恒生电子股份有限公司
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董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
根据国家相关法律法规，及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——规范运作》、
《公司章程》、
《恒生电子董事会审计委员会组织
和工作办法》和《恒生电子董事会审计委员会年报审计工作规程》等相关要求，
公司审计委员会在 2025 年度尽职尽责，积极开展工作，认真履行职责。现对审
计委员会 2025 年度的履职情况汇报如下：
一、审计委员会基本情况
恒生电子第八届董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中独立董事 3 名，汪
祥耀先生、丁玮先生、刘霄仑先生，董事朱超先生、彭政纲先生，并由具有会计
专业背景的独立董事汪祥耀先生担任审计委员会召集人。2025 年 4 月 22 日，公
司召开第九届董事会第一次会议，会议选举独立董事汪祥耀先生、宋艳女士、周
淳女士及董事朱超先生、蒋建圣先生为公司第九届董事会审计委员会委员，并由
具有会计专业背景的独立董事汪祥耀先生担任审计委员会召集人。审计委员会所
有成员均具备胜任审计委员会工作职责要求的专业知识和商业经验，各项任职条
件均符合上海证券交易所的规定及公司章程等有关制度的要求。
二、审计委员会年度会议召开情况
本报告期内，审计委员会共召开了 4 次定期会议，3 次临时会议。各位委员
本着勤勉尽责的精神，认真履行职责，积极听取汇报并对相关议题发表了专业意
见。会议具体召开如下：
会议地
召开日期 点及召 会议内容 重要意见和建议
开方式
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杭州 听取《天健会计师事务所关于恒生电
通讯 子 2024 年度外勤阶段沟通汇报》
与会委员和会计师认真
杭州 沟通了审计过程中发现
听取《天健会计师事务所关于恒生电
子 2024 年审计结果沟通汇报》
合通讯 出了建设性的意见和建
议。
审议议案：1、 《公司 2024 年度审计
委员会工作报告》；2、《公司 2024
年度报告全文及摘要》；3、《公司
司 2024 年度利润分配预案》；5、《公
司 2024 年度内部控制自我评价报告》 ；
杭州 经与会委员认真讨论，审
殊普通合伙）及其报酬的议案》；7、
合通讯 递交董事会审议。
《关于公司申请 2025 年度综合授信
额度的议案》；8、《关于公司预计
案》；9、《审计委员会对 2024 年度
年审会计师履职评估及履行监督职责
情况的报告》
杭州 经与会委员认真讨论，审
合通讯 董事会审议。
杭州 经与会委员认真讨论，审
审议《公司 2025 年半年度报告及摘
要》
合通讯 董事会审议。
杭州 经与会委员认真讨论，审
合通讯 董事会审议。
听取 1、《恒生电子 2025 年报审计计
杭州通
讯
结汇报》
三、审计委员会年度主要工作内容情况
审计委员会根据法律法规及公司规章制度关于审计委员会的职责要求，对公
司外部审计机构工作的监督及评估、内部审计工作指导、公司内部控制制度的建
设等多种事项予以重点关注和审核，并积极建言献策。
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报告期内，审计委员会对公司聘请的财务报告审计机构天健会计师事务所
（以下简称“天健会计师事务所”）执行 2024 年度财务报表审
（特殊普通合伙）
计工作及内控审计工作情况进行了监督，认为天健会计师事务所在为公司审计工
作期间勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的执业准则，按计划完成了公司委托的
各项审计工作。在公司年度财务报告的审计过程中，审计委员会发挥监督和评估
的职责，与天健会计师事务所人员就审计范围、审计计划、审计方法及重点审计
事项等进行了充分的沟通，确定了具体事项和时间安排，并对审计的关键事项提
出了具体意见和要求，确保了审计各项工作有序开展，在审计期间未发现存在其
他的重大事项。
审计委员会经评估认为：为公司提供审计服务的天健会计师事务所，遵循独
立、客观、公正的执业准则，严格按照国家有关规定及注册会计师执业规范的要
求开展审计工作，勤勉尽责地履行了双方所约定的责任和义务，较好地完成了公
司委托的各项工作，建议公司继续聘请天健会计师事务所作为公司 2025 年度年
报审计、内部控制审计机构。
报告期内，审计委员会依据相关法律法规和监管规则的要求，本着勤勉尽责
的原则，积极履行指导和监督内部审计工作的职责。认真审阅了公司的内部审计
工作计划，积极指导具体审计工作，并督促公司内部审计机构严格执行。对内部
审计工作出现的问题提出了指导性意见，提高了内部审计工作效率。
报告期内，审计委员会认真审核了公司编制的定期报告并检查了其披露情况，
认为公司财务报告的内容真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊行为或重大错报
情况；在注册会计师审计期间，与年审注册会计师进行了充分沟通，委员们及时
了解审计工作进展情况和会计师事务所关注的问题，并反馈给公司相关部门，促
使审计工作按照原定计划及时推进，保证了公司年报审计的进度和质量。
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报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推进公司内部控制
制度建设，督促指导公司内部审计机构完成内部控制自我评价工作，认真审阅了
公司内部控制评价报告及外部审计机构出具的内部控制审计报告。审计委员会认
为，公司内部岗位职责明确，权限和业务流程清晰，公司的内部控制实际运作情
况符合有关上市公司治理规范的要求。
报告期内，审计委员会通过会议、电话、邮件等多种方式协调管理层、内部
审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通、交流，全力配合外部审计机构的工
作，确保提高公司审计工作的质量和效率，降低审计工作成本，同时有效地提升
公司审计部门的业务素质和内部审计水平。
报告期内，审计委员会认为公司与关联方的关联交易客观公允，符合公司战
略及经营发展需要，未损害公司及其他股东、特别是中小股东的利益；决策程序
符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，定价以市场公允价格或以第三方评
估机构的评估价值为基础，符合“公开公正、公平合理”的原则。审计委员会还
定期审议公司日常关联交易的预计与执行情况，控制关联交易风险。
四、总体评价
报告期内，审计委员会依据法律法规及相关监管规定，以及公司章程和《恒
生电子董事会审计委员会组织和工作办法》等相关规定，勤勉尽责，认真履行审
计委员会的职责。2026 年，董事会审计委员会将继续恪尽职守，发挥审计监督
职能，促进公司的持续、稳定发展。
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