包括：其他债权投资等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  本行不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本行仅将相关股利收入（明确作
为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收
益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本行该分类的金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本行将其分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所
有公允价值变动计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金
融资产等。
   （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本行的金融负债于初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。本行该分
类的金融负债主要包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出
回购金融资产款、吸收存款、应付债券等。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包
括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期
会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计
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入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本行自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本行自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本行将所
有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   （4）金融工具减值
  本行以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本行考虑预期信用损失计量方法时反映如
下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；
③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本行基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本行基
于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本行采用的共同信用风险特征包括：金融工
具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息等。
  本行采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本行根据历史还
款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不
同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失
金额。
  对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
  (i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
  (ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融
工具。
  (iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。
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  阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益
中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值。
  在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工
具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生
的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期
资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
   （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
  对于金融资产转移交易，本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的
差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既
以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在
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特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，
与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
   （6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本行按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本行不能无条件地避免以交付
现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款
和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本行自身权益工具进行结
算，需要考虑用于结算该工具的本行自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一
项金融工具合同规定本行须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本行自身权益工具的市场价格以外
的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
  本行在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了本行成员和金融工
具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本行作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分
类为金融负债。
  本行根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具分类为权益工具。
  金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售或注销时，本行作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
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   （7）衍生金融工具
  本行使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、利率掉期和利率互换，分别对汇率风险
和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
   （8）金融资产和金融负债的抵销
  本行的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本行具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
   （9）财务担保合同及贷款承诺
  财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同
条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
  财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日
确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后
的余额两者孰高进行后续计量。
  贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
   （10）金融资产合同修改
  本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况
时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素
包括：
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期借款人能够清偿的金额；
同的风险特征发生了实质性变化；
  如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值
确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的
金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日
期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发
生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的
改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
  如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。
本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损
益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融
资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。
   （11）可转换公司债券
  本行发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转
换债券既包含负债也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进
行处理。在进行分拆时，先确定负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可
转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金
额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成分作为
负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成分作为权益列示，
不进行后续计量。
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   买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、
票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产
按买入相关资产时实际支付的金额入账。
   卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷款
等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款
按卖出相关资产时实际收到的金额入账。
   本行长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投
资。
   （1）重大影响、共同控制的判断
   本行对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指
本行对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本行直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%
的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本行不能参与
被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本行持有被投资单位 20%以下表决
权的，如本行在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表或向被投资单位派出管理
人员的,本行认为对被投资单位具有重大影响。
   本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的
权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，
并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行对共同控
制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必
须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
   （2）会计处理方法
  本行按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方
合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价
值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
  本行对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按
初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享
有的金额确认为当期投资收益。
  本行对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投
资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权
益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本行的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实
现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本行的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，
全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本行确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本行负有承担额外损失义务的除外。
  本行投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括持有
为资本增值的房屋建筑物。采用成本模式计量。
  本行投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                 折旧年限（年）         预计残值率（%）   年折旧率（%）
房屋建筑物                   20            5         4.75
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  本行固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值超过 5 千元的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本行、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本行固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
  本行对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用年限平均法，本行固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
  资产类别                 折旧年限            残值率      年折旧率
  房屋及建筑物                20 年            5%      4.75%
  电子设备                   5年             5%      19.00%
  运输设备                   5年             5%      19.00%
  其他设备                   5年             5%      19.00%
  本行于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相
关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                                  结转固定资产的标准
房屋及建筑物                              达到实际可使用状态
   本行无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形
资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
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定实际成本。
   （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
   土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核。
   （2）无形资产的使用寿命估计情况：
 项目                      预计使用寿命    依据
 土地使用权                      50 年   受益年限
 软件                          5年    受益年限
   本行于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象的，本行进行
减值测试。
   本行在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值
超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
   本行以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，
以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主
要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
   公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
   （1）长期待摊费用
   本行的长期待摊费用包括经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支出和其他长
期待摊费用等本行已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费
用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
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的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支
出和其他长期待摊费用的摊销年限为 3 年。
   （2）其他应收款项
   本行按照其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本行定期分析各项其
他应收款项的可收回性，当应收款项的可收回金额低于其账面价值时，计提资产减值准备，
并计入当期损益。
   本行职工薪酬包括短期薪酬、设定提存计划、辞退福利和其他长期福利。
   （1）短期薪酬的会计处理方法
   本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
   本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
   职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
   （2）离职后福利的会计处理方法
   离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金计划等，按照公司承担的
风险和义务，分类为设定提存计划。
   本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
   除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。
本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
   （3）辞退福利的会计处理方法
   本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。
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   当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本个将其确认为负债：该义务是本行承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本行于资产负债表日对当前最佳
估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
   本行的贷款承诺和财务担保合同的损失准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，
对于该部分的损失准备的计量在本科目列报。
   归类为权益工具的永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其
利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
   收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型
收入的其他确认条件时，予以确认。
   （1）利息收入
   利息收入或利息支出于产生时以确定的实际利率计量。在确定收益利率时，本行在考
虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失，
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。当实际
利率与合同利率差异不大时，采用合同利率。
   当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率
为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
   （2）手续费和佣金收入
   手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
   资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业务）
时产生的手续费于相关交易完成时确认。
   （3）股利收入
   非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投资
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
收益。
   （1）类型
   政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
   与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   （2）会计处理
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关
的，计入营业外收入）。
   与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，
计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行
日常活动无关的，计入营业外收入）。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
   （1）租赁的识别
   在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
 （2）本行作为承租人
   除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本行对租赁确认使用权资产和租
赁负债。
   使用权资产，是指本行作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行
初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属
于为生产存货而发生的除外）。本行按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调
整使用权资产的账面价值。
   本行根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关
资产的成本或者当期损益。
   本行按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁
付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③本行合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根
据本行提供的担保余值预计应支付的款项。
   在计算租赁付款额的现值时，本行采用增量借款利率作为折现率。本行按照固定的周
期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的
除外。
   在租赁期开始日后，本行确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租
赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应
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付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本行按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
   对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于 4
万元人民币）的低价值资产租赁，本行选择不确认使用权资产和租赁负债。本行将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益。
   （3）本行作为出租人
   本行作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬，本行将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
   在租赁期开始日，本行对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本行对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
   租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本行按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本行取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   在租赁期内各个期间，本行采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
   本行发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本行取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
   经营租赁发生变更的，本行自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托
业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。
   委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）
按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协
助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，
不承担信用风险。
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   本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：
   公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公
存款业务以及汇款业务等。
   个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信
用卡业务及汇款业务等。
   资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借
业务等。
   其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的
分部。
   经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生
的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的
利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括
经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
   （1）会计政策变更
   无。
   （2）重大会计判断和会计估计
   编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致
的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
   本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分
析等。
   本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及
相关业务管理人员获得报酬的方式等。
   本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息
是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，
提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前
终止合同而支付的合理补偿。
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   本行对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以
及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建
立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计(例如，客户违约的
可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设，例如：
   -将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量
相关的关键参数；
   -信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
   -用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；
   -阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。
   当本行在结构化主体中担任资产管理人时，本行将评估就该结构化主体而言，本行是
以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表
其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管
理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在
评估判断时，本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范
围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸
如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
   （对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本行以其活跃市场报价
确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本行采用估值技术确定其公允价
值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为
无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
   （对于第三层次）第三层级的公允价值以本行的评估模型为依据确定，例如现金流折
现模型。本行还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工
具的完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理
变动无重大敏感性。
   （如持有非上市股权投资，公允价值估计具有不确定性的）本行根据具有类似合同条
款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投
资的公允价值。这要求本行估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有
不确定性。
   每个资产负债表日，本行对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
   在计提所得税时本行需要进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算
存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税
务事项的最终的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当
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期所得税、递延所得税及应交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。
   本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进
行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则
减记递延所得税资产的账面价值。因此，本行需要根据相关的税收法规，对相关交易的税
务处理作出重大判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可
能性作出重大估计。
   五、 税项
   本行适用的主要税种及税率如下：
  税种                           税基                            2025 年度
  企业所得税              应纳税所得额                       25%
  增值税                应税收入                         3%、5%、6%、9%、13%
  城市维护建设税            实际缴纳的流转税                     5%、7%
  教育费附加              实际缴纳的流转税                     5%
   六、 财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系
指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币千元。
                                    合并                          本行
 项目
                         年末余额          年初余额            年末余额          年初余额
 库存现金                       636,308        610,638        633,685      607,256
 存放中央银行法定准备金              11,880,035     10,618,034     11,826,553   10,564,509
 存放中央银行超额存款准备金             2,123,300       800,649       2,118,196     793,979
 存放中央银行财政性存款                 15,697         30,403         15,697       30,403
 小计                       14,655,340     12,059,724    14,594,131    11,996,147
 存放中央银行款项应计利息                 4,358          4,002          4,331        3,973
 合计                       14,659,698     12,063,726    14,598,462    12,000,120
   缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于
日常业务。截至 2025 年 12 月 31 日本行人民币存款准备金缴存比率为 5%（截至 2024 年 12
月 31 日：5%），外币存款准备金缴存比率为 4%（截至 2024 年 12 月 31 日：4%），子公
司人民币存款准备金缴存比率为 5%（截至 2024 年 12 月 31 日：5%）。
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                                   合并                          本行
 项目
                         年末余额           年初余额            年末余额            年初余额
 存放境内同业款项                  6,020,464    4,679,402       6,123,262       4,786,829
 存放境外同业款项                   152,454        89,606        152,454          89,606
 小计                        6,172,918    4,769,008       6,275,716       4,876,435
 应计利息                        16,533        12,659         16,576          12,853
 减：减值准备                       2,405         4,184          2,405            4,184
 合计                        6,187,046    4,777,483       6,289,887       4,885,104
   存放同业款项预期信用损失准备变动表：
   合并及本行
 项目                      第一阶段           第二阶段            第三阶段             合计
 年初余额                         4,184                 -               -      4,184
 转移至                               -                -               -           -
 至第一阶段                             -                -               -           -
 至第二阶段                             -                -               -           -
 至第三阶段                             -                -               -           -
 本年计提                        -1,779                 -               -      -1,779
 本年核销及转出                           -                -               -           -
 收回已核销                             -                -               -           -
 其他变动                              -                -               -           -
 年末余额                         2,405                 -               -      2,405
   合并及本行
 项目                            年末余额                         年初余额
 境内银行金融机构                                        -                       122,203
 境内非银行金融机构                               3,100,000                      1,350,000
 小计                                      3,100,000                      1,472,203
 应计利息                                      19,692                         19,806
 减：减值准备                                     4,970                          2,164
 合计                                      3,114,722                      1,489,845
   拆出资金预期信用损失准备变动表：
   合并及本行
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
 项目                          第一阶段           第二阶段               第三阶段          合计
 年初余额                           2,164                     -             -        2,164
 转移至                                    -                 -             -             -
 至第一阶段                                  -                 -             -             -
 至第二阶段                                  -                 -             -             -
 至第三阶段                                  -                 -             -             -
 本年计提                           2,806                     -             -        2,806
 本年核销及转出                                -                 -             -             -
 收回已核销                                  -                 -             -             -
 其他变动                                   -                 -             -             -
 年末余额                           4,970                     -             -        4,970
   合并及本行
                             年末余额                                   年初余额
  非套期工具            名义          公允价值                      名义              公允价值
                   金额         资产            负债           金额             资产       负债
  利率衍生工具                 -          -            -            159,000    2,993            -
  货币衍生工具            55,387     168               -             29,636        -     339
  合计                55,387     168               -            188,636    2,993     339
   衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了
本行的交易量，但并不反映其风险。
   合并及本行
  项目（按担保物分类）                                年末余额                        年初余额
  债券                                                 3,835,456               3,850,375
  小计                                                 3,835,456               3,850,375
  应计利息                                                    874                    1,659
  减：减值准备                                                        -                    -
  合计                                                 3,836,330               3,852,034
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：
                             合并                              本行
项目
                    年末余额                年初余额          年末余额          年初余额
以摊余成本计量
个人贷款和垫款               23,687,593         24,189,771    23,166,071    23,509,157
－信用卡                    435,351            613,171       435,351       613,171
－个人住房贷款               11,416,814         11,798,610    11,298,714    11,655,263
－个人经营性贷款               6,481,282          6,140,617     6,183,574     5,746,913
－个人消费性贷款               5,354,146          5,637,373     5,248,432     5,493,810
企业贷款和垫款              141,520,297        130,403,948   140,668,115   129,695,491
－贷款                  118,065,531        106,984,341   117,428,004   106,434,271
－票据贴现                 23,040,334         23,382,103    22,825,679    23,223,716
－贸易融资                   414,432             37,504       414,432        37,504
以摊余成本计量的发放贷
款和垫款总额
应计利息                    191,720            186,709       190,013       184,814
减：以摊余成本计量的贷
款和垫款损失准备
以摊余成本计量的发放贷
款及垫款合计
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
企业贷款和垫款                5,420,845          2,025,615     5,420,845     2,025,615
－票据贴现                  1,865,217           851,586      1,865,217      851,586
－贸易融资                  3,555,628          1,174,029     3,555,628     1,174,029
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放            5,420,845          2,025,615     5,420,845     2,025,615
贷款和垫款合计
发放贷款和垫款合计            165,350,519        151,214,555   164,032,816   149,884,007
注：截至 2025 年 12 月 31 日，本行合并以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫
款的减值准备为人民币 8,691 千元。（2024 年 12 月 31 日 3,247 千元）
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （2）贷款和垫款（未含应计利息）按行业划分如下：
   合并
                               年末余额                     年初余额
行业分布
                          金额          比例（%）        金额          比例（%）
制造业                      32,809,320      19.23    30,604,049      19.54
租赁和商务服务业                 33,408,348      19.58    30,457,897      19.45
批发和零售业                   20,796,898      12.19    17,524,041      11.19
建筑业                       9,042,902       5.30     8,101,125       5.17
水利、环境和公共设施管理业             7,404,788       4.34     6,131,654       3.92
农、林、牧、渔业                  3,527,290       2.07     4,343,148       2.77
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
交通运输、仓储和邮政业               1,342,493       0.79     1,610,236       1.03
房地产业                      1,871,398       1.10     1,702,610       1.09
信息传输、软件和信息技术服务
业
住宿和餐饮业                     703,862        0.41      659,224        0.42
教育                         173,970        0.10      401,093        0.26
卫生和社会工作                    235,401        0.14      191,780        0.12
金融业                        110,275        0.06      161,225        0.10
其他                        3,835,816       2.25     2,448,088       1.57
贸易融资                       414,432        0.24       37,504        0.02
贴现及福费廷                   28,461,179      16.68    25,407,718      16.22
个人                       23,687,593      13.88    24,189,771      15.44
贷款和垫款总额                 170,628,735     100.00   156,619,334     100.00
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
                              年末余额                         年初余额
行业分布
                         金额           比例（%）           金额          比例（%）
制造业                     32,589,693        19.25      30,417,279        19.59
租赁和商务服务业                33,380,383        19.72      30,435,107        19.61
批发和零售业                  20,658,293        12.21      17,400,326        11.21
建筑业                      8,979,872          5.31      8,047,045         5.18
水利、环境和公共设施管理业            7,348,533          4.34      6,079,994         3.92
农、林、牧、渔业                 3,527,290          2.08      4,343,148         2.80
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
交通运输、仓储和邮政业              1,322,193          0.78      1,592,436         1.03
房地产业                     1,871,398          1.11      1,702,610         1.10
信息传输、软件和信息技术服务
业
住宿和餐饮业                     690,062          0.41       650,324          0.42
教育                         168,850          0.10       398,933          0.26
卫生和社会工作                    226,351          0.13       182,730          0.12
金融业                        105,700          0.06       156,600          0.10
其他                       3,804,717          2.25      2,418,758         1.55
贸易融资                       414,432          0.24        37,504          0.02
贴现及福费廷                  28,246,523        16.69      25,249,331        16.27
个人                      23,166,071        13.69      23,509,157        15.14
贷款和垫款总额                169,255,031       100.00     155,230,263       100.00
   （3）贷款及垫款（未含应计利息）按地区分布情况列示如下：
                                 合并                          本行
  地区分布
                        年末余额          年初余额          年末余额          年初余额
  无锡地区                  132,312,222   122,462,444   132,312,222   122,462,444
  其他地区                   38,316,513    34,156,890    36,942,809    32,767,819
  贷款和垫款总额               170,628,735   156,619,334   169,255,031   155,230,263
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （4）客户贷款及垫款（未含应计利息）按担保方式分析如下：
                                      合并                             本行
  项目
                          年末余额          年初余额                 年末余额             年初余额
  信用贷款                     19,408,135       13,945,708       19,291,962        13,825,323
  保证贷款                     83,633,827       74,162,222       83,125,388        73,693,352
  附担保物贷款                   67,586,773       68,511,404       66,837,681        67,711,588
  其中：抵押贷款                  39,391,911       40,530,532       38,864,644        39,899,496
        质押贷款               28,194,862       27,980,872       27,973,037        27,812,092
  贷款和垫款总额                 170,628,735   156,619,334 169,255,031               155,230,263
   （5）逾期贷款（未含应计利息）按担保方式分析如下：
   合并
                               年末余额
                  逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至 逾期 3 年以
 项目                                                                             合计
                   以内      至1年      3年      上
 信用贷款                 78,965    146,912          23,433            9,921         259,231
 保证贷款                 54,275      72,955          2,116               84         129,430
 附担保物贷款              340,216    390,425         307,069           20,406        1,058,116
 其中：抵押贷款             339,266    390,425         307,069           20,406        1,057,166
       质押贷款             950             -                -                -          950
 合计                  473,456    610,292         332,618           30,411        1,446,777
                               年初余额
                  逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至 逾期 3 年以
 项目                                                                             合计
                   以内      至1年      3年      上
 信用贷款                127,877    191,795          16,408            7,111         343,191
 保证贷款                 61,466    128,141           2,063             509          192,179
 附担保物贷款              313,121    419,180         113,114           10,535         855,950
 其中：抵押贷款             313,121    419,180         113,114           10,535         855,950
       质押贷款                -            -                -                -             -
 合计                  502,464    739,116         131,585           18,155        1,391,320
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
                                 年末余额
                  逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至 逾期 3 年以
 项目                                                                         合计
                   以内      至1年      3年      上
 信用贷款                 78,128        145,760        23,101          9,921     256,910
 保证贷款                 47,016         72,955         2,115             83     122,169
 附担保物贷款              322,014        375,049       297,821         20,386    1,015,270
 其中：抵押贷款             321,064        375,049       297,821         20,386    1,014,320
      质押贷款              950                  -             -           -         950
 合计                  447,158        593,764       323,037         30,390    1,394,349
                                 年初余额
                  逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 1 年至 逾期 3 年以
 项目                                                                         合计
                   以内      至1年      3年      上
 信用贷款                126,099        189,362        16,332          7,111     338,904
 保证贷款                 61,466        128,141         2,063            509     192,179
 附担保物贷款              282,458        408,211       112,214         10,515     813,398
 其中：抵押贷款             282,458        408,211       112,214         10,515     813,398
      质押贷款                 -                 -             -           -            -
 合计                  470,023        725,714       130,609         18,135    1,344,481
   （6）贷款减值准备
   以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
   合并
 项目                      第一阶段                第二阶段              第三阶段           合计
 年初余额                          4,637,935         129,614         823,939      5,591,488
 转移至                                     -             -                -               -
 至第一阶段                           14,250           -5,986           -8,264               -
 至第二阶段                           -17,570          22,243           -4,673               -
 至第三阶段                           -23,687         -24,199          47,886                -
 本年计提                          -308,666           67,602        1,012,904       771,840
 本年核销及转出                                 -             -       -1,176,327    -1,176,327
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
 收回已核销                               -          -     285,457          285,457
 折现回拨                                -          -       -2,522           -2,522
 年末余额                     4,302,262       189,274     978,400        5,469,936
   本行
 项目                     第一阶段             第二阶段        第三阶段             合计
 年初余额                    4,596,825         124,173      810,072      5,531,070
 转移至                             -               -               -            -
 至第一阶段                     13,466           -5,346        -8,120              -
 至第二阶段                     -17,153          21,610        -4,457              -
 至第三阶段                     -23,392         -22,692       46,084               -
 本年计提                     -298,184          64,738      989,108        755,662
 本年核销及转出                         -               -    -1,144,744     -1,144,744
 收回已核销                           -               -      272,762        272,762
 折现回拨                            -               -        -2,522         -2,522
 年末余额                    4,271,562         182,483      958,183      5,412,228
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
   合并及本行
 项目                     第一阶段             第二阶段        第三阶段            合计
 年初余额                         3,247             -            -           3,247
 转移至
 至第一阶段                               -          -            -                -
 至第二阶段                               -          -            -                -
 至第三阶段                               -          -            -                -
 本年计提                         5,444             -            -           5,444
 本年核销及转出                             -          -            -                -
 收回已核销                               -          -            -                -
 折现回拨                                -          -            -                -
 年末余额                         8,691             -            -           8,691
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并及本行
 项目                                年末余额           年初余额
 交易性金融资产                              8,646,232     11,071,637
 债权投资                                48,394,267     41,414,707
 其他债权投资                              25,273,635     25,805,750
 其他权益工具投资                                     -           600
 合计                                  82,314,134     78,292,694
   （1）交易性金融资产
   合并及本行
 项目                                年末余额           年初余额
 为交易而持有的金融投资（按发行人分类）：
 政府及中央银行债券                             561,335               -
 基金投资                                 8,023,058     11,009,798
 其他                                     61,839         61,839
 合计                                   8,646,232     11,071,637
   （2）债权投资
   以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：
   合并及本行
 项目                                年末余额           年初余额
 债券投资（按发行人分类）：
 政府                                  41,026,320     28,361,962
 政策性银行                                 636,907        928,920
 银行同业及其他金融机构                           469,402       5,570,124
 企业                                   6,136,718      6,245,873
 债券投资应计利息                              615,532        589,186
 小计                                  48,884,879     41,696,065
 其他投资                                         -       150,000
 其他投资应计利息                                     -          6,381
 小计                                           -       156,381
 减：减值准备                                490,612        437,739
 合计                                  48,394,267     41,414,707
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本年度，以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
   合并及本行
 项目                 第一阶段        第二阶段           第三阶段        合计
 年初余额                 437,739          -               -     437,739
 转移至：                       -          -               -           -
 —第一阶段                      -          -               -           -
 —第二阶段                      -          -               -           -
 —第三阶段                      -          -               -           -
 本年计提                  52,873          -               -      52,873
 本期核销及转出                    -          -               -           -
 收回已核销                      -          -               -           -
 年末余额                 490,612          -               -     490,612
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业
务等被质押或冻结的债券面值为 11,948,243 千元（截至 2024 年 12 月 31 日为 11,547,382
千元）。
   （3）其他债权投资
   合并及本行
 项目                                  年末余额              年初余额
 债券投资（按发行人分类）：
 政府                                    19,161,254          11,574,278
 政策性银行                                     1,601,784         877,856
 银行同业及其他金融机构                               4,289,639       13,094,765
 企业                                                -          20,253
 小计                                    25,052,677          25,567,152
 应计利息                                       220,958          238,598
 合计                                    25,273,635          25,805,750
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本年度，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值准备变动如下：
   合并及本行
 项目                第一阶         第二阶段       第三阶段       合计
 年初余额               211,688           -          -   211,688
 转移至：                      -          -          -          -
 —第一阶段                     -          -          -          -
 —第二阶段                     -          -          -          -
 —第三阶段                     -          -          -          -
 本年计提               -34,873           -          -    -34,873
 其他变动               -34,873-          -          -          -
 年末余额               176,815           -          -   176,815
   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备在其他综合收益中确
认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价
值。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行其他债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回
购业务等被质押或冻结的债券面值为 3,922,252 千元
                            （截至 2024 年 12 月 31 日为 3,360,000
千元）。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （4）其他权益工具投资
       项目                 本年末公允        本年确认的股                 本年末公允价      本年确认的股   量且其变动计入其他
               初始成本                                初始成本                             综合收益的原因
                            价值           利收入                     值         利收入
    江苏省农村信
                      -            -      40,032        600         600       120 非交易性股权投资
    用社联合社
      合计       -      -    40,032  600    600    120 /
   经国家金融监督管理总局批复同意，江苏省农村信用社联合社改制为江苏农村商业联合银行股份有限公司，并于 2025 年 4 月 8 日挂牌成立。
根据改制方案，原社员股金全额归还，本行不持有江苏农村商业联合银行股份有限公司的股权。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）长期股权投资分类如下：
                               合并                        本行
     项目
                       年末余额         年初余额         年末余额         年初余额
     对子公司的投资                    -            -     199,310      141,000
     对联营企业的投资           2,417,518    2,292,187    2,417,518    2,292,187
     小计                 2,417,518    2,292,187    2,616,828    2,433,187
     减：减值准备                     -            -            -            -
     合计                 2,417,518    2,292,187    2,616,828    2,433,187
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2）联营企业
   合并及本行
                                         本年增减变动
                                                                                                                      本年计提
被投资单位          年初余额         追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现                                              年末余额                 减值准备
                                                                                         其他                           减值准备
                            投资 投资 的投资损益 收益调整   变动   金股利
江苏淮安农村商业
银行股份有限公司
江苏东海农村商业
银行股份有限公司
徐州农村商业银行
股份有限公司
合计              2,292,187     -    -        199,579     -60,104        -       14,144             -   2,417,518           -    -
   （3）对子公司投资
   本行
                                                                                                      本年计提              减值准备
被投资单位                             年初余额           本年增加               本年减少        年末余额
                                                                                                      减值准备              期末余额
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司                        51,000        58,310               -            109,310                   -            -
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司                        90,000             -               -             90,000                   -            -
合计                                     141,000        58,310               -            199,310                   -            -
行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为 100%。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   采用成本计量模式的投资性房地产：
   合并及本行
  项目                         房屋、建筑物         合计
  （1）年初余额                          6,046         6,046
  （2）本年增加金额                             -            -
      -固定资产转入                           -            -
  （3）本年减少金额                             -            -
      -转入固定资产                           -            -
  （4）年末余额                          6,046         6,046
  （1）年初余额                          4,019         4,019
  （2）本年增加金额                           287         287
      -固定资产转入                           -            -
      -计提或摊销                          287         287
  （3）本年减少金额                             -            -
      -转入固定资产                           -            -
  （4）年末余额                          4,306         4,306
  （1）年初余额                               -            -
  （2）本年增加金额                             -            -
  （3）本年减少金额                             -            -
  （4）年末余额                               -            -
  （1）年末账面价值                        1,740         1,740
  （2）年初账面价值                        2,027         2,027
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）固定资产变动列示如下：
   合并
                    房屋建筑           其他设
   项目                    电子设备 运输设备                              合计
                     物              备
   （1）年初余额           1,126,254   766,058      8,785   44,940   1,946,037
   （2）本年增加金额                 -    31,182       615     1,671     33,468
      -购置                    -    31,182       615     1,671     33,468
      -在建工程转入                -            -       -        -           -
   （3）本年减少金额                 -        8,774    691     1,520     10,985
      -处置或报废                 -        8,774    691     1,520     10,985
   （4）年末余额           1,126,254   788,466      8,709   45,091   1,968,520
   （1）年初余额            624,729    577,273      6,462   36,773   1,245,237
   （2）本年增加金额           50,369     67,459        581    2,162     120,571
      -计提              50,369     67,459       581     2,162    120,571
   （3）本年减少金额                 -        8,336    656     1,440     10,432
      -处置或报废                 -        8,336    656     1,440     10,432
   （4）年末余额            675,098    636,396      6,387   37,495   1,355,376
   （1）年初余额                   -            -       -        -           -
   （2）本年增加金额                 -            -       -        -           -
      -计提                    -            -       -        -           -
   （3）本年减少金额                 -            -       -        -           -
      -处置或报废                 -            -       -        -           -
   （4）年末余额                   -            -       -        -           -
   （1）年末账面价值          451,156    152,070      2,322    7,596    613,144
   （2）年初账面价值          501,525    188,785      2,323    8,167    700,800
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）固定资产变动列示如下：（续）
   本行
                    房屋建筑           其他设
   项目                    电子设备 运输设备                              合计
                     物              备
   （1）年初余额           1,116,026    762,281     8,029   44,361   1,930,697
   （2）本年增加金额                 -    31,167       614     1,672     33,453
      -购置                    -    31,167       614     1,672     33,453
      -在建工程转入                -            -       -        -           -
   （3）本年减少金额                 -        8,752    691     1,520     10,963
      -处置或报废                 -        8,752    691     1,520     10,963
   （4）年末余额           1,116,026   784,696      7,952   44,513   1,953,187
   （1）年初余额            618,618    574,721      5,744   36,290   1,235,373
   （2）本年增加金额           49,884     66,953       580     2,125    119,542
      -计提              49,884     66,953       580     2,125    119,542
   （3）本年减少金额                 -        8,314    657     1,440     10,411
      -处置或报废                 -        8,314    657     1,440     10,411
   （4）年末余额            668,502    633,360      5,667   36,975   1,344,504
   （1）年初余额                   -            -       -        -           -
   （2）本年增加金额                 -            -       -        -           -
      -计提                    -            -       -        -           -
   （3）本年减少金额                 -            -       -        -           -
      -处置或报废                 -            -       -        -           -
   （4）年末余额                   -            -       -        -           -
   （1）年末账面价值          447,524    151,336      2,285    7,538    608,683
   （2）年初账面价值          497,408     187,560     2,285    8,071     695,324
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （2）未办妥产权证书的固定资产情况：
  截至 2025 年 12 月 31 日，
                     共有 9 处房屋未办妥产权证书，账面价值合计 9,414 千元，
占合并固定资产账面价值的比为 1.54%。
   （1）在建工程按项目列示
   合并及本行
   项目                        年末余额                   年初余额
   营业用房                               181,020              133,501
   减：减值准备                                   -                    -
   账面净值                               181,020              133,501
   （2）重大在建工程项目变动情况
   合并及本行
  项目            年初余额        本年增加 转入固定资产 其他减少             年末余额
  金融科创中心          108,795    47,519             -    -     156,314
  南长房产             24,706         -             -    -      24,706
  合计              133,501    47,519             -    -     181,020
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）使用权资产变动情况：
    项目                             合并            本行
    （1）年初余额                         143,236       135,135
    （2）本年增加金额                           17,947     17,947
       -租入                              17,947     17,947
    (3)本年减少金额                           25,046     25,046
       -处置                              25,046     25,046
    (4)年末余额                         136,137       128,036
    （1）年初余额                             66,535     62,262
    （2）本年增加金额                           33,220     32,153
       -计提                              33,220     32,153
    （3）本年减少金额                           25,046     25,046
       -处置                              25,046     25,046
    （4）年末余额                             74,709     69,369
    （1）年初余额                                  -          -
    （2）本年增加金额                                -          -
    （3）本年减少金额                                -          -
    （4）年末余额                                  -          -
    （1）年末账面价值                           61,428     58,667
    （2）年初账面价值                           76,701     72,873
   本行使用权资产为租赁的房屋建筑物。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）无形资产变动列示如下：
   合并
   项目                    土地使用权            软件           合计
   （1）年初余额                   169,274       419,511     588,785
   （2）本年增加金额                       -        28,215      28,215
      -购置                             -     28,215      28,215
      -在建工程转入                         -            -         -
   （3）本年减少金额                          -        3,731     3,731
      -处置                             -        3,731     3,731
   （4）年末余额                   169,274       443,995     613,269
   （1）年初余额                       43,753    299,393     343,146
   （2）本年增加金额                      3,488     40,212      43,700
      -计提                         3,488     40,212      43,700
   （3）本年减少金额                          -        3,731     3,731
      -处置                             -        3,731     3,731
   （4）年末余额                       47,241    335,874     383,115
   （1）年初余额                            -            -         -
   （2）本年增加金额                          -            -         -
   （3）本年减少金额                          -            -         -
   （4）年末余额                            -            -         -
   （1）年末账面价值                 122,033       108,121     230,154
   （2）年初账面价值                 125,521       120,118     245,639
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
   项目                    土地使用权             软件           合计
   （1）年初余额                       169,174    419,511     588,685
   （2）本年增加金额                           -     27,717      27,717
   -购置                                 -     27,717      27,717
   -在建工程转入                             -            -         -
   （3）本年减少金额                           -        3,731     3,731
   -处置                                 -        3,731     3,731
   （4）年末余额                       169,174    443,497     612,671
   （1）年初余额                        43,653    299,393     343,046
   （2）本年增加金额                       3,488     40,154      43,642
   -计提                             3,488     40,154      43,642
   （3）本年减少金额                           -        3,731     3,731
   -处置                                 -        3,731     3,731
   （4）年末余额                        47,141    335,816     382,957
   （1）年初余额                             -            -         -
   （2）本年增加金额                           -            -         -
   -计提                                 -            -         -
   （3）本年减少金额                           -            -         -
   -处置                                 -            -         -
   （4）年末余额                             -            -         -
   （1）年末账面价值                     122,033    107,681     229,714
   （2）年初账面价值                     125,521    120,118     245,639
   （2）未办妥产权证书的无形资产情况：
  截至 2025 年 12 月 31 日，共有 12 处营业用地、其他 14 处小额房产用地未办妥产
权证书，账面价值合计 24,544 千元，占合并无形资产账面价值的比为 10.66%。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）递延所得税资产
   合并
                         年末余额                           年初余额
   项目            可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时 递延所得税
                    差异                 产           性差异         资产
   资产减值准备           6,016,756         1,504,189    6,035,992   1,508,998
   债券利息调整             288,844            72,211      234,764      58,691
   衍生金融工具公允
   价值变动
   其他债权投资公允
   价值变动
   租赁业务                13,612              3,403     15,208        3,802
   合计               6,345,948         1,586,487    6,288,408   1,572,102
   本行
                         年末余额                          年初余额
   项目            可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时 递延所得税
                    差异                产            性差异         资产
   资产减值准备           5,907,872         1,476,968    5,940,476   1,485,119
   债券利息调整            288,360            72,090       234,408     58,602
   衍生金融工具公允
   价值变动
   其他债权投资公允
   价值变动
   租赁业务               13,044               3,261      14,540      3,635
   合计               6,236,012         1,559,003    6,191,868   1,547,967
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （2）递延所得税负债
   合并及本行
                               年末余额                   年初余额
  项目                    应纳税暂 递延所得 应纳税暂时 递延所得税
                        时性差异         税负债           性差异          负债
  交易性金融资产公允价值变动          103,040      25,760        126,112      31,528
  其他债权投资公允价值变动                  16            4     239,672      59,918
  小计                     103,056      25,764        365,784      91,446
   （1）其他资产按项目列示如下：
                           合并                            本行
  项目
                   年末余额          年初余额             年末余额          年初余额
  其他应收款                63,928         70,742          62,772      69,393
  长期待摊费用                4,147          8,236           4,147         8,236
  应收利息                  5,679          6,574           5,468         6,318
  减：应收利息减值准备             951             707             951          707
  合计                   72,803         84,845          71,436      83,240
   （2）其他应收款按项目列示：
                          合并                             本行
   项目
                   年末余额         年初余额              年末余额         年初余额
   代垫诉讼费              18,924         12,938         14,619        9,222
   预付长期资产购置款          23,030         27,891         23,031       27,891
   应收房租                4,936          4,843          4,936        4,843
   其他                 27,560         31,913         27,250       31,204
   减：坏账准备             10,522          6,843          7,064        3,767
   合计                 63,928         70,742         62,772       69,393
 无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     （3）其他资产减值准备变动列示如下：
     合并
     项目                               2025 年度               2024 年度
     期初余额                                       7,550                 2,534
     本年计提                                       4,484                 5,194
     本年收回                                        171                   162
     本年转出                                       -731                  -340
     期末余额                                     11,474                  7,550
     本行
     项目                               2025 年度               2024 年度
     期初余额                                       4,474                 2,534
     本年计提                                       4,101                 2,118
     本年收回                                        171                   162
     本年转出                                       -731                  -340
     期末余额                                       8,015                 4,474
项目                             受限   受限情                              受限       受限情
     账面余额         账面价值                    账面余额          账面价值
                               类型     况                              类型         况
债券   16,640,999   16,640,999   质押    质押   15,455,799    15,455,799   质押        质押
合计   16,640,999   16,640,999    /     /   15,455,799    15,455,799    /         /
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并
        项目                   年初             本年计提额 本年核销及转出                   收回已核销       其他变动       年末
        存放同业款项减值准备                4,184         -1,779               -              -          -       2,405
        拆出资金                      2,164          2,806               -              -          -       4,970
        贷款损失准备                5,594,735        777,284       1,178,849        285,457          -   5,478,627
        债权投资减值准备                437,739         52,873               -              -          -     490,612
        其他债权投资减值准备              211,688        -34,873               -              -          -     176,815
        表外资产减值准备                 58,154          2,802               -              -          -      60,956
        其他资产减值准备                  7,550          4,484             731            171          -      11,474
        合计                    6,316,214        803,597       1,179,580        285,628          -   6,225,859
   本行
             项目              年初             本年计提额          本年核销及转出          收回已核销       其他变动       年末
        存放同业款项减值准备                  4,184         -1,779                -           -          -        2,405
        拆出资金                        2,164          2,806                -           -          -        4,970
        贷款损失准备                5,534,318          761,106        1,147,267     272,762          -   5,420,919
        债权投资减值准备               437,739            52,873                -           -          -    490,612
        其他债权投资减值准备             211,688           -34,873                -           -          -    176,815
        表外资产减值准备                   58,154          2,802                -           -          -     60,956
        其他资产减值准备                    4,475          4,101             731         171           -        8,016
        合计                    6,252,722          787,036        1,147,998     272,933          -   6,164,693
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                         合并                            本行
   项目
                 年末余额          年初余额             年末余额         年初余额
   向中央银行借款         7,940,000    6,940,000        7,940,000   6,940,000
   应计利息               9,092            3,797        9,092       3,797
   合计              7,949,092    6,943,797        7,949,092   6,943,797
                         合并                            本行
   项目
                 年末余额          年初余额             年末余额         年初余额
   银行                47,534           39,459      159,849     109,820
   非银行金融机构         1,520,647    1,228,897        1,520,647   1,228,897
   应计利息                 268              407          351         415
   合计              1,568,449    1,268,763        1,680,847   1,339,132
   合并及本行
   项目                  年末余额                          年初余额
   银行                                250,000                  400,000
   应计利息                                  115                      202
   合计                                250,115                  400,202
   合并及本行
  项目                   年末余额                          年初余额
  卖出回购证券                            3,589,800                4,380,500
  其中：政府债券                           3,539,800                4,380,500
     金融债券                              50,000                        -
  应计利息                                    134                      197
  合计                                3,589,934                4,380,697
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                          合并                                 本行
   项目
                  年末余额          年初余额             年末余额                  年初余额
   活期存款            51,690,393    47,260,013           51,514,490        47,063,925
   其中：公司           30,399,432    28,034,310           30,232,404        27,849,080
        个人         21,290,961    19,225,703           21,282,086        19,214,845
   定期存款           161,366,770   146,550,243          160,457,349       145,682,915
   其中：公司           34,276,858    34,449,443           34,038,087        34,050,103
        个人        127,089,912   112,100,800          126,419,262       111,632,812
   其他存款            22,563,581    18,670,118           22,560,972        18,663,218
        小计        235,620,744   212,480,374          234,532,811       211,410,058
   应计利息             5,308,969       5,607,001          5,278,354         5,588,519
   合计             240,929,713   218,087,375          239,811,165       216,998,577
   其他存款中包含存入本行的保证金存款，明细列示如下：
                          合并                                 本行
   项目
                  年末余额          年初余额             年末余额                  年初余额
   承兑汇票保证金        20,543,883    17,428,236            20,543,883       17,428,236
   担保保证金              67,198          79,972              64,588           73,072
   信用证保证金           1,565,286        929,054           1,565,286          929,054
   其他保证金              22,594          70,747              22,594           70,747
   合计             22,198,961    18,508,009            22,196,351       18,501,109
   （1）应付职工薪酬分类
   合并
   项目                   年初余额         本年增加              本年减少            年末余额
   短期薪酬                   164,709       706,131           722,321         148,519
   离职后福利-设定提存计划                 -       101,455           101,455                -
   辞退福利                         -                -                 -             -
   一年内到期的其他福利                   -               73             73                -
   合计                     164,709       807,659           823,849         148,519
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
   项目                 年初余额         本年增加       本年减少       年末余额
   短期薪酬                 161,255     695,995    712,308    144,942
   离职后福利-设定提存计划               -     100,508    100,508          -
   辞退福利                       -           -          -          -
   一年内到期的其他福利                 -           7          7          -
   合计                   161,255     796,510    812,823    144,942
   （2）短期薪酬
   合并
   项目                 年初余额         本年增加       本年减少       年末余额
   工资、奖金、津贴和补贴          164,709     527,489    543,679    148,519
   职工福利费                      -      49,327     49,327          -
   社会保险费                      -      31,246     31,246          -
   其中：医疗保险费                   -      27,598     27,598          -
        工伤保险费                 -        757        757           -
        生育保险费                 -       2,892      2,892          -
   住房公积金                      -      85,892     85,892          -
   工会经费和职工教育经费                -      12,176     12,176          -
   合计                   164,709     706,131    722,321    148,519
   本行
   项目                 年初余额         本年增加       本年减少       年末余额
   工资、奖金、津贴和补贴          161,255     519,406    535,719    144,942
   职工福利费                      -      48,682     48,682          -
   社会保险费                      -      30,687     30,687          -
   其中：医疗保险费                   -      27,080     27,080          -
        工伤保险费                 -        742        742           -
        生育保险费                 -       2,865      2,865          -
        其他保险费                 -           -          -          -
   住房公积金                      -      85,114     85,114          -
   工会经费和职工教育经费                -      12,106     12,106          -
   合计                   161,255     695,995    712,308    144,942
   应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理
考核办法计提的工资、奖金。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （3）设定提存计划
   合并
   项目               年初余额             本年增加        本年减少          年末余额
   基本养老保险                   -           60,552        60,552          -
   失业保险费                    -            1,888         1,888          -
   企业年金缴费                   -           39,015        39,015          -
   合计                       -         101,455        101,455          -
   本行
   项目               年初余额             本年增加        本年减少          年末余额
   基本养老保险                   -           59,634        59,634          -
   失业保险费                    -            1,859         1,859          -
   企业年金缴费                   -           39,015        39,015          -
   合计                       -          100,508       100,508          -
                           合并                            本行
   项目
                    年末余额             年初余额        年末余额          年初余额
   应交所得税               20,859          25,018         17,880    22,815
   应交增值税               69,722          43,391         69,336    43,179
   应交城市维护建设税            5,764           3,831          5,764     3,831
   应交教育费附加              3,940           2,540          3,940     2,540
   应交其他税金                 70                94           70         75
   合计                 100,355          74,874         96,990    72,440
   合并及本行
  项目                                 年末余额                 年初余额
  贷款承诺减值准备                                   9,802                7,257
  财务担保合同减值准备                                51,154               50,897
  合计                                        60,956               58,154
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）应付债券分类：
   合并及本行
   项目                     年末余额                 年初余额
   二级债（注 1）                         999,783                 -
   同业存单（注 2）                       1,098,560      1,194,757
   绿色金融债（注 3）                       500,000           500,000
   应计利息                               7,535             7,327
   合计                              2,605,878      1,702,084
   注 1：经《国家金融监督管理总局江苏监管局关于无锡农村商业银行发行资本工具
的批复》（苏金复〔2025〕465 号）和《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准
予决字〔2025〕第 23 号）核准，本行在全国银行间债券市场成功发行了“无锡农村商
业银行股份有限公司 2025 年二级资本债券（第一期）”。本期债券于 2025 年 12 月 25
日簿记建档，并于 2025 年 12 月 29 日完成缴款，发行总规模为人民币 10 亿元，为 10
年期固定利率债券，票面利率为 2.53%，在第 5 年末附有条件的发行人赎回权。本期债
券募集资金将依据适用法律和主管部门的批准，用于补充本行二级资本。
   注 2：同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本
行于 2025 年 1-12 月发行同业存单共计面值 11 亿元，期限 1 个月，参考收益率 1.65%，
共计 1 期。（2024 年度发行面值 62 亿元，期限 1-6 个月，参考收益率 1.80-2.40%，共
计 7 期）。
   注 3：经《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2023〕第 31 号）
核准，本行于 2023 年 6 月 20 日发行总额为 5 亿元人民币的绿色金融债券，债券代码
率 12 月/次。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                面值总        发行日期         债券期       发行金额        年初余额             本年发行        按面值计      溢折价摊销     本年偿还        年末余额
债券名称
                 额                      限                                                  提利息
行 CD007
行 CD001
资本债 01
合计                     -            -         -   3,800,000        1,694,757   2,099,783    14,358     5,342   1,200,000   2,598,343
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                              合并                          本行
   项目
                    年末余额              年初余额          年末余额        年初余额
   租赁付款额                55,344            71,507      52,597      67,452
   未确认融资费用              -2,518            -3,851       -2,397     -3,591
   合计                   52,826            67,656      50,200      63,861
   （1）其他负债分类
                         合并                               本行
   项目
                  年末余额          年初余额            年末余额            年初余额
   拆迁补偿款              6,748             7,817         6,748        7,817
   应付股利               3,099             3,191         3,099        3,191
   其他应付款            259,028           173,232       257,163      172,862
   待结算财政款项           64,606            10,622        64,606       10,622
   合计               333,481           194,862       331,616      194,492
   （2）其他应付款按项目列示
                           合并                             本行
   项目
                   年末余额          年初余额              年末余额         年初余额
   久悬未取户               43,244          41,420        42,854       41,234
   应付长期资产购置款           14,775          21,045        14,775       21,045
   待划转款项              181,867          95,863       181,867       95,863
   其他                  19,142          14,904        17,667       14,720
   合计                 259,028         173,232       257,163      172,862
   待划转款项主要是联行存放款项。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并及本行
                            本年变动增（+）减（－）                                     年末余额
   项目         年初余额
                          发行新股              送股           其他       小计
   股份总额       2,194,682            -                 -        -          -     2,194,682
   合计         2,194,682            -                 -        -          -     2,194,682
   （1）年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况
   于 2025 年 12 月 31 日，本行发行在外的永续债具体情况如下：
                                                                               转股条
                                       发行价格              发行金
发行时间       会计分类            利率                                       到期日        件/赎回
                                       （元/张）              额
                                                                                条件
           永续债            前五年 5%            100.00       5 亿元       不适用        详见注 1
月 16 日
   注 1：2020 年，经本行股东大会审议和相关监管机构核准，同意本行在全国银行间
债券市场公开发行不超过 20 亿元（含 20 亿元）人民币无固定期限资本债券。
   本行于 2020 年 12 月、2021 年 6 月在全国银行间债券市场分别发行人民币 15 亿元
以及 5 亿元的无固定期限资本债券。根据债券募集说明书相关条款的约定，发行人有权
在债券第 5 个计息年度的最后一日全部或部分赎回本期债券。2025 年 12 月 27 日，经国
家金融监督管理总局江苏监管局同意，本行行使赎回权赎回了 15 亿元无固定期限资本
债券。截至 2025 年 12 月 31 日，本行发行在外的永续债发行金额为 5 亿元。
 （2）其他权益工具变动情况
   发行在外的金融工具                 年初余额            本年增加            本年减少        年末余额
   永续债                        1,998,755                  -   1,498,792       499,963
   合计                         1,998,755                  -   1,498,792       499,963
   本行发行的永续债无强制付息义务，也不存在其他本行不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行合同义务的条款，本行将其分类为其他权益工具。
   其他权益工具中永续债减少为本行行使赎回权赎回永续债所致。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并
  项目                  年初余额         本年增加       本年减少       年末余额
  股本溢价                 3,435,663          -     1,208    3,434,455
  其他                     -17,044          -      107       -17,151
  合计                   3,418,619          -     1,315    3,417,304
   本行
  项目                  年初余额         本年增加       本年减少       年末余额
  股本溢价                 3,435,663          -     1,208    3,434,455
  其他                     -20,018          -          -     -20,018
  合计                   3,415,645          -     1,208    3,414,437
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并
                                                                  减：前期计入其
         项目         年初余额         本年所得税前                                         税后归属于母 税后归属于少           年末余额
                                                  减：所得税费用 他综合收益当
                                 发生额                                              公司          数股东
                                                                   期转入损益
     将重分类进损益的
                             -                -               -             -             -         -           -
     其他综合收益
     其中：
     权益法下可转损益           75,597         -60,104                -             -      -60,104          -      15,493
     的其他综合收益
     其他债权投资公允
     价值变动
     其他债权投资信用
     减值准备
     以公允价值计量且
     其变动计入其他综
     合收益的贷款和垫
     款公允价值变动
     以公允价值计量且
     其变动计入其他综
     合收益的贷款和垫
     款信用减值准备
     其他综合收益合计          416,552         -180,111      -73,609          174,430     -280,932          -     135,620
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
                                                                减：前期计入其
        项目          年初余额         本年所得税前                                       税后归属于母 税后归属于少           年末余额
                                                减：所得税费用 他综合收益当
                                   发生额                                          公司          数股东
                                                                期转入损益
     将重分类进损益的
                             -              -               -             -             -         -           -
     其他综合收益
     其中：
     权益法下可转损益           75,586      -60,104                 -             -      -60,104          -      15,482
     的其他综合收益
     其他债权投资公允
     价值变动
     其他债权投资信用
     减值准备
     以公允价值计量且
     其变动计入其他综
     合收益的贷款和垫
     款公允价值变动
     以公允价值计量且
     其变动计入其他综
     合收益的贷款和垫
     款信用减值准备
     其他综合收益合计          416,541      -180,111       -73,609          174,430     -280,932          -     135,609
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   合并及本行
  项目                年初余额          本年增加                本年减少         年末余额
  法定盈余公积             1,585,279                   -             -    1,585,279
  任意盈余公积             5,089,551                   -             -    5,089,551
  合计                 6,674,830                   -             -    6,674,830
  根据《公司法》的规定，2025 年末本行法定盈余公积累计额已达到注册资本的 50%，
本年不再计提；2025 年任意盈余公积计提已较为充足，本年不再计提。
   合并及本行
  项目                     2025 年度                           2024 年度
  期初余额                                    3,910,696                 3,460,267
  本年增加                                     461,242                     450,429
  本年减少                                            -                          -
  期末余额                                    4,371,938                 3,910,696
   根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》，本行一般风险准备计提标准为不低
于风险资产年末余额的 1.5%。
                                  合并                               本行
   项目
   归属于母公司股东的净利
   润
   加：期初未分配利润             4,624,013           3,360,245     4,602,930     3,339,150
   加：会计政策变更影响数                        -               -                          -
   可供分配利润                6,933,145           5,612,378     6,909,139     5,591,295
   减：提取法定盈余公积金                        -               -                          -
   减：提取一般风险准备              461,242             450,429      461,242       450,429
   可供股东分配的利润             6,471,903           5,161,949     6,447,897     5,140,866
   减：提取任意盈余公积                         -               -                          -
   减：应付普通股股利               724,245             438,936      724,245       438,936
   减：对其他权益工具持有者
   的分配
   期末未分配利润               5,648,658           4,624,013     5,624,652     4,602,930
   本行于 2025 年 5 月 16 日召开的 2024 年度股东大会审议通过了 2024 年年度利润分
配方案。根据该利润分配方案，本行派发 2024 年度现金红利人民币 482,830 千元。
   本行于 2025 年 10 月 24 日召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于 2025
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年中期利润分配方案的议案》。根据该利润分配方案，本行派发 2025 年中期现金红利
人民币 241,415 千元。
期限资本债券持有人付息，合计人民币 99,000 千元。
                               合并                           本行
     项目
  利息收入
   存放同业                  90,141         81,824       92,632        86,226
   存放中央银行               189,150        171,576      188,260       170,657
   拆出资金                  49,470         40,061       49,470        40,061
   发放贷款和垫款             5,641,584      5,946,656    5,580,070     5,879,716
   其中：个人贷款和垫款           891,333       1,139,023     865,667      1,103,861
        公司贷款和垫款        4,562,841      4,586,976    4,529,162     4,557,482
        票据贴现            187,410        220,657      185,241       218,373
   买入返售金融资产              29,887         70,403       29,887        70,403
   金融投资                1,626,627      1,780,055    1,626,627     1,780,056
   转贴现                   59,050         65,630       59,050        65,630
   福费廷                   34,111            535       34,111           535
   合计                  7,720,020      8,156,740    7,660,107     8,093,284
  利息支出
   同业存放                   1,577          6,502        2,629         9,348
   向中央银行借款              125,738        132,915      125,738       132,720
   拆入资金                  10,346          3,508       10,346         3,508
   吸收存款                4,075,788      4,393,200    4,054,317     4,372,229
   发行债券                  19,700         97,005       19,700        97,005
   卖出回购金融资产              37,053         80,718       37,053        80,718
   转贴现                       49            473           49           473
   合计                  4,270,251      4,714,321    4,249,832     4,696,001
  利息净收入                3,449,769      3,442,419    3,410,275     3,397,283
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                             合并                                本行
   项目
   手续费及佣金收入
    代理业务               89,324          114,829        89,324           114,829
    结算业务               77,166           58,243        77,145            58,209
    银行卡                11,694           14,937        11,666            14,909
    咨询顾问类业务手
    续费收入
    其他业务               19,521           16,672        19,485            16,649
   合计                 208,184          217,309       208,098           217,224
   手续费及佣金支出
    代理业务               38,837           31,578        38,583            31,282
    银行卡                38,044           48,927        38,042            48,924
   合计                  76,881           80,505        76,625            80,206
   手续费及佣金净收
   入
   合并及本行
                                           合并                            本行
   项目
   持有交易性金融资产取得的投资收
   益
   处置交易性金融资产取得的投资收
                                       -16,348      55,548          -16,348       55,548
   益
   处置交易性金融负债取得的投资收
                                          -20          -23             -20           -23
   益
   处置债权投资取得的投资收益                      644,292      262,799       644,292         262,799
   处置其他债权投资取得的投资收益                    157,837      152,549       157,837         152,549
   其他权益工具投资持有期间取得的
   股利收入
   衍生金融工具投资收益                            -535       -3,040            -535        -3,040
   小计                                1,053,271     807,619      1,053,271        807,619
   长期股权投资收益                           199,579      190,582       199,579         190,582
   村镇银行分红                                    -             -              -        1,020
   合计                                1,252,850     998,201      1,252,850        999,221
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）其他收益按项目列示：
                            合并                             本行
  项目
  政府补助                   2,820          30,652          2,816      29,904
  合计                     2,820          30,652          2,816      29,904
   （2）政府补助详细列示：
   合并
  项目                  2025 年度           2024 年度         与资产/收益相关
  人行信贷支持补贴                          -         29,974      与收益相关
  惠农贷风险补偿金                          -             17      与收益相关
  稳岗补贴                      1,227                   -     与收益相关
  摊销拆迁款递延收益                 1,069                   -     与资产相关
  其他                           524                550     与收益相关
  合计                        2,820             30,652
   合并及本行
  项目                     2025 年度                        2024 年度
  以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金融                            -23,075                    64,427
  资产
  衍生金融工具                                 1,061                     -1,148
  合计                                    -22,014                    63,279
   合并及本行
  项目                     2025 年度                        2024 年度
  租金收入                                   4,090                      3,745
  合计                                     4,090                      3,745
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                合并                             本行
   项目
   非流动资产处置收益                     -        47,246                  -       47,246
   合计                            -        47,246                  -       47,246
                                合并                             本行
   项目
   城市维护建设税               18,518           14,481         18,448           14,416
   教育费附加                 13,409           10,486         13,359           10,440
   房产税                   11,202           11,042          11,116          10,956
   土地使用税                     338            331             338             331
   印花税                    2,204            1,744           2,155           1,704
   其他                           83               -                -             -
   合计                    45,754           38,084         45,416           37,847
                                合并                             本行
   项目
   员工费用                 807,659         802,894         796,510         790,409
   办公费                  438,918         399,600         434,068         393,591
   折旧费用                 153,791         162,777         151,695         160,546
   无形资产摊销                43,700           39,676         43,642           39,676
   长期待摊费用摊销               5,527           25,666           5,527          24,711
   其他                    20,158           22,241         19,625           21,716
   合计                 1,469,753        1,452,854       1,451,067       1,430,649
                           合并                               本行
   项目
   发放贷款和垫款            777,284          768,682          761,106         752,641
   债权投资                52,873          -75,274           52,873          -75,274
   其他债权投资             -34,873           63,313          -34,873          63,313
   担保和承诺预计负债            2,802          -24,352            2,802          -24,352
   存放同业款项              -1,779             785            -1,779             594
   拆出资金                 2,806              -81            2,806             -81
   其他资产                 4,484            5,194            4,101           2,119
   合计                 803,597          738,267          787,036         718,960
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     合并及本行
  项目                     2025 年度                         2024 年度
  投资性房地产摊销                                    288                     288
  合计                                          288                     288
   （1）营业外收入按项目列示
                            合并                             本行
   项目
   长期不动户收入                469               1,420         466        1,417
   政府补助                   525               4,284         500        4,268
   其他                    4,256              2,356        4,104       2,291
   合计                    5,250              8,060        5,070       7,976
   （2）政府补助详细列示
   合并
  项目                 2025 年度            2024 年度       与资产/收益相关
  政府拆迁补助款                      -            1,069       与资产相关
  稳岗补贴                         -            2,669       与收益相关
  其他                      525                 546       与收益相关
  合计                      525               4,284
                               合并                          本行
   项目
   罚款、滞纳金                2,166               4,814       1,874       4,814
   捐赠、赞助支出               1,607               1,438       1,600       1,438
   久悬未取款项支出                 79                 25          78          25
   其他                    1,988               4,639       1,972       4,608
   合计                    5,840              10,916       5,524      10,885
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （1）所得税费用按项目列示
                             合并                          本行
   项目
   当期所得税费用              197,737       255,612       192,713      247,934
   递延所得税费用               -6,459        -15,393        -3,110       -9,598
   合计                   191,278       240,219       189,603      238,336
   （2）会计利润与所得税费用调整过程
                               合并                        本行
   项目
   利润总额                2,499,419     2,493,435     2,495,812    2,490,480
   按法定税率计算的所得税
   费用
   调整以前期间所得税的影
   响
   免税收入的影响             -466,994       -439,800      -466,994     -440,055
   不可抵扣的成本、费用和
   损失的影响
   永续债付息抵扣影响             -24,750       -24,750       -24,750      -24,750
   所得税费用                191,278        240,219      189,603      238,336
   （1） 与经营活动有关的现金
                             合并                          本行
   项目
   租金收入                   4,090       3,745      4,090   3,745
   补贴收入                   3,375      34,936      3,345  34,170
   暂收待结算清算款             139,988               -     139,988              -
   其他                     4,780         7,456         3,329        7,148
   合计                   152,233        46,137       150,752       45,063
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                             合并                            本行
   项目
   业务及管理费               456,308         443,209       451,057          436,675
   暂付待结算清算款                    -         39,860              -          39,860
   捐赠支出                   1,607           1,438         1,600            1,438
   其他                    25,757          31,718        25,466           30,703
   合计                   483,672         516,225       478,123          508,676
                             合并                            本行
   项目
   购买少数股东股权支付
   的现金
   赎回永续债支付的现金         1,500,000               -      1,500,000                 -
   合计                 1,558,310          13,500      1,500,000                 -
   （2） 将净利润调节为经营活动的现金流量
                                   合并                        本行
  项目
  净利润                     2,308,141      2,253,216    2,306,209        2,252,145
  加：信用减值损失                 803,597        738,267       787,036         718,960
  固定资产折旧                   120,858        127,095       119,829         125,970
  使用权资产折旧                   33,220         35,969        32,153          34,862
  无形资产摊销                    43,700         39,676        43,642          39,676
  长期待摊费用摊销                     5,527          955         5,527                    -
  处置固定资产、无形资产和其
                                    -      -47,246               -       -47,246
  他长期资产的损失
  公允价值变动损失                  22,014         -63,279       22,014          -63,279
  投资损失                   -1,252,850       -998,201 -1,252,850          -999,221
  递延所得税资产减少                  -8,047        -14,801       -4,698           -9,006
  递延所得税负债增加                    1,588          -592        1,588            -592
  经营性应收项目的减少            -12,554,962 -16,969,941 -12,551,409 -16,993,151
  经营性应付项目的增加             22,088,647 22,341,381 22,088,268 22,059,096
  发行债券利息支出                  19,700         97,005        19,700          97,005
  经营活动产生的现金流量净额          11,631,133      7,539,504 11,617,009          7,215,219
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   （3） 现金及现金等价物净变动情况：
                              合并                             本行
  项目
  现金的年末余额               636,308       610,638          633,685       607,256
  减：现金的年初余额             610,638       675,305          607,256       672,118
  加：现金等价物的年末余
  额
  减：现金等价物的年初余
  额
  现金及现金等价物净增加
  额
   （4） 现金及现金等价物：
                               合并                            本行
  项目
                      年末余额          年初余额             年末余额          年初余额
  现金及银行存款                636,308       610,638          633,685      607,256
  除法定存款准备金外的存
  放中央银行款项
  期限三个月内存放同业款
  项
  三个月内到期的其他债权
  投资
  期限三个月内买入返售金
  融资产
  期限三个月内拆出资金                   -                 -             -             -
  期限三个月内债权投资              40,000       489,207           40,000      489,207
  合计                  12,605,322      7,908,995      12,579,806     7,895,782
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     （1）外币货币性项目
  项目               年末外币余额          折算汇率       年末折算人民币余额
  货币资金
  其中：美元                      2       7.0288             12
       欧元                    8       8.2355             66
       港币                  253       0.9032            229
       日元                 2,943      0.0448            132
       英镑                    6       9.4346             53
  存放中央银行款项
  其中：美元                   1,673      7.0288          11,759
       港币                   20       0.9032             18
  存放同业款项
  其中：美元                  23,262      7.0288         163,501
       欧元                 3,203      8.2355          26,378
       港币                  501       0.9032            452
       日元                44,497      0.0448           1,993
       加拿大元                 79       5.1142            405
       澳元                   85       4.6892            401
       英镑                   48       9.4346            450
  发放贷款及垫款
  其中：美元                  31,318      7.0288         220,130
  吸收存款
  其中：美元                  44,437      7.0288         312,339
       欧元                 2,905      8.2355          23,928
       港币                  749       0.9032            676
       日元                47,169      0.0448           2,113
       加拿大元                 79       5.1142            403
       澳元                   86                         402
       英镑                   14       9.4346            133
  其他应付款
  其中：美元                      9       7.0288             60
       欧元                    1       8.2355              6
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  项目               年末外币余额          折算汇率         年末折算人民币余额
        港币                 30         0.9032                   27
    （1） 本行作为承租方
 项目                                        2025 年度       2024 年度
 租赁负债利息费用                                       2,487         3,243
 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                           1,785         2,225
 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
                                                     -              -
 赁费用（短期租赁除外）
 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                   -              -
  其中：售后租回交易产生部分                                      -              -
 转租使用权资产取得的收入                                        -              -
 与租赁相关的总现金流出                                   35,263        36,035
 售后租回交易产生的相关损益                                       -              -
 售后租回交易现金流入                                          -              -
 售后租回交易现金流出                                          -              -
    （2） 本行作为出租方
本行作为出租人的经营租赁
                                            其中：未计入租赁收款额的
 项目                    租赁收入
                                            可变租赁付款额相关的收入
 经营租赁                              4,090                            -
 合计                                4,090                            -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   七、 合并范围的变更
   报告期内，本行的合并范围未发生变更。
   八、 在其他主体中的权益
      （1）企业集团的构成
                                                                     持股比例(%)
     子公司名称                         主要经营地           注册地     业务性质                          取得方式
                                                                     直接    间接
     江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司               徐州铜山           徐州铜山     银行业      100         -       直接投资
     泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司               泰州姜堰           泰州姜堰     银行业      60          -       直接投资
行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为 100%。
      （2）重要的非全资子公司
                                                   本年归属于少数股东     本年向少数股东宣告           期末少数股东权益余
     子公司名称                         少数股东持股比例
                                                      的损益          分派的股利                 额
     泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司                 40%                 -454               -             68,834
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
      （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                  年末余额                                        2025 年度
     子公司名称                         发放贷款和                                       利息                  其他综     经营活动
                                                资产合计       吸收存款      负债合计                净利润
                                     垫款                                        净收入                 合收益     现金流量
     泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司                 661,141    826,829   651,006   654,742    16,739    -1,135       -     57,705
                                                  年初余额                                       2024 年度
     子公司名称                         发放贷款和                                       利息                 其他综      经营活动
                                                资产合计       吸收存款      负债合计                净利润
                                     垫款                                        净收入                合收益      现金流量
     江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司                 654,335    727,260   600,263   607,386    25,146    2,107       -     -52,347
     泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司                 676,214    774,891   488,536   601,670    19,990      129        -     -11,928
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     （1）重要的合营企业或联营企业
                                                             持股比例(%)       对合营企业或联营企业投
     合营企业或联营企业名称                   主要经营地   注册地     业务性质
                                                          直接       间接        资的会计处理方法
     江苏淮安农村商业银行股份有限公司              江苏淮安    江苏淮安    银行业    16.25        -      权益法核算
     江苏东海农村商业银行股份有限公司              连云港东海   连云港东海   银行业    19.35        -      权益法核算
     徐州农村商业银行股份有限公司                江苏徐州    江苏徐州    银行业    10.95        -      权益法核算
   持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
   本行向江苏淮安农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。
   本行向江苏东海农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。
   本行向徐州农村商业银行股份有限公司派驻董事及高级管理人员，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
      （2）重要联营企业的主要财务信息
                                   江苏淮安农村商业银行股份有限公司
     项目                             年末余额/            年初余额/
     现金及存放中央银行款项                           3,771,310      3,409,753
     存放同业款项                                  729,130        583,527
     发放贷款和垫款                              51,345,439     47,255,615
     资产合计                                 77,900,712     70,888,138
     吸收存款                                 68,830,589     61,812,104
     负债合计                                 71,455,523     65,038,984
     归属于母公司股东权益                            6,445,189      5,849,154
     按持股比例计算的净资产份额                         1,047,343        950,488
     对联营企业权益投资的账面价值                          931,400        885,860
     利息净收入                                 1,071,468      1,072,142
     净利润                                     590,430        584,558
     其他综合收益                                 -244,026         63,916
     综合收益总额                                  346,404        648,474
     本年度收到的来自联营企业的股利                          10,751         10,540
                                   江苏东海农村商业银行股份有限公司
     项目                             年末余额/            年初余额/
     现金及存放中央银行款项                           1,552,860      1,799,812
     存放同业款项                                  478,782        400,226
     发放贷款和垫款                              18,809,968     17,238,137
     资产合计                                 31,541,059     29,156,472
     吸收存款                                 27,692,524     25,465,325
     负债合计                                 28,820,463     26,651,462
     归属于母公司股东权益                            2,720,596      2,505,010
     按持股比例计算的净资产份额                           526,435        484,719
     对联营企业权益投资的账面价值                          560,258        518,543
     利息净收入                                   491,441        557,229
     净利润                                     338,863        335,805
     其他综合收益                                 -105,745         40,962
     综合收益总额                                  233,118        376,768
     本年度收到的来自联营企业的股利                           3,393          2,869
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                     徐州农村商业银行股份有限公司
      项目                             年末余额/            年初余额/
      现金及存放中央银行款项                         5,260,635        4,912,934
      存放同业款项                               905,680          766,761
      发放贷款和垫款                            68,711,434       64,636,350
      资产合计                              110,042,658      103,482,287
      吸收存款                               99,769,139       92,618,487
      负债合计                              103,856,766       97,648,930
      归属于母公司股东权益                          6,185,892        5,833,356
      按持股比例计算的净资产份额                        677,355          638,753
      对联营企业权益投资的账面价值                       925,860          887,784
      利息净收入                               1,035,185         949,147
      净利润                                  350,515          280,970
      其他综合收益                                   330              707
      综合收益总额                               350,844          281,677
      本年度收到的来自联营企业的股利                             -                -
     （1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
   本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本行作为代理人发行并管理
的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托。
   本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行发起设立的非保本理财产
品，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为
这些产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基
础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取管理费等手续
费收入。本行该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品
的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
   截至 2025 年 12 月 31 日本公司发起设立但未纳入本公司合并财务信息范围的非保
本理财产品规模余额为人民币 11,256,941 千元（截至 2024 年 12 月 31 日： 13,804,478
千元）。于 2025 年 1-12 月本公司在非保本理财业务相关的投资管理费收入为人民币
   本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的理财产品、资
产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。截至 2025 年 12 月 31 日，本行并未对该
类结构化主体提供流动性支持。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构
化主体中享有的权益列示如下：
   合并及本行
 类别          交易性金融资产          债权投资        账面价值合计         最大损失敞口
 基金               8,023,058           -     8,023,058       8,023,058
 资产管理计划
 及其他
 合计               8,024,457           -     8,024,457       8,024,457
   截至 2024 年 12 月 31 日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构
化主体中享有的权益列示如下：
   合并及本行
 类别          交易性金融资产          债权投资        账面价值合计         最大损失敞口
 基金              11,009,798           -     11,009,798     11,009,798
 资产支持证券                   -     151,276        151,276       151,276
 资产管理计划
 及其他
 合计              11,011,197     151,276     11,162,473     11,162,473
      （2）纳入合并范围内的结构化主体
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行没有纳入合并范围的结构化主体。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     九、 政府补助
     应收款项的年末余额 0 元。
                          本年计        本年转
                 本年新
        年初余               入营业        入其他           本年其       年末余   与资产/收
会计科目             增补助
         额                外收入        收益金           他变动       额     益相关
                 金额
                          金额             额
递延收益     7,817        -         -        1,069           -    6,748 与资产相关
合计       7,817        -         -        1,069           -    6,748 与资产相关
类型                          本年发生额                            上年发生额
与收益相关                                            2,276               33,867
与资产相关                                            1,069                1,069
合计                                               3,345               34,936
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十、 分部报告
   本行包括公司业务、个人业务、资金业务和其他业务分部等四个主要的经营分部：
   公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对
公存款业务以及汇款业务等。
   个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、
信用卡业务及汇款业务等。
   资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆
借业务等。
   其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告
的分部。
   经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产
生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一
定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负
债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
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  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     十、      分部报告（续）
     合并
项目                 公司业务             个人业务          资金业务          其他           合计
一、营业收入                  2,358,765     1,305,930     948,217     206,489      4,819,401
利息净收入                   2,303,438     1,229,371      -83,040           -     3,449,769
其中：分部利息净收入          -1,287,161        3,095,646   -1,808,485           -             -
手续费及佣金净收入                 54,744        76,559             -           -      131,303
投资收益                            -             -    1,053,271    199,579      1,252,850
其他收入                         583              -      -22,014      6,910        -14,521
二、营业支出                  1,119,155     1,081,213     118,636         388      2,319,392
三、营业利润                  1,239,610      224,717      829,581     206,101      2,500,009
四、资产总额             148,518,677       31,043,665   98,373,503   2,691,066   280,626,911
五、负债总额              88,022,725      152,957,190   16,050,187    584,980    257,615,082
六、补充信息
非现金费用
项目                 公司业务             个人业务          资金业务          其他           合计
一、营业收入                  2,248,637     1,349,540     856,402     271,205      4,725,784
利息净收入                   2,224,956     1,232,979      -15,516           -     3,442,419
其中：分部利息净收入          -1,225,721        2,971,134   -1,745,413           -             -
手续费及佣金净收入                 20,243       116,561             -           -      136,804
投资收益                            -             -     808,639     189,562       998,201
其他收入                       3,438              -      63,279      81,643       148,360
二、营业支出                  1,251,459      998,476       -21,581      1,139      2,229,493
三、营业利润                   997,178       351,064      877,983     270,066      2,496,291
四、资产总额             133,750,867       30,598,108   89,932,487   2,519,670   256,801,132
五、负债总额              82,268,518      135,882,718   14,845,482    438,240    233,434,958
六、补充信息                          -             -            -           -             -
非现金费用
  无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     十、     分部报告（续）
     本行
项目                 公司业务             个人业务          资金业务          其他           合计
一、营业收入                  2,337,372     1,293,029     943,187     206,485      4,780,073
利息净收入                   2,281,853     1,216,492      -88,070           -     3,410,275
其中：分部利息净收入          -1,278,133        3,092,653   -1,814,520           -             -
手续费及佣金净收入                 54,936        76,537             -           -      131,473
投资收益                            -             -    1,053,271    199,579      1,252,850
其他收入                         583              -      -22,014      6,906        -14,525
二、营业支出                  1,116,142     1,050,646     116,731         288      2,283,807
三、营业利润                  1,221,230      242,383      826,456     206,197      2,496,266
四、资产总额             147,665,039       30,516,164   98,642,405   2,690,002   279,513,610
五、负债总额              87,609,884      152,251,484   16,162,584    573,547    256,597,499
六、补充信息
非现金费用
     项目            公司业务             个人业务          资金业务          其他           合计
一、营业收入                  2,226,362     1,339,380     843,916     271,476      4,681,134
利息净收入                   2,202,442     1,222,843      -28,002           -     3,397,283
其中：分部利息净收入          -1,224,874        2,984,422   -1,759,548           -             -
手续费及佣金净收入                 20,481       116,537             -           -      137,018
投资收益                            -             -     808,639     190,582       999,221
其他收入                       3,439              -      63,279      80,894       147,612
二、营业支出                  1,241,463      968,937       -22,942        286      2,187,744
三、营业利润                   984,899       370,443      866,858     271,190      2,493,390
四、资产总额             133,017,686       29,915,610   90,168,806   2,518,453   255,620,555
五、负债总额              81,674,011      135,388,427   14,915,851    428,187    232,406,476
六、补充信息                          -             -            -           -             -
非现金费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十一、 主要表外项目
   表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：
   或有风险的表外业务，即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，
如开出承兑汇票等；
   无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。
   银行承兑汇票是由承兑申请人向本行申请，经本行审查同意承兑的商业汇票；
   信用证指本行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期
限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件；
   银行保函指本行应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向收益人承诺，当申
请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本行按保函约定履行债务或承担责任的
信贷业务。
                                  合并                       本行
   项目
                        年末余额         年初余额           年末余额         年初余额
   开出信用证                   14,402        157,255       14,402      157,255
   承兑汇票                 30,098,805     24,429,692   30,098,805   24,429,692
   开出保函                    26,077         32,752       26,077       32,752
   未使用信用卡额度              2,718,780      3,671,868    2,718,780    3,671,868
   合计                   32,858,064     28,291,567   32,858,064   28,291,567
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     十二、 承诺事项
   合并及本行
   项目                   年末余额               年初余额
   已签约但尚未支付                      181,519          183,163
     十三、 或有事项
   合并及本行
   项目                  年末余额                年初余额
   债券                        15,870,495       14,907,382
   合计                        15,870,495       14,907,382
   本行质押的金融资产主要为向中央银行借款、卖出回购款项等业务提供担保物所质
押的债券。
   除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于
本行的日常经营活动。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行存在正常业务中发生的作为原告的若干未决法律诉
讼事项。经考虑专业意见后，本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行产生重大影
响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十四、 代理业务
   本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人
的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。
第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。
本行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人
承担。
   合并及本行
   项目                     年末余额                  年初余额
   受托贷款                              313,000           167,000
   受托存款                              313,000           167,000
   本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于债券投资
等，本行从该业务中获取手续费等收入。
   合并及本行
   项目                     年末余额                  年初余额
   受托理财资产                          11,256,941      13,804,478
   受托理财资金                          11,256,941      13,804,478
   十五、 金融风险管理
   本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流
动性风险等。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行通过识别、
评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并
在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
   本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，
并通过下设风险及关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管
理的执行主体，风险管理部在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
   风险管理部负责统筹协调识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重
要风险，并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部、合规管理部、
计划财务部等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风
险、操作风险和流动性风险进行监测。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风
险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
   目前本行由董事会风险及关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协
调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段
进行信用风险管理。
   针对信用风险，本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产
处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授
信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出
机制下，本行依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险
隐患的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过
对信贷资产持续监测，监控本行整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和
处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，
建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。
   （1）预期信用损失计量
   本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个
风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
   第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12
个月内的预期信用损失金额。
   第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需
确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
   第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余
存续期内的预期信用损失金额。
   本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，
五级分类结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
   满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风
险评级为违约级；债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类；债项逾期天数超
过 30 天(含)；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本行认定的其他重大风险信
号。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
   借款人在合同付款日后逾期超过 90 天以上；
   发行方或债务人发生重大财务困难；
   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
   债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
   债务人很可能破产或进行其他财务重组；
   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
   以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
   除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具
是否已发生信用减值，本行对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用
损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险
敞口（EAD）三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：
   违约概率是指债务人在未来 12 个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约
概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行
结合外部评级以及前瞻性系数对违约概率进行计算，以反映本行对可能存在的不同宏观
经济条件，充分评估计量不同业务的违约概率。
   违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损
失的百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。根据交易对手的
类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也
有所不同。
   违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、
表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；
   本行每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及
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   违约损失率的变动情况。
   报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
   预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行通过历史数据分析，识别出与预期信用
损失相关的关键经济指标，如国内生产总值（GDP）、货币供应量（M2）等。本行建立
宏观经济指标的预测模型，通过对扰动项的调整结合专家判断法，对宏观经济指标池的
各项指标定期进行预测。本行定期对这些经济指标进行预测。
   本行通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，以确定
宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
   本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而
计算本行加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。
   本行对已发生信用减值的大额对公客户信用类资产使用现金流折现模型法计量预
期信用损失。现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。
本行在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后
加总得出现值。
   本行采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以
外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时，本行已将具有类似风
险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本行获取了充分的信息，确保其统计上的可靠
性。
   （2）标准化授信政策和流程控制
   本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在
客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通
过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、
获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重
新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。
   （3）风险缓释措施
   本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。
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   抵（质）押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押
品主要包括有价单证、股权、房产、土地使用权、机器设备等。
   本行指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业
中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
   对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务
状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
   信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银
行做出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，
因此，本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供
该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺
金额的一定百分比收取。
   （4）未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
                                合并                         本行
     项目
                        年末余额          年初余额         年末余额         年初余额
     存放中央银行款项            14,023,390   11,453,089   13,964,776   11,392,864
     存放同业款项               6,187,046    4,777,483    6,289,887    4,885,104
     拆出资金                 3,114,722    1,489,845    3,114,722    1,489,845
     衍生金融资产                    168        2,993          168        2,993
     买入返售金融资产             3,836,330    3,852,034    3,836,330    3,852,034
     发放贷款和垫款            165,350,519 151,214,555 164,032,816 149,884,007
       —公司贷款            142,826,520 128,308,002 141,993,974 127,620,190
       —个人贷款             22,523,999   22,906,553   22,038,842   22,263,817
     交易性金融资产              8,646,232   11,071,637    8,646,232   11,071,637
     债权投资                48,394,267   41,414,707   48,394,267   41,414,707
     其他债权投资              25,273,635   25,805,750   25,273,635   25,805,750
     其他资产                     4,728       5,867        4,515         5,611
     小计                 274,831,037 251,087,960 273,557,348 249,804,552
     表外项目
       开出信用证                14,402      157,255       14,402      157,255
       开出保函                 26,077       32,752       26,077       32,752
       开出银行承兑汇票          30,098,805   24,429,692   30,098,805   24,429,692
       未使用信用卡额度           2,718,780    3,671,868    2,718,780    3,671,868
     小计                  32,858,064   28,291,567   32,858,064   28,291,567
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   （5）已减值贷款及重组贷款
   截至 2025 年 12 月 31 日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为 1,747,848 千元
（截至 2024 年 12 月 31 日：1,433,541 千元）。
   重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的
贷款（含展期和借新还旧）。截至 2025 年 12 月 31 日，本行重组贷款余额为 631,890 千
元（截至 2024 年 12 月 31 日：321,850 千元）。
   （6）债券投资
   本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。于资产负债表日债
券投资账面价值(未包含应计利息)按投资评级分布如下：
   合并及本行
                                 年末余额
   项目         未评级          AAA              AA+       AA       A 以下            合计
   债券投资（按发行人分类）：
   政府及中央
   银行
   政策性银行      2,225,737           -               -        -              -   2,225,737
   银行同业及
   其他金融机              -   4,534,634          19,598 195,397               -   4,749,629
   构
   企业                 -   1,012,398    4,656,074           -              -   5,668,472
   合计        62,970,758   5,547,032    4,675,672 195,397                  - 73,388,859
                                 年初余额
     项目       未评级          AAA              AA+       AA       A 以下            合计
   债券投资（按发行人分类）：
   政府及中央
   银行
   政策性银行      1,787,788           -               -        -          -       1,787,788
   银行同业及
   其他金融机              - 14,211,206 3,845,752 495,913                  - 18,552,871
   构
   企业                 -    953,011 5,011,476               -          -       5,964,487
   合计        41,724,028 15,164,217 8,857,228 495,913                  - 66,241,386
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  （7）金融工具风险阶段划分（含应计利息）
   截至 2025 年 12 月 31 日
   合并
                                            账面余额                                        预期信用减值准备
      项目
                         第一阶段          第二阶段        第三阶段         合计          第一阶段        第二阶段       第三阶段       合计
      存放同业及其他金融机
      构款项
      拆出资金                 3,119,692           -          -     3,119,692      4,970           -          -      4,970
      买入返售金融资产             3,836,330           -          -     3,836,330           -          -          -           -
      发放贷款和垫款            162,837,606   1,240,335   1,321,668 165,399,609    4,302,262    189,274    978,399   5,469,935
      —公司类贷款及垫款          140,653,811    692,206     330,122 141,676,139     3,959,493    105,006    205,965   4,270,464
      —个人贷款               22,183,795    548,129     991,546    23,723,470    342,769      84,268    772,434   1,199,471
      金融投资                48,884,879           -          -    48,884,879    490,612           -          -    490,612
      以摊余成本计量的金融
      资产小计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行
                                           账面余额                                            预期信用减值准备
     项目
                       第一阶段           第二阶段         第三阶段          合计           第一阶段         第二阶段       第三阶段       合计
     存放同业及其他金融机
     构款项
     拆出资金                 3,119,692            -            -     3,119,692       4,970           -          -      4,970
     买入返售金融资产             3,836,330            -            -     3,836,330            -          -          -           -
     发放贷款和垫款            161,537,410    1,193,622    1,293,167   164,024,199    4,271,562    182,483    958,183   5,412,228
     —公司类贷款及垫款          139,812,124     682,223      328,722    140,823,069    3,941,151    103,555    205,234   4,249,940
     —个人贷款               21,725,286     511,399      964,445     23,201,130     330,411      78,928    752,949   1,162,288
     金融投资                48,884,879            -            -    48,884,879     490,612           -          -    490,612
     以摊余成本计量的金融
     资产小计
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日
   合并
                                          账面余额                                          预期信用减值准备
      项目
                         第一阶段          第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段        第二阶段       第三阶段       合计
      存放同业及其他金融机构
      款项
      拆出资金                 1,492,009          -          -      1,492,009      2,164           -          -      2,164
      买入返售金融资产             3,852,034          -          -      3,852,034           -          -          -           -
      发放贷款和垫款            152,688,076    868,508   1,223,844 154,780,428     4,637,935    129,614    823,939   5,591,488
      —公司类贷款及垫款          129,705,386    477,628    364,188 130,547,202      3,965,617     71,377    227,821   4,264,815
      —个人贷款               22,982,690    390,880    859,656     24,233,226    672,318      58,237    596,118   1,326,673
      金融投资                41,852,446          -          -     41,852,446    437,739           -          -    437,739
      以摊余成本计量的金融资
      产小计
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日（续）
   本行
                                            账面余额                                          预期信用减值准备
     项目
                        第一阶段             第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段        第二阶段       第三阶段       合计
     存放同业及其他金融机构
     款项
     拆出资金                    1,492,009          -          -      1,492,009      2,164           -          -      2,164
     买入返售金融资产                3,852,034          -          -      3,852,034           -          -          -           -
     发放贷款和垫款            151,357,476       831,279   1,200,707 153,389,462     4,596,825    124,173    810,072   5,531,070
     —公司类贷款及垫款                            472,578    363,878 129,837,933      3,945,070     70,640    227,649   4,243,359
     —个人贷款                  22,355,999    358,701    836,829     23,551,529    651,755      53,533    582,423   1,287,711
     金融投资                   41,852,446          -          -     41,852,446    437,739           -          -    437,739
     以摊余成本计量的金融资
     产小计
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日
   合并及本行
                                        账面余额                                          预期信用减值准备
             项目
                         第一阶段         第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段       第二阶段       第三阶段       合计
      发放贷款及垫款             5,420,845          -          -      5,420,845      8,691          -          -     8,691
      金融投资               25,273,635          -          -     25,273,635    176,815          -          -   176,815
      以公允价值计量且其变
      动计入其他综合收益的         30,694,480          -          -     30,694,480    185,506          -          -   185,506
      金融资产合计
   截至 2024 年 12 月 31 日
   合并及本行
                                        账面余额                                          预期信用减值准备
             项目
                         第一阶段         第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段       第二阶段       第三阶段       合计
      发放贷款及垫款             2,025,615          -          -      2,025,615      3,247          -          -     3,247
      金融投资               25,805,750          -          -     25,805,750    211,688          -          -   211,688
      以公允价值计量且其变
      动计入其他综合收益的         27,831,365          -          -     27,831,365    214,935          -          -   214,935
      金融资产合计
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日
合并及本行
                                        账面余额                                          预期信用减值准备
             项目
                         第一阶段         第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段       第二阶段       第三阶段       合计
      贷款承诺                2,718,780          -          -      2,718,780      9,802          -          -     9,802
      财务担保合同             30,139,284          -          -     30,139,284     51,154          -          -    51,154
      表外项目合计             32,858,064          -          -     32,858,064     60,956          -          -    60,956
   截至 2024 年 12 月 31 日
合并及本行
                                        账面余额                                          预期信用减值准备
             项目
                         第一阶段         第二阶段       第三阶段          合计          第一阶段       第二阶段       第三阶段       合计
      贷款承诺                3,671,868          -          -      3,671,868      7,257          -          -     7,257
      财务担保合同             24,619,699          -          -     24,619,699     50,897          -          -    50,897
      表外项目合计             28,291,567          -          -     28,291,567     58,154          -          -    58,154
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （8）金融资产信用风险集中度
   本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注六“6.发放
贷款和垫款”。
   本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债
权投资和其他债权投资）构成。贷款和垫款行业集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。
   流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他
支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求，及时
履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
   本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到
期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存
款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资金需求，
本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本行根据监管要求
将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
   本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈
机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，每年年初根据全行资产负债比例、
结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。计划财务部负责日
间流动性管理，按月监控各项流动性管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分析，在
定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施，并及时向资产负债管理委员会报告。金
融市场部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作。
本行根据内控与风险管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况，适
时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款
规模，不断压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本行积极压缩高风险资
产，不断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本行通过积
极参与银行间市场交易，不断提高本行在银行间市场中的融资的能力，提升主动负债的
能力。
  （1）金融工具的现金流分析
   下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自
资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的
合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                                                                         合并
项目                                  即时偿还（无
                        逾期                         1 个月内         1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年             5 年以上         总额
                                      期限）
金融资产：
现金及存放中央银行款项                     -     2,752,189        15,697              -            -           -    11,891,812    14,659,698
存放同业款项                          -     3,675,235             -      2,014,981      508,476           -             -     6,198,692
拆出资金                            -             -             -        306,490    2,847,221           -             -     3,153,711
买入返售金融资产                        -             -     3,852,294              -            -           -             -     3,852,294
发放贷款和垫款                 1,192,668             -    11,396,242     21,655,697   62,732,017 67,058,445     22,810,276   186,845,345
金融投资                            -     8,084,897     3,869,462      9,295,224    6,515,206 35,687,321     29,474,987    92,927,097
金融资产合计                  1,192,668    14,512,321    19,133,695     33,272,392   72,602,920 102,745,766    64,177,075   307,636,837
金融负债：
向中央银行借款                         -              -             -     1,004,472    7,027,991            -            -     8,032,463
同业及其他金融机构存放款项                   -         68,280     1,501,138             -            -            -            -     1,569,418
拆入资金                            -              -       253,792             -            -            -            -       253,792
卖出回购金融资产款                       -              -     3,590,338             -            -            -            -     3,590,338
吸收存款                            -     81,490,848    23,226,676    35,420,110   38,364,529   65,208,352            -   243,710,515
应付债券                            -              -     1,098,560             -      539,450      101,200    1,126,283     2,865,493
金融负债合计                          -     81,559,128    29,670,504    36,424,582   45,931,970   65,309,552    1,126,283   260,022,019
流动性敞口                   1,192,668    -67,046,807   -10,536,809    -3,152,190   26,670,950   37,436,214   63,050,792    47,614,818
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
                                                                          本行
项目                                 即时偿还（无期
                        逾期                         1 个月内         1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年             5 年以上          总额
                                     限）
金融资产：
现金及存放中央银行款项                    -      2,744,435        15,697              -            -           -    11,838,330    14,598,462
存放同业款项                         -      3,658,026       120,163      2,014,981      508,476           -             -     6,301,646
拆出资金                           -              -             -        306,490    2,847,221           -             -     3,153,711
买入返售金融资产                       -              -     3,852,294              -            -           -             -     3,852,294
发放贷款和垫款                1,162,383              -    11,273,484     21,475,537   62,023,496 66,789,737     22,678,402   185,403,039
金融投资                           -      8,084,897     3,869,462      9,295,224    6,515,206 35,687,321     29,474,987    92,927,097
金融资产合计                 1,162,383     14,487,358    19,131,100     33,092,232   71,894,399 102,477,058    63,991,719   306,236,249
金融负债：
向中央银行借款                        -               -             -     1,004,472    7,027,991            -            -     8,032,463
同业及其他金融机构存放款项                  -         120,607     1,531,221        30,097            -            -            -     1,681,925
拆入资金                           -               -       253,792             -            -            -            -       253,792
卖出回购金融资产款                      -               -     3,590,338             -            -            -            -     3,590,338
吸收存款                           -      81,239,335    23,183,582    35,352,585   38,163,562   64,621,749            -   242,560,813
应付债券                           -               -     1,098,560             -      539,450      101,200    1,126,283     2,865,493
金融负债合计                         -      81,359,942    29,657,493    36,387,154   45,731,003   64,722,949    1,126,283   258,984,824
流动性敞口                  1,162,383     -66,872,584   -10,526,393    -3,294,922   26,163,396   37,754,109   62,865,436    47,251,425
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                                                                        合并
项目                                 即时偿还（无
                        逾期                        1 个月内         1 至 3 个月      3 个月至 1 年     1 年至 5 年     5 年以上          总额
                                     期限）
金融资产：
现金及存放中央银行款项                    -     1,415,289        30,403             -              -            -   10,618,034    12,063,726
存放同业款项                         -     2,270,843     1,008,007             -      1,525,460            -            -     4,804,310
拆出资金                           -             -             -       740,284        768,997            -            -     1,509,281
买入返售金融资产                       -             -     3,852,722             -              -            -            -     3,852,722
发放贷款和垫款                1,098,275             -     5,613,804    12,047,432     69,134,831   61,915,333   23,708,090   173,517,765
金融投资                           -    11,009,798     2,304,304     3,176,250     21,539,882   30,341,984   17,299,438    85,671,656
金融资产合计                 1,098,275    14,695,930    12,809,240    15,963,966     92,969,170   92,257,317   51,625,562   281,419,460
金融负债：
向中央银行借款                        -              -             -     1,004,521     6,027,463            -            -     7,031,984
同业及其他金融机构存放款项                  -         68,465     1,200,583             -             -            -            -     1,269,048
拆入资金                           -              -             -             -       406,013            -            -       406,013
卖出回购金融资产款                      -              -     4,380,895             -             -            -            -     4,380,895
吸收存款                           -     55,595,311    17,879,756    30,366,659    41,796,715   75,201,292            -   220,839,733
应付债券                           -              -             -     1,194,757        14,150      514,150            -     1,723,057
金融负债合计                         -     55,663,776    23,461,234    32,565,937    48,244,341   75,715,442            -   235,650,730
流动性敞口                  1,098,275    -40,967,846   -10,651,994   -16,601,971    44,724,829   16,541,875   51,625,562    45,768,730
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
                                                                       本行
项目                                 即时偿还（无                                     3 个月至 1
                        逾期                        1 个月内         1 至 3 个月                   1 年至 5 年     5 年以上          总额
                                     期限）                                         年
金融资产：
现金及存放中央银行款项                    -     1,405,208        30,403             -             -            -   10,564,509    12,000,120
存放同业款项                         -     2,268,268     1,008,007       110,703     1,525,460            -            -     4,912,438
拆出资金                           -             -             -       740,284       768,997            -            -     1,509,281
买入返售金融资产                       -             -     3,852,722             -             -            -            -     3,852,722
发放贷款和垫款                1,076,425             -     5,494,224    11,881,834    68,403,340   61,629,253   23,530,660   172,015,736
金融投资                           -    11,009,798     2,304,304     3,176,250    21,539,882   30,341,984   17,299,438    85,671,656
金融资产合计                 1,076,425    14,683,274    12,689,660    15,909,071    92,237,679   91,971,237   51,394,607   279,961,953
金融负债：
向中央银行借款                        -              -             -     1,004,521    6,027,463            -            -     7,031,984
同业及其他金融机构存放款项                  -        138,840     1,200,583             -            -            -            -     1,339,423
拆入资金                           -              -             -             -      406,013            -            -       406,013
卖出回购金融资产款                      -              -     4,380,895             -            -            -            -     4,380,895
吸收存款                           -     55,146,102    17,864,040    30,332,912   41,646,287   74,732,804            -   219,722,145
应付债券                           -              -             -     1,194,757       14,150      514,150            -     1,723,057
金融负债合计                         -     55,284,942    23,445,518    32,532,190   48,093,913   75,246,954            -   234,603,517
流动性敞口                  1,076,425    -40,601,668   -10,755,858   -16,623,119   44,143,766   16,724,283   51,394,607    45,358,436
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （2）资产和负债的到期日结构分析
   截至 2025 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                     合并
项目
                       逾期        即时偿还            3 个月内          3 个月至 1 年       1 年至 5 年       5 年以上         总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项                  -      2,767,886             -                 -             -    11,891,812    14,659,698
存放同业款项                       -      3,675,238     2,008,674           503,134             -             -     6,187,046
拆出资金                         -              -       304,603         2,810,119             -             -     3,114,722
衍生金融资产                       -              -           110                58             -             -           168
买入返售金融资产                     -              -     3,836,330                 -             -             -     3,836,330
发放贷款和垫款                124,769              -    30,898,794        57,155,394    56,145,787    21,025,775   165,350,519
金融投资                         -      8,023,057    12,968,270         5,477,025    30,604,066    25,241,716    82,314,134
其他资产                     4,728              -             -                 -             -             -         4,728
资产合计                   129,497     14,466,181    50,016,781        65,945,730    86,749,853    58,159,303   275,467,345
负债项目：
向中央银行借款                      -               -    1,000,535         6,948,557              -            -     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项                -        188,339     1,380,110                 -              -            -     1,568,449
拆入资金                         -               -       250,115                -             -             -       250,115
衍生金融负债                       -               -             -                -             -             -             -
卖出回购金融资产款                    -               -     3,589,934                -             -             -     3,589,934
吸收存款                         -      81,490,866    58,503,648       37,950,445    62,984,754             -   240,929,713
应付债券                         -               -     1,098,560          507,535             -       999,783     2,605,878
负债合计                         -      81,679,205    65,822,902       45,406,537    62,984,754       999,783   256,893,181
流动性净额                  129,497     -67,213,024   -15,806,121       20,539,193    23,765,099    57,159,520    18,574,164
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
                                                                     本行
项目
                       逾期        即时偿还            3 个月内          3 个月至 1 年       1 年至 5 年      5 年以上         总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项                  -      2,760,132             -                 -             -   11,838,330    14,598,462
存放同业款项                       -      3,658,026     2,128,727           503,134             -            -     6,289,887
拆出资金                         -              -       304,603         2,810,119             -            -     3,114,722
衍生金融资产                       -              -           110                58             -            -           168
买入返售金融资产                     -              -     3,836,330                 -             -            -     3,836,330
发放贷款和垫款                118,595              -    30,613,092        56,471,225    55,925,131   20,904,773   164,032,816
金融投资                         -      8,023,056    12,968,271         5,477,025    30,604,066   25,241,716    82,314,134
其他资产                     4,515              -             -                 -             -            -         4,515
资产合计                   123,110     14,441,214    49,851,133        65,261,561    86,529,197   57,984,819   274,191,034
负债项目：
向中央银行借款                      -               -     1,000,535        6,948,557             -            -     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项                -         120,607     1,560,239                -             -            -     1,680,846
拆入资金                         -               -       250,115                -             -            -       250,115
衍生金融负债                       -               -             -                -             -            -             -
卖出回购金融资产款                    -               -     3,589,934                -             -            -     3,589,934
吸收存款                         -      81,239,335    58,393,322       37,752,374    62,426,135            -   239,811,166
应付债券                         -               -     1,098,560          507,535             -      999,783     2,605,878
负债合计                         -      81,359,942    65,892,705       45,208,466    62,426,135      999,783   255,887,031
流动性净额                  123,110     -66,918,728   -16,041,572       20,053,095    24,103,062   56,985,036    18,304,003
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     截至 2024 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                      合并
项目
                       逾期        即时偿还            3 个月内          3 个月至 1 年       1 年至 5 年       5 年以上         总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项                  -      1,445,692             -                 -             -    10,618,034    12,063,726
存放同业款项                       -      2,270,843     1,007,135         1,499,505             -             -     4,777,483
拆出资金                         -              -       735,063           754,782             -             -     1,489,845
衍生金融资产                       -              -         2,001               992             -             -         2,993
买入返售金融资产                     -              -     3,852,034                 -             -             -     3,852,034
发放贷款和垫款                168,099              -    15,608,369        63,897,773    50,766,658    20,773,656   151,214,555
金融投资                         -     11,009,798     5,375,647        20,700,126    26,291,805    14,915,318    78,292,694
其他资产                     5,867              -             -                 -             -             -         5,867
资产合计                   173,966     14,726,333    26,580,249        86,853,178    77,058,463    46,307,008   251,699,197
负债项目：
向中央银行借款                      -          3,797     1,000,000         5,940,000              -            -     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项                -         68,465     1,090,095          110,203               -            -     1,268,763
拆入资金                         -             202       400,000                -             -             -       400,202
衍生金融负债                       -               -             -              339             -             -           339
卖出回购金融资产款                    -               -     4,380,697                -             -             -     4,380,697
吸收存款                         -      55,593,440    48,377,588       41,531,644    72,584,703             -   218,087,375
应付债券                         -               -     1,194,757            7,327       500,000             -     1,702,084
负债合计                         -      55,665,904    56,443,137       47,589,513    73,084,703             -   232,783,257
流动性净额                  173,966     -40,939,571   -29,862,888       39,263,665     3,973,760    46,307,008    18,915,940
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析（续）
                                                                  本行
项目
                        逾期         即时偿还          3 个月内         3 个月至 1 年       1 年至 5 年       5 年以上          总额
资产项目：
现金及存放中央银行款项                    -    1,435,611             -               -              -    10,564,509    12,000,120
存放同业款项                         -    2,268,267     1,117,332       1,499,505              -             -     4,885,104
拆出资金                           -            -       735,063         754,782              -             -     1,489,845
衍生金融资产                         -            -         2,001             992              -             -         2,993
买入返售金融资产                       -            -     3,852,034               -              -             -     3,852,034
发放贷款和垫款                  163,902            -    15,352,540      63,238,693     50,514,712    20,614,160   149,884,007
金融投资                           -   11,009,798     5,375,647      20,700,126     26,291,805    14,915,318    78,292,694
其他资产                       5,611            -             -               -              -             -         5,611
资产合计                     169,513   14,713,676    26,434,617      86,194,098     76,806,517    46,093,987   250,412,408
负债项目：
向中央银行借款                        -        3,797     1,000,000       5,940,000               -            -     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项                  -      138,840     1,200,292                -              -            -     1,339,132
拆入资金                           -           202       400,000              -              -             -       400,202
衍生金融负债                         -             -             -            339              -             -           339
卖出回购金融资产款                      -             -     4,380,697              -              -             -     4,380,697
吸收存款                           -    55,144,232    48,328,212     41,382,508     72,143,625             -   216,998,577
应付债券                           -             -     1,194,757          7,327        500,000             -     1,702,084
负债合计                           -    55,287,071    56,503,958     47,330,174     72,643,625             -   231,764,828
流动性净额                    169,513   -40,573,395   -30,069,341     38,863,924      4,162,892    46,093,987    18,647,580
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （3）表外承诺事项的流动性
   下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。
   截至 2025 年 12 月 31 日
   合并及本行
      项目                 一年以内          一至五年       五年以上        合计
      开出信用证                 14,402            -          -     14,402
      开出保函                  26,077            -          -     26,077
      银行承兑汇票             30,098,805           -          - 30,098,805
      未使用信用卡额度            2,718,780           -          -   2,718,780
      资本性支出承诺                     -     181,519          -    181,519
      合计                 32,858,064     181,519          - 33,039,583
   截至 2024 年 12 月 31 日
   合并及本行
      项目                 一年以内          一至五年       五年以上        合计
      开出信用证                157,255            -          -    157,255
      开出保函                  32,752            -          -     32,752
      银行承兑汇票             24,429,692           -          - 24,429,692
      未使用信用卡额度            3,671,868           -          -   3,671,868
      资本性支出承诺                     -     183,163          -    183,163
      合计                 28,291,567     183,163          - 28,474,730
   市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务
发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于包括本行交易账簿利率风险和交易账
簿及银行账簿汇率风险。随着利率市场化及政府对汇率管制的放松，市场风险管理对本
行越来越重要。本行市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理
范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
   本行内控与风险管理委员会负责统一组织和协调全行包括市场风险在内的各类主
要风险的管理工作。风险管理部作为市场风险归口牵头管理部门，负责牵头本行市场风
险的识别、计量、监测、控制、报告及市场风险并表管理的相关工作。金融市场部、同
业金融部、投资银行部、资产管理部、国际业务部等其他业务部门及分支机构负责执行
市场风险管理要求，确保业务创新、业务拓展符合市场风险管理的要求，协助提供市场
风险管理所需的基础数据，及时报告市场风险事件。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   本行保持适当的各类交易业务头寸，严格控制交易业务损失率，维持市场风险资本
占比和交易投资占比稳定，主要体现在如下方面：
   第一，适度开展自营交易类业务，提高定价能力，逐日盯市，及时止损；
   第二，有效控制各币种的错配，维持合理的结构性敞口；
   第三，有效评估新产品、新业务可能承担的市场风险，审慎开展高风险业务；
   第四，采取估值、市场化工具等措施，将市场风险可能引起的损失控制在可承受的
范围之内；
   第五，科学设置资金业务风险限额、交易限额以及止损限额，建立完善的限额管控
机制；
   第六，积极关注可缓释所承担的市场风险的套期保值工具。
  （1）货币风险
   货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
   本行主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
   本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本
行的汇率风险，本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险：
风险，保证外汇资金的流动性、安全性和效益性。
险。
   下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负
债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
                                                           合并
项目                                                                           其他币种折合人
                         人民币           美元折合人民币      港币折合人民币     欧元折合人民币                  合计
                                                                                民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项               14,647,430       11,770         247           66         185    14,659,698
存放同业款项                     5,993,465      163,502         452       26,378       3,249     6,187,046
拆出资金                       3,114,722            -           -            -           -     3,114,722
衍生金融资产                           168            -           -            -           -           168
买入返售金融资产                   3,836,330            -           -            -           -     3,836,330
发放贷款和垫款                  165,130,388      220,131           -            -           -   165,350,519
金融投资                      82,314,134            -           -            -           -    82,314,134
其他资产                           4,728            -           -            -           -         4,728
资产合计                     275,041,365      395,403         699       26,444       3,434   275,467,345
负债项目：
向中央银行借款                    7,949,092            -           -            -           -     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项              1,568,449            -           -            -           -     1,568,449
拆入资金                         250,115            -           -            -           -       250,115
衍生金融负债
卖出回购金融资产款                  3,589,934            -           -            -           -     3,589,934
吸收存款                     240,589,719      312,339         677       23,927       3,051   240,929,713
应付债券                       2,605,878            -           -            -           -     2,605,878
负债合计                     256,553,187      312,339         677       23,927       3,051   256,893,181
资产负债净头寸                   18,488,178       83,064          22         2517         383    18,574,164
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
                                                           本行
项目                                                                           其他币种折合人
                         人民币           美元折合人民币      港币折合人民币     欧元折合人民币                  合计
                                                                                民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项               14,586,193       11,771         247           66         185    14,598,462
存放同业款项                     6,096,306      163,502         452       26,378       3,249     6,289,887
拆出资金                       3,114,722            -           -            -           -     3,114,722
衍生金融资产                           168            -           -            -           -           168
买入返售金融资产                   3,836,330            -           -            -           -     3,836,330
发放贷款和垫款                  163,812,686      220,130           -            -           -   164,032,816
金融投资                      82,314,134            -           -            -           -    82,314,134
其他资产                          71,436            -           -            -           -        71,436
资产合计                     273,831,975      395,403         699       26,444       3,434   274,257,955
负债项目：
向中央银行借款                    7,949,092            -           -            -           -     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项              1,680,847            -           -            -           -     1,680,847
拆入资金                         250,115            -           -            -           -       250,115
衍生金融负债                             -            -           -            -           -             -
卖出回购金融资产款                  3,589,934            -           -            -           -     3,589,934
吸收存款                     239,471,170      312,339         677       23,928       3,051   239,811,165
应付债券                       2,605,878            -           -            -           -     2,605,878
负债合计                     255,547,036      312,339         677       23,928       3,051   255,887,031
资产负债净头寸                   18,284,939       83,064          22        2,516         383    18,370,924
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
                                                           合并
项目                                                                          其他币种折合人
                         人民币           美元折合人民币      港币折合人民币     欧元折合人民币                 合计
                                                                               民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项               12,053,509        9,485          78         236         418    12,063,726
存放同业款项                     4,665,468       98,928         642       6,969       5,476     4,777,483
拆出资金                       1,366,406      123,439           -           -           -     1,489,845
衍生金融资产                         2,993            -           -           -           -         2,993
买入返售金融资产                   3,852,034            -           -           -           -     3,852,034
发放贷款和垫款                  151,146,324       68,231           -           -           -   151,214,555
金融投资                      78,292,694            -           -           -           -    78,292,694
其他资产                           5,867            -           -           -           -         5,867
资产合计                     251,385,295      300,083         720       7,205       5,894   251,699,197
负债项目：
向中央银行借款                    6,943,797            -           -           -           -     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项              1,268,763            -           -           -           -     1,268,763
拆入资金                         400,202            -           -           -           -       400,202
衍生金融负债                           339            -           -           -           -           339
卖出回购金融资产款                  4,380,697            -           -           -           -     4,380,697
吸收存款                     217,875,882      201,281         597       4,985       4,630   218,087,375
应付债券                       1,702,084            -           -           -           -     1,702,084
负债合计                     232,571,764      201,281         597       4,985       4,630   232,783,257
资产负债净头寸                   18,813,531       98,802         123       2,220       1,264    18,915,940
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析（续）
                                                           本行
项目                                                                          其他币种折合人
                         人民币           美元折合人民币      港币折合人民币     欧元折合人民币                 合计
                                                                               民币
资产项目：
现金及存放中央银行款项               11,989,903        9,485          78         236         418    12,000,120
存放同业款项                     4,773,089       98,928         642       6,969       5,476     4,885,104
拆出资金                       1,366,406      123,439           -           -           -     1,489,845
衍生金融资产                         2,993            -           -           -           -         2,993
买入返售金融资产                   3,852,034            -           -           -           -     3,852,034
发放贷款和垫款                  149,815,776       68,231           -           -           -   149,884,007
金融投资                      78,292,694            -           -           -           -    78,292,694
其他资产                           5,611            -           -           -           -         5,611
资产合计                     250,098,506      300,083         720       7,205       5,894   250,412,408
负债项目：
向中央银行借款                    6,943,797            -           -           -           -     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项              1,339,132            -           -           -           -     1,339,132
拆入资金                         400,202            -           -           -           -       400,202
衍生金融负债                           339            -           -           -           -           339
卖出回购金融资产款                  4,380,697            -           -           -           -     4,380,697
吸收存款                     216,787,084      201,281         597       4,985       4,630   216,998,577
应付债券                       1,702,084            -           -           -           -     1,702,084
负债合计                     231,553,335      201,281         597       4,985       4,630   231,764,828
资产负债净头寸                   18,545,171       98,802         123       2,220       1,264    18,647,580
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   当外币对人民币汇率变动 1%时，
                  上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损
益对税前利润的潜在影响分析如下：
                                   利润总额增加/减少
   外币对人民币汇率变化
   上涨 1%                             859               1,024
   下跌 1%                             -859             - 1,024
   以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以
下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；各币
种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。
   上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结
构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的
影响。
   由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析
的结果不同。
  （2）利率风险
   利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来
源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息收入受到当
时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。
   本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，根据历史经
验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率，因此本行主要通过调整
资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施有：通过利率
缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档
次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在
价值波动，制订投资组合指引。
   中国人民银行自 2013 年 7 月 20 日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确
定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币
存贷款利率，努力防范利率风险。
   本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其
合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：
                                                                   合并
项目
资产项目：
现金及存放中央银行款项                    2,111,523               -             -   11,891,812     656,363     14,659,698
存放同业款项                         5,671,315         499,198             -            -      16,533      6,187,046
拆出资金                             304,603       2,810,119             -            -           -      3,114,722
衍生金融资产                               110              58             -            -           -            168
买入返售金融资产                       3,835,456               -             -            -         874      3,836,330
发放贷款和垫款                       50,634,111      57,229,978    51,309,374    5,860,774     316,282    165,350,519
金融投资                          20,631,465       5,114,049    30,604,066   25,179,877     784,677     82,314,134
其他资产                                   -               -             -            -       4,728          4,728
资产合计                          83,188,583      65,653,402    81,913,440   42,932,463   1,779,457    275,467,345
负债项目：
向中央银行借款                        1,000,000       6,940,000             -            -        9,092     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项                  1,568,181               -             -            -          267     1,568,448
拆入资金                             250,000               -             -            -          115       250,115
衍生金融负债                                 -               -             -            -            -             -
卖出回购金融资产款                      3,589,800               -             -            -          134     3,589,934
吸收存款                         137,302,364      37,102,695    61,215,686            -    5,308,968   240,929,713
应付债券                           1,098,560         500,000             -      999,783        7,535     2,605,878
负债合计                         144,808,905      44,542,695    61,215,686      999,783    5,326,111   256,893,180
利率敏感度缺口总计                    -61,620,322      21,110,707    20,697,754   41,932,680   -3,546,654    18,574,165
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2025 年 12 月 31 日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：（续）
                                                                         本行
项目
资产项目：
现金及存放中央银行款项                    2,106,419              -              -         11,838,330     653,713     14,598,462
存放同业款项                         5,774,113        499,198              -                  -      16,576      6,289,887
拆出资金                             304,603      2,810,119              -                  -           -      3,114,722
衍生金融资产                               110             58              -                  -           -            168
买入返售金融资产                       3,835,456              -              -                  -         874      3,836,330
发放贷款和垫款                       50,230,063     56,547,185     51,094,268          5,852,883     308,417    164,032,816
金融投资                          20,631,465      5,114,049     30,604,066         25,179,877     784,677     82,314,134
其他资产                                   -              -              -                  -       4,515          4,515
资产合计                          82,882,229     64,970,609     81,698,334         42,871,090   1,768,772    274,191,034
负债项目：
向中央银行借款                        1,000,000      6,940,000              -                  -        9,092     7,949,092
同业及其他金融机构存放款项                  1,680,497              -              -                  -          350     1,680,847
拆入资金                             250,000              -              -                  -          115       250,115
衍生金融负债                                 -              -              -                  -            -             -
卖出回购金融资产款                      3,589,800              -              -                  -          134     3,589,934
吸收存款                         136,945,283     36,910,977     60,676,551                  -    5,278,354   239,811,165
应付债券                           1,098,560        500,000              -            999,783        7,535     2,605,878
负债合计                         144,564,140     44,350,977     60,676,551            999,783    5,295,580   255,887,031
利率敏感度缺口总计                    -61,681,911     20,619,632     21,021,783         41,871,307   -3,526,808    18,304,003
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：
                                                                     合并
项目
资产项目：
现金及存放中央银行款项                  800,649               -                  -    10,618,034      645,043    12,063,726
存放同业款项                     3,269,008       1,495,816                  -             -       12,659     4,777,483
拆出资金                         735,063         754,782                  -             -            -     1,489,845
衍生金融资产                         2,001             992                  -             -            -         2,993
买入返售金融资产                   3,850,375               -                  -             -        1,659     3,852,034
发放贷款和垫款                   33,703,705      63,844,173         47,087,850     6,224,347      354,480   151,214,555
金融投资                      16,080,256      20,340,526         26,280,010    14,850,543      741,359    78,292,694
其他资产                               -               -                  -             -        5,867         5,867
资产合计                      58,441,057      86,436,289         73,367,860    31,692,924    1,761,067   251,699,197
负债项目：
向中央银行借款                    1,000,000       5,940,000                  -             -        3,797     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项              1,268,356               -                  -             -          407     1,268,763
拆入资金                               -         400,000                  -             -          202       400,202
衍生金融负债                             -             339                  -             -            -           339
卖出回购金融资产款                  4,380,500               -                  -             -          197     4,380,697
吸收存款                     102,115,034      40,380,874         69,984,466             -    5,607,001   218,087,375
应付债券                       1,194,757           7,327            500,000             -            -     1,702,084
负债合计                     109,958,647      46,728,540         70,484,466             -    5,611,604   232,783,257
利率敏感度缺口总计                -51,517,590      39,707,749          2,883,394    31,692,924   -3,850,537    18,915,940
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   截至 2024 年 12 月 31 日资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：（续）
                                                                     本行
项目
资产项目：
现金及存放中央银行款项                  793,980               -                  -    10,564,509      641,631    12,000,120
存放同业款项                     3,376,434       1,495,816                  -             -       12,854     4,885,104
拆出资金                         735,063         754,782                  -             -            -     1,489,845
衍生金融资产                         2,001             992                  -             -            -         2,993
买入返售金融资产                   3,850,375               -                  -             -        1,659     3,852,034
发放贷款和垫款                   33,303,790      63,185,093         46,845,466     6,201,259      348,399   149,884,007
金融投资                      16,080,256      20,340,526         26,280,010    14,850,543      741,359    78,292,694
其他资产                               -               -                  -             -        5,611         5,611
资产合计                      58,141,899      85,777,209         73,125,476    31,616,311    1,751,513   250,412,408
负债项目：
向中央银行借款                    1,000,000       5,940,000                  -             -        3,797     6,943,797
同业及其他金融机构存放款项              1,338,717               -                  -             -          415     1,339,132
拆入资金                               -         400,000                  -             -          202       400,202
衍生金融负债                             -             339                  -             -            -           339
卖出回购金融资产款                  4,380,500               -                  -             -          197     4,380,697
吸收存款                     101,619,655      40,234,728         69,555,675             -    5,588,519   216,998,577
应付债券                       1,194,757           7,327            500,000             -            -     1,702,084
负债合计                     109,533,629      46,582,394         70,055,675             -    5,593,130   231,764,828
利率敏感度缺口总计                -51,391,730      39,194,815          3,069,801    31,616,311   -3,841,617    18,647,580
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   基于上述利率风险敞口的分析，本行采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏
感性。假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动 100 个基点，对各年的净利息
收入及权益的影响如下：
                                 净利息收入敏感性
   利率基点变化                 合并                          本行
   上升 100 个基点      -509,752      -323,486     -512,014       -324,198
   下降 100 个基点       509,752       323,486      512,014        324,198
                                      权益敏感性
   利率基点变化                 合并                          本行
   上升 100 个基点      -598,532      -466,560     -598,532       -466,560
   下降 100 个基点       632,335       485,354      632,335        485,354
   上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。净利息收入的敏感性分析
是基于年末本行持有的金融资产和负债，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权
益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利
息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
   上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资
产及负债，均在各相关期间的开始时点重定价格或到期；收益率曲线随利率变化而平行
移动；资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；该分析不考虑管
理层进行的风险管理措施的影响。
   基于上述假设，利率增减导致本行净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分
析的结果存在一定差异。
   本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现
规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
   本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性
和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目
标区间不低于监管要求。
   本行根据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办法》
计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用简化
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
   本行根据《商业银行资本管理办法》计算的监管资本状况如下：
     项目                            2025-12-31        2024-12-31
     核心一级资本净额                           21,619,835       20,459,464
     一级资本净额                             22,122,490       22,464,101
     总资本净额                              25,255,344       24,418,821
     风险加权资产总额                          182,590,350      173,519,465
     核心一级资本充足率（%）                            11.84            11.79
     一级资本充足率（%）                              12.12            12.95
     资本充足率（%）                                13.83            14.07
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十六、 公允价值披露
   资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款
项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量
的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入
资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务证券。
   对未以公允价值反映或披露的债权投资和已发行债务证券，下表列明了其账面价值
及公允价值：
   合并及本行
                                          期末
        项目                                    公允价值
               账面价值
                             第一层次        第二层次         第三层次        合计
     债权投资       48,394,267           -   48,960,091          -   48,960,091
     应付债券        2,605,878           -    2,598,059          -    2,598,059
   合并及本行
                                          期初
        项目                                    公允价值
               账面价值
                             第一层次        第二层次         第三层次        合计
     债权投资       41,414,707           -   43,228,339          -   43,228,339
     应付债券        1,702,084           -    1,701,888          -    1,701,888
   现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、
拆入资金，由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公
允价值相若。
   债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获
得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场
对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
   如果已发行债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算已发
行债务证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
   第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些
政府债券。
   第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场
报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央
国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债
券。
   第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输
入值)。
   当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公
允价值。对于本行对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利
率、汇率、提前还款率、交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
   下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：
   合并及本行
                                     年末公允价值
   项目
                     第一层级       第二层级           第三层级        合计
   交易性金融资产                  -      8,584,393     61,839    8,646,232
   其他债权投资                   -     25,273,635          -   25,273,635
   以公允价值计量且其变
   动计入其他综合收益的               -      5,420,845          -    5,420,845
   贷款
   其他权益工具投资                 -              -          -            -
   衍生金融资产                   -           168           -         168
   持续以公允价值计量的
                            -     39,279,041     61,839   39,340,880
   资产总额
   衍生金融负债                   -              -          -            -
   持续以公允价值计量的
                            -              -          -            -
   负债总额
   合并及本行
                                     年初公允价值
   项目
                     第一层级       第二层级           第三层级        合计
   交易性金融资产                  -     11,009,798     61,839   11,071,637
   其他债权投资                   -     25,805,750          -   25,805,750
   以公允价值计量且其变               -      2,025,615          -    2,025,615
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
                                     年初公允价值
   项目
                     第一层级       第二层级           第三层级        合计
   动计入其他综合收益的
   贷款
   其他权益工具投资                 -              -       600          600
   衍生金融资产                   -         2,993           -       2,993
   持续以公允价值计量的
                            -     38,844,156     62,439   38,906,595
   资产总额
   衍生金融负债                   -           339           -         339
   持续以公允价值计量的
                            -           339           -         339
   负债总额
   本行于 2025 年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层
级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2024 年度：无）
                                        。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十七、 关联方及关联交易
   本行的关联方包括持有本行 5%以上股份的股东，本行董事、监事、高级管理人员
及与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、
间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行的
子公司、联营公司。
                                                             持股
     股东名称             注册地     业务性质 注册资本（万）
                                                            比例(%)
     无锡市太湖新城资产
               江苏无锡           资产管理       1,296,309           8.9
     经营管理有限公司
     国联信托股份有限公
               江苏无锡           其他金融        300,000            7.58
     司
     长城人寿保险股份有
                北京                保险业     621,935            7.17
     限公司
     无锡市兴达尼龙有限
               江苏无锡               制造业     10,027             5.06
     公司
                                                             法定代表
     单位名称            注册地    主营业务        公司类型    持股比例
                                                                人
     江苏铜山锡州村镇
                    江苏徐州     银行业        股份公司         100%    陈思源
     银行股份有限公司
     泰州姜堰锡州村镇
                    江苏姜堰     银行业        股份公司         60%       丁琦
     银行股份有限公司
   本行的子公司情况见附注八“1.在子公司中的权益”。
     单位名称                                   与本行的关系
     江苏淮安农村商业银行股份有限公司                      本行的联营公司
     江苏东海农村商业银行股份有限公司                      本行的联营公司
     徐州农村商业银行股份有限公司                        本行的联营公司
   本行的联营公司情况见附注八“2.在合营安排或联营企业中的权益”。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     单位名称                          与本行的关系
     无锡市南长区金匮农村小额贷款有限公司             其他关联方
     国联人寿保险股份有限公司                   其他关联方
     江苏尚贤文化发展有限公司                   其他关联方
     江苏新慧恒工程项目咨询有限公司                其他关联方
     未来（无锡）大数据产业发展有限公司              其他关联方
     无锡财通融资租赁有限公司                   其他关联方
     无锡财信商业保理有限公司                   其他关联方
     无锡大饭店有限公司                      其他关联方
     无锡地铁集团有限公司                     其他关联方
     无锡电广商贸有限公司                     其他关联方
     无锡东方长盛投资管理有限公司                 其他关联方
     无锡广播电视发展有限公司                   参股股东
     无锡广播电视集团（无锡市广播电视台）             其他关联方
     无锡广电产业投资有限公司                   其他关联方
     无锡广电地铁传媒有限公司                   其他关联方
     无锡广电物业管理有限公司                   其他关联方
     无锡广和人力资源服务有限公司                 其他关联方
     无锡广睿网络传媒科技有限公司                 其他关联方
     无锡广通传媒股份有限公司                   其他关联方
     无锡广新影视动画技术有限公司                 其他关联方
     无锡广娱传媒文化有限公司                   其他关联方
     无锡广圆商业经营管理有限公司                 其他关联方
     无锡国际会议中心有限公司                   其他关联方
     无锡恒基长盛融资租赁有限公司                 其他关联方
     无锡恒廷实业有限公司                     其他关联方
     无锡恒业长盛产业投资发展有限公司               其他关联方
     无锡恒裕资产经营有限公司                   参股股东
     无锡惠山科创产业集团有限公司                 参股股东
     无锡君来世尊酒店有限公司                   其他关联方
     无锡联合融资担保股份公司                   其他关联方
     无锡联投融资租赁有限公司                   其他关联方
     无锡联投商业保理有限公司                   其他关联方
     无锡热线传媒网络有限公司                   其他关联方
     无锡瑞润科技发展有限公司                   其他关联方
     无锡商业大厦大东方股份有限公司                其他关联方
     无锡市国联物流有限公司                    其他关联方
     无锡市国联物资投资有限公司                  其他关联方
     无锡市惠晨建设发展有限公司                  其他关联方
     无锡市惠山文商旅集团有限公司                 其他关联方
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     无锡市建设发展投资有限公司                 参股股东
     无锡市瑞景城市服务有限公司                 其他关联方
     无锡市太湖新城发展集团有限公司               其他关联方
     无锡市太湖新城建设工程集团有限公司             其他关联方
     无锡市太湖新城资产经营管理有限公司             参股股东
     无锡市锡山三建实业有限公司                 其他关联方
     无锡市兴达尼龙有限公司                   参股股东
     无锡视广商贸有限公司                    其他关联方
     无锡苏林特金属材料有限公司                 其他关联方
     无锡太湖国际会展集团有限公司                其他关联方
     无锡太湖国际科技园投资开发有限公司             其他关联方
     无锡太湖新城城市发展有限公司                其他关联方
     无锡太湖新城融资租赁有限公司                其他关联方
     无锡太湖新城商业保理有限公司                其他关联方
     无锡万新机械有限公司                    参股股东
     无锡锡东新城城市发展集团有限公司              其他关联方
     无锡锡东新城建设发展有限公司                其他关联方
     无锡锡隆金属制品有限公司                  其他关联方
     无锡新都房产开发有限公司                  其他关联方
     无锡新泽文商旅投资发展有限公司               其他关联方
     无锡扬子锦辉护理院有限公司                 其他关联方
     无锡殷达尼龙有限公司                    其他关联方
     无锡影视文化交流中心                    其他关联方
     无锡元茂资产经营有限公司                  其他关联方
     无锡振华德裕科技有限公司                  其他关联方
     无锡震达机电有限公司                    其他关联方
     无锡震达增压科技有限公司                  其他关联方
     国联信托股份有限公司                    参股股东
     国联财务有限责任公司                    其他关联方
     徽商银行股份有限公司                    其他关联方
     江苏银行股份有限公司                    其他关联方
     江苏淮安农村商业银行股份有限公司              其他关联方
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司              其他关联方
     民生证券股份有限公司                    其他关联方
     无锡市国联金属材料市场有限公司               其他关联方
     无锡润安建设开发有限公司                  其他关联方
     无锡恒辉城市发展有限公司                  其他关联方
     无锡智家空间生活服务有限公司                其他关联方
     无锡灵山文化旅游集团有限公司                其他关联方
     无锡润康生物医药科技发展有限公司              其他关联方
     无锡元越资产经营有限公司                  其他关联方
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
     无锡市银鑫钢管有限公司                               其他关联方
     东宝国际贸易无锡有限公司                              其他关联方
     无锡捷尔食品科技有限公司                              其他关联方
     无锡捷尔机械有限公司                                其他关联方
     江苏易交易信息科技有限公司                             其他关联方
     昆山市鼎烽农药有限公司                               其他关联方
     东营银行股份有限公司                                其他关联方
     大成基金管理有限公司                                其他关联方
   本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管
理规定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
    （1）存放同业款项
     关联方名称                         年末余额            年初余额
     江苏淮安农村商业银行股份有限公司                        582             354
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司                        186             24
     江苏银行股份有限公司                         47,943                5
     合计                                 48,711               383
    （2）存放同业款项利息收入
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     江苏淮安农村商业银行股份有限公司                          1               5
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司                          7               6
     江苏银行股份有限公司                              354              46
     合计                                      362              57
    （3）拆出资金利息收入
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     民生证券股份有限公司                                -             688
     合计                                        -             688
    （4）发放贷款和垫款
    关联方名称                          年末余额            年初余额
    江苏新慧恒工程项目咨询有限公司                    39,950          34,750
    无锡财通融资租赁有限公司                      458,500         460,500
    无锡财信商业保理有限公司                        9,500           9,700
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
    无锡地铁集团有限公司                             -     104,590
    无锡恒基长盛融资租赁有限公司                    95,900     146,700
    无锡恒廷实业有限公司                       380,300     385,400
    无锡恒业长盛产业投资发展有限公司                  42,800      43,000
    无锡君来世尊酒店有限公司                           -       8,900
    无锡联投融资租赁有限公司                      10,000      10,000
    无锡联投商业保理有限公司                      10,000      10,000
    无锡瑞润科技发展有限公司                      43,350      26,900
    无锡市建设发展投资有限公司                    787,800     491,000
    无锡市瑞景城市服务有限公司                          -      33,200
    无锡市太湖新城发展集团有限公司                  498,800     499,200
    无锡市太湖新城建设工程集团有限公司                  9,800       9,900
    无锡市太湖新城资产经营管理有限公司                493,300     493,600
    无锡市锡山三建实业有限公司                     44,950      45,000
    无锡市兴达尼龙有限公司                       98,000      98,000
    无锡苏林特金属材料有限公司                     49,000      49,000
    无锡太湖国际会展集团有限公司                     9,600       9,800
    无锡太湖新城城市发展有限公司                     9,600       9,300
    无锡太湖新城融资租赁有限公司                     9,800       9,900
    无锡太湖新城商业保理有限公司                    10,000      10,000
    无锡锡东新城城市发展集团有限公司                  91,300      92,000
    无锡锡隆金属制品有限公司                      29,000      49,000
    无锡新泽文商旅投资发展有限公司                    9,500       9,600
    无锡殷达尼龙有限公司                        10,000      90,000
    无锡元茂资产经营有限公司                           -     245,000
    无锡振华德裕科技有限公司                      24,000      24,000
    无锡震达机电有限公司                        47,000      47,000
    无锡市国联金属材料市场有限公司                   22,368           -
    无锡润安建设开发有限公司                     200,000           -
    无锡恒辉城市发展有限公司                      42,500           -
    无锡智家空间生活服务有限公司                    45,700           -
    无锡润康生物医药科技发展有限公司                  99,000           -
    无锡元越资产经营有限公司                     239,000           -
    无锡市银鑫钢管有限公司                        5,396           -
    东宝国际贸易无锡有限公司                         520           -
    无锡捷尔食品科技有限公司                       3,000           -
    无锡捷尔机械有限公司                         9,000           -
    昆山市鼎烽农药有限公司                        9,000           -
    关联自然人                             47,442      49,798
    合计                             4,044,676   3,604,738
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
  （5）贷款利息收入
    关联方名称                          2025 年度       2024 年度
    江苏新慧恒工程项目咨询有限公司                      1,749         1,646
    无锡财通融资租赁有限公司                        19,252        19,894
    无锡财信商业保理有限公司                           411           421
    无锡地铁集团有限公司                           1,302         4,752
    无锡恒基长盛融资租赁有限公司                       4,358         6,856
    无锡恒廷实业有限公司                          17,059        17,992
    无锡恒业长盛产业投资发展有限公司                     1,849           300
    无锡君来世尊酒店有限公司                            18           437
    无锡联投融资租赁有限公司                           307           173
    无锡联投商业保理有限公司                           288           193
    无锡瑞润科技发展有限公司                         1,459           755
    无锡市建设发展投资有限公司                       26,445        22,582
    无锡市瑞景城市服务有限公司                          272         1,613
    无锡市太湖新城发展集团有限公司                     23,023        23,105
    无锡市太湖新城建设工程集团有限公司                      389           395
    无锡市太湖新城资产经营管理有限公司                   22,766        22,870
    无锡市锡山三建实业有限公司                        2,025         2,181
    无锡市兴达尼龙有限公司                          3,909         4,613
    无锡苏林特金属材料有限公司                        1,853         2,141
    无锡太湖国际会展集团有限公司                         386           383
    无锡太湖新城城市发展有限公司                         376           445
    无锡太湖新城融资租赁有限公司                         389           395
    无锡太湖新城商业保理有限公司                         395           382
    无锡锡东新城城市发展集团有限公司                     4,055         4,237
    无锡锡隆金属制品有限公司                         1,766         2,160
    无锡新泽文商旅投资发展有限公司                        432           438
    无锡殷达尼龙有限公司                           2,449         5,001
    无锡元茂资产经营有限公司                         4,993        11,153
    无锡振华德裕科技有限公司                           901           940
    无锡震达机电有限公司                           1,839         2,086
    无锡恒辉城市发展有限公司                           659             -
    无锡智家空间生活服务有限公司                         709             -
    无锡润康生物医药科技发展有限公司                     2,572             -
    无锡元越资产经营有限公司                         5,450             -
    无锡市银鑫钢管有限公司                             40             -
    东宝国际贸易无锡有限公司                            18             -
    无锡捷尔食品科技有限公司                            45             -
    无锡捷尔机械有限公司                             247             -
    昆山市鼎烽农药有限公司                            303             -
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
    关联自然人                                 1,560           2,331
    合计                                  158,318         162,870
    （6）同业存放款项
     关联方名称                         年末余额            年初余额
     国联信托股份有限公司                         20,034          28,297
     国联财务有限责任公司                          6,915           3,349
     国联人寿保险股份有限公司                            465              -
     合计                                 27,414          31,646
    （7）同业存放利息支出
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     国联信托股份有限公司                              305          3,739
     国联财务有限责任公司                              241             245
     国联人寿保险股份有限公司                              3               -
     合计                                      549          3,984
    （8）转贴现资产
     关联方名称                          年末余额           年初余额
     江苏银行股份有限公司                        200,420          157,394
     徽商银行股份有限公司                         33,290           63,912
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司                          -          4,000
     合计                                233,710          225,306
    （9）转贴现利息收入
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     江苏银行股份有限公司                          1,054            2,059
     徽商银行股份有限公司                              102             876
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司                          -             83
     合计                                  1,156            3,018
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
    （10）卖出回购金融资产利息支出
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     江苏银行股份有限公司                              842             32
     徽商银行股份有限公司                              63              542
     东营银行股份有限公司                               22               -
     合计                                      927             574
    （11）买入返售利息收入
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     大成基金管理有限公司                              39               -
     江苏宜兴农村商业银行股份有限公司                         5               -
     民生证券股份有限公司                               -           2,165
     合计                                      44           2,165
    （12）吸收存款
     关联方名称                         年末余额            年初余额
     关联自然人                               97,377       118,957
     关联法人                               403,961       281,183
     合计                                 501,338       400,140
    （13）存款利息支出
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     关联自然人                               1,489            1,478
     关联法人                                1,955            4,025
     合计                                  3,444            5,503
    （14）关键管理人员薪酬
     关联方名称                         2025 年度         2024 年度
     关键管理人员                              17,197          19,580
     合计                                  17,197          19,580
    （15）其他关联交易
     无。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   十八、 其它重要事项
   为保障和提高本行职工退休后的生活，调动本行职工的工作积极性，本行建立了年
金计划，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过职工工资总额
的 8%,个人缴费按企业缴费中工龄缴存和岗位缴存之和的 25%缴纳，企业和职工个人缴
费合计不超过本行职工工资总额的 12%。以太平养老保险股份有限公司为受托人，由中
国工商银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务，
的托管人变更为中国农业银行股份有限公司，账户管理人不变。2023 年 9 月年金计划的
受托人变更为中国人寿保险股份有限公司。
   十九、 资产负债表日后事项
                  本行第七届董事会第七次会议决议通过本行 2025 年度利润分配
预案，按税后利润的 20%提取一般风险准备 461,242 千元，不再提取盈余公积，本行
将以权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 2.40 元
(含税)，其中 2025 年中期已按每 10 股派发现金股利 1.1 元（含税）派发现金股利 241,415
千元，本次拟以每 10 股派发现金股利 1.3 元（含税）派发现金股利 285,309 千元。该利
润分配预案尚需股东会审议通过。
             国家金融监督管理总局江苏监管局批复本行吸收合并子公司江苏铜山
锡州村镇银行股份有限公司，截至本报告披露日，吸收合并事项尚在进行中。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
   二十、 补充资料
   本行根据 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》的规定计算各期的非经常性损益。
   持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资取得的投
资收益，系本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。
     项目                                     2025 年度         2024 年度
     属于普通股股东的非经常性损益
     （一）非流动性资产处置损益，包括已计提
                                                  -359            47,327
     资产减值准备的冲销部分
     （二）计入当期损益的政府补助，但与公司
     正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
     按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
     助除外
     （三）除上述各项之外的其他营业外收入和
     支出
     （四）少数股东损益的影响数                                    35           -296
     （五）所得税的影响数                                  -1,072         -18,721
     合计                                           4,852           57,314
   本行按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算净资产收益率及每股收益。
    （1）加权平均净资产收益率
     项目                           2025 年度               2024 年度
     归属于公司普通股股东的净利
     润
     扣除非经常性损益后归属于公
     司普通股股东的净利润

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